[公告]百大集团：审计报告
第 11 页 共 70 页 百大集团股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 浙股〔1992〕29号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，成立于1992年9月30日， 原注册名称为杭州百货大楼股份有限公司。1993 年10 月29 日更名为百大集团股份有限公 司（杭州），1996 年9 月19 日更名为百大集团股份有限公司，已取得杭州市工商行政管理 局注册号为3301001000524 的《企业法人营业执照》，现注册号为330100000045374，现有 注册资本为人民币376,240,316.00 元，股份总数376,240,316 股(每股面值1 元)，均系无 限售条件的流通股份A 股。公司股票已于1994 年8月9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属批发和零售贸易行业。许可经营项目：停车服务；以下经营范围限分支机构凭 有效许可证经营：食品(除盐)、音像制品、电子出版物、药品、烟、书刊的销售，住宿，非 医疗性美容、美发，打字，复印，餐饮服务。一般经营范围：百货、五金交电、针纺织品、 化工产品（除化学危险品及易制毒化学品）、工艺美术品、日用杂品、装饰材料、家具、一 般劳保用品、汽车配件、金银饰品、无绳电话机的销售，自有房屋租赁，制作国内各类广告， 摄影，照相冲洗，仓储(除化学危险品)；市场经营管理；经营进出口业务（国家法律法规限 制、禁止的除外）；以下经营范围限分支机构经营：家用电器、通讯器材、办公自动化设备、 电讯设备、仪器仪表、电子计算机及外部设备、装饰材料、家具、汽车配件、话筒、医疗器 械(限国产一类)的销售，棋牌，健身房，家用电器的安装、维修，儿童游艺服务，技术开发、 咨询、服务、成果转让，物业管理。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 第 12 页 共 70 页 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1 日起至12 月31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处 理方法 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 第 13 页 共 70 页 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 第 14 页 共 70 页 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 第 15 页 共 70 页 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 第 16 页 共 70 页 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法组合 按组合计提坏账准备的计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法组合 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1年，以下同） 5 5 1-3 年 20 20 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发用土 地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗 品等，以及在生产、开发过程中的在产品、开发成本。 第 17 页 共 70 页 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出原材料采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产 品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际 发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 第 18 页 共 70 页 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 第 19 页 共 70 页 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 第 20 页 共 70 页 一并考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 3 或5 4.750-2.771 通用设备 3-28 3 或5 32.333-3.393 专用设备 5-20 3 或5 19.400-4.750 运输工具 5-12 3 或5 19.400-7.917 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 第 21 页 共 70 页 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40 软件 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 第 22 页 共 70 页 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 第 23 页 共 70 页 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与 物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 (3) 房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 (4) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时 确认出租物业收入的实现。 (5) 其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售百货产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 第 24 页 共 70 页 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 三、税(费)项 第 25 页 共 70 页 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%等 应纳税增值额（广告服务业务） 6% 消费税 应纳税销售额 (量) 黄金珠宝5% 营业税 应纳税营业额 5% 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和 其他附着物产权产生的增值额 按增值额与扣除项目金 额的比率，实行四级超率 累进税率（30%～60%） 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征的，按房产原值减除30%后的余值 1.2% 从租计征的，按房屋租金收入 12% 四、企业合并及合并财务报表 (一) 通过设立或投资等方式取得的子公司的情况 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 杭州百大广告公司 全资 浙江杭州 广告服务 50 万元 设计、制作、代理、发布国内广 告，室内美术装饰，空调器安装。 14309977-3 浙江百大置业有限公司 全资 浙江杭州 房产开发 40,000 万元 房地产投资、物业管理。 69362010-5 浙江百大酒店管理有限公司 全资 浙江杭州 酒店管理 3,000 万元 酒店管理、咨询策划。 57530840-1 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 杭州百大广告公司 50 万元 100 100 是 浙江百大置业有限公司 40,000 万元 100 100 是 浙江百大酒店管理有限公司 3,000 万元 100 100 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 第 26 页 共 70 页 杭州百大广告公司 浙江百大置业有限公司 浙江百大酒店管理有限公司 (二) 合并范围发生变更的说明 2013 年 6 月 6 日，杭州大厦有限公司(以下简称杭州大厦)、浙江百大置业有限公司 (以下简称浙江百大)、绿城房地产集团有限公司(以下简称绿城集团)与杭州百大置业有限公 司(以下简称杭州百大)签署了附条件生效的《关于杭州百大置业有限公司之投资合作暨股东 协议之补充协议》，约定绿城集团解除与浙江百大对杭州百大 30%股权的委托持股关系，收 回相应股权表决权并对杭州百大董事人选重新调整。2013年9月18日，本公司收到中国证 监会出具的批复（证监许可[2013]1189 号），核准重组事项。2013 年10 月31 日，杭州百 大召开股东会，对董事成员进行了调整，浙江百大委派7 名董事成员中的2 名，故自2013 年11 月起，本公司失去对杭州百大的控制权，自2013 年11 月起杭州百大不再纳入合并财 务报表范围。 (三) 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 杭州百大置业有限公司 499,274,979.36 -11,504,277.71 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 54,348.23 38,830.71 小 计 54,348.23 38,830.71 银行存款： 人民币 273,944,220.24 358,996,224.30 小 计 273,944,220.24 358,996,224.30 其他货币资金： 第 27 页 共 70 页 人民币 53,319,795.43 17,256,503.20 小 计 53,319,795.43 17,256,503.20 合 计 327,318,363.90 376,291,558.21 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末其他货币资金中53,313,454.47元系黄金租赁业务的保证金。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏 账准备 账龄分析法组 合 17,340,570.54 100.00 867,028.53 5.00 20,009,166.99 100.00 1,000,458.35 5.00 小 计 17,340,570.54 100.00 867,028.53 5.00 20,009,166.99 100.00 1,000,458.35 5.00 合 计 17,340,570.54 100.00 867,028.53 5.00 20,009,166.99 100.00 1,000,458.35 5.00 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,340,570.54 100.00 867,028.53 20,009,166.99 100.00 1,000,458.35 小 计 17,340,570.54 100.00 867,028.53 20,009,166.99 100.00 1,000,458.35 (2) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前5 名情况 本公司主要从事商品零售业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此对前五名客户应 收款占公司全部应收账款比例很小。 (4) 期末无应收其他关联方账款。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 第 28 页 共 70 页 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 2,638,642.25 97.28 2,638,642.25 3,898,425.73 98.14 3,898,425.73 3 年以上 73,718.99 2.72 73,718.99 73,718.99 1.86 73,718.99 合 计 2,712,361.24 100.00 2,712,361.24 3,972,144.72 100.00 3,972,144.72 (2) 预付款项金额前5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 博西家用电器(中国)有限公司 非关联方 1,081,354.86 1 年以内 预付家电采购款 招商银行股份有限公司杭州分行 非关联方 791,938.35 1 年以内 预付黄金租赁费 中国工商银行股份有限公司浙江省分行 非关联方 314,623.58 1 年以内 预付黄金采购款 广州广保丰田汽车销售服务有限公司 非关联方 280,000.00 1 年以内 预付购车款 重庆海尔家电销售有限公司杭州分公司 非关联方 168,651.78 1 年以内 预付家电采购款 小 计 2,636,568.57 (3) 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 4. 应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 委托贷款利息 1,890,747.22 1,890,747.22 合 计 1,890,747.22 1,890,747.22 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提 坏账准备 账龄分析法 组合 1,141,628,937.22 100.00 57,597,670.89 5.05 6,302,347.86 100.00 720,558.00 11.43 第 29 页 共 70 页 小 计 1,141,628,937.22 100.00 57,597,670.89 5.05 6,302,347.86 100.00 720,558.00 11.43 合 计 1,141,628,937.22 100.00 57,597,670.89 5.05 6,302,347.86 100.00 720,558.00 11.43 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,139,612,299.81 99.82 56,980,614.99 4,624,971.64 73.39 231,248.58 1-3 年 1,608,879.06 0.14 321,775.81 1,468,409.16 23.30 293,681.84 3-5 年 224,956.52 0.02 112,478.26 26,678.97 0.42 13,339.49 5 年以上 182,801.83 0.02 182,801.83 182,288.09 2.89 182,288.09 小 计 1,141,628,937.22 100.00 57,597,670.89 6,302,347.86 100.00 720,558.00 (2) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 西子联合控股有限公司 200,000.00 100,000.00 400,000.00 80,000.00 小 计 200,000.00 100,000.00 400,000.00 80,000.00 (3) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 杭州百大置业有限公司 关联方 1,137,904,533.73 1 年以内 99.67 往来款 杭州市下城区百井坊地区综合 改造工程指挥部 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 0.09 保证金 杭州嘉祥房地产投资有限公司 非关联方 291,816.31 1 年以内 0.03 代垫水电费 西子联合控股有限公司 关联方 200,000.00 3-4 年 0.02 房租押金 杭州城建档案馆 非关联方 110,000.00 5 年以上 0.01 保证金 小 计 1,139,506,350.04 99.82 (4) 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额 的比例(%) 杭州百大置业有限公司 联营企业 1,137,904,533.73 99.67 小 计 1,137,904,533.73 99.67 第 30 页 共 70 页 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 552,830.63 552,830.63 670,320.54 670,320.54 库存商品 8,625,440.57 8,625,440.57 6,503,022.01 6,503,022.01 开发成本 3,823,738,688.77 3,823,738,688.77 合 计 9,178,271.20 9,178,271.20 3,830,912,031.32 3,830,912,031.32 7. 一年内到期的非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 委托贷款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 (2) 委托贷款明细 受托人 借款人 借款起始日 借款终止日 利率 本金 中国农业银行杭 州城东新城支行 杭州百大 2012.5.3 2014.5.2 10.98% 50,000,000.00 小 计 50,000,000.00 8. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 委托贷款 600,000,000.00 银行短期理财产品 40,000,000.00 预缴的增值税 2,716,388.53 预缴的营业税 12,749,758.40 预缴的土地增值税 7,449,372.36 预缴的城建税 115,201.00 892,483.11 预缴的教育费附加 49,371.82 382,492.80 预缴的地方教育附加 32,914.49 254,995.22 第 31 页 共 70 页 预缴的房产税 256,007.74 345,254.46 预缴的印花税 124,156.27 合 计 603,169,883.58 62,198,512.62 (2) 截至2013年12月31日，委托贷款的情况： 受托人 借款人 借款起始日 借款终止日 利率 本金 中国农业银行笕 桥支行 杭州百大 2013.8.31 2014.8.30 8.78% 30,000,000.00 中国农业银行杭 州城东新城支行 杭州百大 2013.8.30 2014.8.29 8.75% 100,000,000.00 宁波银行杭州西 湖支行 杭州百大 2013.1.14 2014.1.13 8.67% 120,000,000.00 宁波银行杭州西 湖支行 杭州百大 2013.8.28 2014.8.27 7.63% 170,000,000.00 渤海银行杭州西 湖支行 上虞市金嘉置 业有限公司 2013.9.6 2014.9.5 12.00% 180,000,000.00 小计 600,000,000.00 9. 对联营企业投资 单位：人民币万元 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 联营企业 杭州百大 30 30 460,688.14 411,197.49 49,490.65 -1,587.27 10. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资 单位 核算方法 投资 成本 期初 数 增减 变动 期末 数 杭州百大置业有限公司 按权益法核算 220,370,625.21 207,725,286.58 207,725,286.58 杭州银行股份有限公司 按成本法核算 135,010,830.00 135,010,830.00 135,010,830.00 浙江晶鑫实业有限公司 按成本法核算 1,250,000.00 1,250,000.00 -1,250,000.00 浙江省富阳百货大楼股份 有限公司 按成本法核算 1,063,850.00 1,063,850.00 1,063,850.00 天津华联商厦股份有限公 司 按成本法核算 180,000.00 180,000.00 180,000.00 第 32 页 共 70 页 杭州天都大酒店管理有限 公司 按成本法核算 105,000.00 62,476.47 62,476.47 合 计 357,980,305.21 137,567,156.47 206,475,286.58 344,042,443.05 (续上表) 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 杭州百大置业有限公司 30 30 杭州银行股份有限公司 0.90 0.90 3,000,000.00 浙江晶鑫实业有限公司 25 25 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 10 10 90,000.00 天津华联商厦股份有限公司 0.043 0.043 杭州天都大酒店管理有限公司 30 30 合 计 3,090,000.00 (2) 其他说明 1）本公司对浙江晶鑫实业有限公司持股比例虽占25%，但无重大影响；对杭州天都大 酒店有限公司持股比例虽占30%，但该公司对外承包。故本公司对该两家单位的投资均按成 本法核算。 2）2013 年11 月起，本公司失去对杭州百大的控制权，对杭州百大的长期股权投资由 成本法转变为权益法核算，详见本财务报表附注八(二)之说明。 3) 根据本公司与许继胜签订的《股权转让协议》，本公司将持有的浙江晶鑫实业有限公 司25%的股权转让给许继胜，转让价款为24 万元。本次股权转让后，本公司不再持有浙江 晶鑫实业有限公司的股权。 11. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 107,504,545.02 4,097,890.35 103,406,654.67 房屋及建筑物 89,918,189.82 4,097,890.35 85,820,299.47 土地使用权 17,586,355.20 17,586,355.20 2) 累计折旧和累计摊销 小计 45,819,814.90 3,197,591.75 3,776,454.18 45,240,952.47 第 33 页 共 70 页 房屋及建筑物 38,822,365.74 2,775,693.47 3,776,454.18 37,821,605.03 土地使用权 6,997,449.16 421,898.28 7,419,347.44 3) 账面净值小计 61,684,730.12 3,519,027.92 58,165,702.20 房屋及建筑物 51,095,824.08 3,097,129.64 47,998,694.44 土地使用权 10,588,906.04 421,898.28 10,167,007.76 4) 账面价值合计 61,684,730.12 3,519,027.92 58,165,702.20 房屋及建筑物 51,095,824.08 3,097,129.64 47,998,694.44 土地使用权 10,588,906.04 421,898.28 10,167,007.76 本期折旧和摊销额3,197,591.75 元。 (2) 其他说明 1）期末已有账面价值为52,791,099.69元的投资性房地产用于抵押担保。 2）本期投资性房地产减少主要系租赁房产处置所致。 12. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 411,036,904.97 3,695,154.75 20,339,125.34 394,392,934.38 房屋及建筑物 254,408,915.36 28,734.00 254,437,649.36 通用设备 113,408,429.86 3,650,810.75 15,488,295.16 101,570,945.45 专用设备 34,999,659.60 15,610.00 832,301.00 34,182,968.60 运输工具 8,219,900.15 4,018,529.18 4,201,370.97 —— 本期计提 —— 2) 累计折旧小计 215,389,427.16 17,323,905.35 16,054,424.35 216,658,908.16 房屋及建筑物 114,905,448.81 8,186,091.68 123,091,540.49 通用设备 69,312,938.17 6,036,303.56 13,406,117.08 61,943,124.65 专用设备 27,069,655.69 2,106,499.90 517,600.33 28,658,555.26 运输工具 4,101,384.49 995,010.21 2,130,706.94 2,965,687.76 3) 账面净值小计 195,647,477.81 —— —— 177,734,026.22 房屋及建筑物 139,503,466.55 —— —— 131,346,108.87 第 34 页 共 70 页 通用设备 44,095,491.69 —— —— 39,627,820.80 专用设备 7,930,003.91 —— —— 5,524,413.34 运输工具 4,118,515.66 —— —— 1,235,683.21 4) 账面价值合计 195,647,477.81 —— —— 177,734,026.22 房屋及建筑物 139,503,466.55 —— —— 131,346,108.87 通用设备 44,095,491.69 —— —— 39,627,820.80 专用设备 7,930,003.91 —— —— 5,524,413.34 运输工具 4,118,515.66 —— —— 1,235,683.21 本期折旧额为17,323,905.35 元；本期由在建工程转入固定资产原值3,448,631.52元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 百货大楼北楼加层项目 因设定抵押，办证程序较长 2014年度 (3) 其他说明 1) 期末，已有账面价值为100,201,931.35元的固定资产用于抵押担保。 2) 本期固定资产账面原值减少20,339,125.34 元，累计折旧减少16,054,424.35 元， 其中因杭州百大不纳入合并财务报表范围导致账面原值减少5,257,675.18 元，累计折旧减 少2,900,466.74 元，正常处置清理导致账面原值减少15,081,450.16 元，累计折旧减少 13,153,957.61元。 13. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 商居分公司改造工程 5,013,585.00 5,013,585.00 3,504,932.67 3,504,932.67 其他工程 2,603,719.34 2,603,719.34 3,927,423.43 3,927,423.43 合 计 7,617,304.34 7,617,304.34 7,432,356.10 7,432,356.10 (2) 增减变动情况 1) 明细情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投入占预算 比例(%) 第 35 页 共 70 页 商居分公司改造工程 1,000万 3,504,932.67 6,209,572.70 3,448,631.52 1,252,288.85 97.15 其他工程 3,927,423.43 2,276,065.81 3,599,769.90 合 计 7,432,356.10 8,485,638.51 3,448,631.52 4,852,058.75 (续上表) 工程名称 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息资本化 金额 本期利息资本化 年率(%) 资金来源 期末数 商居分公司改造工程 95.00 自筹 5,013,585.00 其他工程 自筹 2,603,719.34 合 计 7,617,304.34 2) 变动情况的说明 本期其他减少系转入长期待摊费用4,561,832.12元，转入管理费用290,226.63 元。 14. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 128,879,923.00 128,879,923.00 土地使用权 128,879,923.00 128,879,923.00 2) 累计摊销小计 34,122,005.02 4,278,998.64 38,401,003.66 土地使用权 34,122,005.02 4,278,998.64 38,401,003.66 3) 账面净值小计 94,757,917.98 4,278,998.64 90,478,919.34 土地使用权 94,757,917.98 4,278,998.64 90,478,919.34 4) 账面价值合计 94,757,917.98 4,278,998.64 90,478,919.34 土地使用权 94,757,917.98 4,278,998.64 90,478,919.34 本期摊销额4,278,998.64元。 (2) 其他说明 期末，无形资产均已用于抵押担保。 15. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 第 36 页 共 70 页 装修费 41,470,099.06 4,561,832.12 10,875,143.09 327,933.46 34,828,854.63 [注] 合 计 41,470,099.06 4,561,832.12 10,875,143.09 327,933.46 34,828,854.63 注：长期待摊费用本期其他减少系杭州百大不纳入合并报表范围所致。 16. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 未实现内部损益 6,139,463.89 结余工资及附加 3,249,663.15 3,394,663.16 职工辞退福利 715,560.02 895,799.75 应收账款坏账准备 216,757.13 250,114.59 合 计 4,181,980.30 10,680,041.39 (2) 可抵扣差异项目明细 项 目 金 额 结余工资及附加 12,998,652.62 职工辞退福利 2,862,240.08 应收账款坏账准备 867,028.53 小 计 16,727,921.23 17. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 其他减少 坏账准备 1,721,016.35 57,297,912.11 554,229.04 58,464,699.42 长期股权投资减值准备 534,416.63 534,416.63 合 计 2,255,432.98 57,297,912.11 534,416.63 554,229.04 58,464,699.42 注：坏账准备本期其他减少系杭州百大不纳入合并报表范围所致。 18. 短期借款 第 37 页 共 70 页 项 目 期末数 期初数 保证借款 100,000,000.00 250,000,000.00 信用借款 400,000.00 710,000,000.00 合 计 100,400,000.00 960,000,000.00 19. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付工程款 4,041,299.47 61,812,232.30 应付商品采购款 93,443,973.06 101,485,752.58 合 计 97,485,272.53 163,297,984.88 (2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 (3) 期末无账龄超过1 年的大额应付账款。 20. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 85,657,746.43 66,555,555.21 预收房款 363,925,795.00 合 计 85,657,746.43 430,481,350.21 (2) 预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况 单位名称 期末数 期初数 浙江银泰百货有限公司及其关联门店 849,353.00 1,728,829.79 小 计 849,353.00 1,728,829.79 (3) 期末无账龄超过1 年的大额预收款项。 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 38 页 共 70 页 工资、奖金、津贴和补贴 13,578,652.62 51,101,576.11 51,681,576.11 12,998,652.62 职工福利费 3,676,547.36 3,676,547.36 社会保险费 1,749,325.31 10,230,449.53 10,540,197.26 1,439,577.58 其中：医疗保险费 700,184.99 3,559,856.34 3,685,490.84 574,550.49 基本养老保险费 852,240.30 4,972,520.96 5,125,308.47 699,452.79 失业保险费 121,995.98 709,810.75 731,884.85 99,921.88 工伤保险费 25,026.44 135,262.93 140,305.00 19,984.37 生育保险费 49,877.60 325,953.47 330,163.02 45,668.05 其他 527,045.08 527,045.08 住房公积金 11,997.00 4,365,411.00 4,377,408.00 辞退福利 3,583,198.99 3,489,435.17 4,210,394.08 2,862,240.08 工会经费 248,313.68 923,370.81 909,340.58 262,343.91 职工教育经费 2,867,106.05 26,800.00 246,582.66 2,647,323.39 合 计 22,038,593.65 73,813,589.98 75,642,046.05 20,210,137.58 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 期末应付工资奖金余额已于2014 年2 月份基本发放完毕。 (3) 其他说明 根据财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本公司按预计以后年度选择提前退休 职工享受经济补偿金在扣除国有资产承担部分后，以同期国债利率作为折现率，按截至各年 末的职工工龄占享受上述政策时的工龄比例，计算出各年末应承担的经济补偿金余额。截至 2013年12月31 日，公司已按上述方法计提职工辞退福利3,575,458.86 元、确认未确认融 资费用713,218.78元，净额2,862,240.08 元账列应付职工薪酬-辞退福利。 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 10,176,579.00 8,117,122.67 消费税 887,288.36 982,627.72 营业税 183,367.90 366,489.82 第 39 页 共 70 页 水利建设专项资金 110,351.38 388,725.78 代扣代缴个人所得税 101,385.29 178,727.29 增值税 28,844.99 6,114,772.02 印花税 28,060.62 407,268.75 文化事业建设费 15,484.43 4,319.00 城市维护建设税 2,019.15 522,472.37 教育费附加 865.35 223,916.86 地方教育附加 576.90 149,277.80 房产税 172,560.21 合 计 11,534,823.37 17,628,280.29 23. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 1,532,250.66 3,680,110.69 短期借款应付利息 211,723.11 2,450,250.00 合 计 1,743,973.77 6,130,360.69 24. 应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因 国家股股利 1,060,635.70 1,060,635.70 尚未领取 浙江武义县柳城电镀厂 39,425.00 已领取 浙江省兰溪市百货大楼 2,825.95 2,825.95 尚未领取 合 计 1,063,461.65 1,102,886.65 25. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 18,422,052.78 65,695,741.87 应付暂收款 11,078,408.22 19,674,417.26 第 40 页 共 70 页 其他 1,900,677.60 4,431,892.63 合 计 31,401,138.60 89,802,051.76 (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况 单位名称 期末数 期初数 浙江中酒酒水网上市场有限公司 72,000.00 浙江银泰百货有限公司及关联门店 6,247,490.46 2,748,795.03 小 计 6,247,490.46 2,820,795.03 (3) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波高新区玫瑰科技有限公司杭州分公司 2,000,000.00 结算保证金 小 计 2,000,000.00 (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江银泰百货有限公司及关联门店 6,247,490.46 委托管理费及电子消费卡 杭州嘉祥房地产投资有限公司 2,200,000.00 履约保证金 宁波高新区玫瑰科技有限公司杭州分公司 2,000,000.00 结算保证金 武林建筑工程有限公司 1,014,548.00 履约保证金 丝芙兰（上海）化妆品销售有限公司 800,000.00 质量保证金 小 计 12,262,038.46 26. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 288,336,100.00 299,242,400.00 合 计 288,336,100.00 299,242,400.00 (2) 一年内到期的长期借款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 288,336,100.00 202,242,400.00 第 41 页 共 70 页 信用借款 97,000,000.00 小 计 288,336,100.00 299,242,400.00 2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款 到期日 币种 年利率 (%) 期末数 原币金额 折人民币金额 中信银行杭州天水支行 2011.11.30 2014.9.28 RMB 8.3200 51,486,100.00 51,486,100.00 中国建设银行杭州天水 支行 2011.4.2 2014.4.1 RMB 6.4000 49,600,000.00 49,600,000.00 中信银行杭州天水支行 2011.9.27 2014.3.28 RMB 8.3200 49,252,400.00 49,252,400.00 中信银行杭州天水支行 2012.1.6 2014.12.28 RMB 8.3200 27,432,200.00 27,432,200.00 中信银行杭州天水支行 2011.9.27 2014.6.28 RMB 8.3200 27,051,500.00 27,051,500.00 小 计 204,822,200.00 204,822,200.00 (续上表) 贷款单位 期初数 原币金额(人民币) 折人民币金额 中信银行杭州天水支行 中国建设银行杭州天水支行 中信银行杭州天水支行 中信银行杭州天水支行 中信银行杭州天水支行 中信银行杭州天水支行 43,696,100.00 43,696,100.00 中信银行杭州天水支行 40,287,200.00 40,287,200.00 中信银行杭州天水支行 39,687,100.00 39,687,100.00 中信银行杭州天水支行 39,096,000.00 39,096,000.00 中国银行杭州高新支行 30,000,000.00 30,000,000.00 小 计 192,766,400.00 192,766,400.00 27. 其他流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 第 42 页 共 70 页 黄金租赁融资款及顾问费 474,652,955.20 115,003,673.33 合 计 474,652,955.20 115,003,673.33 (2) 截至2013年期末，公司黄金租赁业务取得融资款明细如下： 融资单位 数量（千克） 交易开始日 交易结束日 融资金额 中国农业银行浙江省分行 115.00 2013.3.13 2014.3.10 37,173,454.03 中国农业银行浙江省分行 180.00 2013.3.13 2014.3.11 58,184,536.74 中国农业银行浙江省分行 180.00 2013.3.14 2014.3.12 58,063,405.00 中国农业银行浙江省分行 87.00 2013.3.19 2014.3.17 28,365,057.19 中国工商银行杭州武林支行 200.00 2013.3.27 2014.3.27 64,836,038.56 中国工商银行杭州武林支行 200.00 2013.3.28 2014.3.27 65,125,876.02 中国工商银行杭州武林支行 190.00 2013.4.1 2014.3.27 61,508,943.61 招商银行杭州分行 366.00 2013.8.26 2014.8.25 101,395,644.05 小计 474,652,955.20 28. 长期借款 (1) 长期借款情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 412,567,800.00 1,219,303,900.00 合 计 412,567,800.00 1,219,303,900.00 (2) 金额前5 名的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款 到期日 币种 年利率 (%) 期末数 原币金额 折人民币金额 中国建设银行杭州天水支行 2011.4.2 2016.4.1 RMB 6.400 150,000,000.00 150,000,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 2010.10.28 2020.9.28 RMB 6.550 150,000,000.00 150,000,000.00 中信银行杭州天水支行 2012.1.6 2015.3.28 RMB 8.320 52,567,800.00 52,567,800.00 中国农业银行浙江省分行营业部 2011.3.18 2020.9.28 RMB 6.550 37,500,000.00 37,500,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 2010.9.29 2020.9.28 RMB 6.550 22,500,000.00 22,500,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 2012.4.11 2021.4.11 RMB 8.460 中国农业银行浙江省分行营业部 2012.5.22 2018.6.22 RMB 8.460 第 43 页 共 70 页 中国农业银行浙江省分行营业部 2011.12.26 2021.11.15 RMB 8.160 小 计 412,567,800.00 4 1 2 , 5 6 7 , 800.00 (续上表) 贷款单位 期初数 原币金额(人民币) 折人民币金额 中国建设银行杭州天水支行 200,000,000.00 200,000,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 175,000,000.00 175,000,000.00 中信银行杭州天水支行 中国农业银行浙江省分行营业部 中国农业银行浙江省分行营业部 中国农业银行浙江省分行营业部 90,000,000.00 90,000,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 90,000,000.00 90,000,000.00 中国农业银行浙江省分行营业部 78,000,000.00 78,000,000.00 小 计 633,000,000.00 633,000,000.00 29. 其他非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 供热改造项目补贴款 2,607,916.67 2,868,708.33 丁桥仓库搬迁补偿款 64,028,967.96 64,051,297.96 合 计 66,636,884.63 66,920,006.29 (2) 政府补助明细 项 目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 供热改造项目 补贴款 2,868,708.33 260,791.66 2,607,916.67 与资产相关 丁桥仓库搬迁 补偿款 64,051,297.96 4,043,059.00 4,065,389.00 64,028,967.96 与资产相关 小 计 66,920,006.29 4,043,059.00 4,326,180.66 66,636,884.63 30. 股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 44 页 共 70 页 股份总数 376,240,316.00 376,240,316.00 31. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 163,487,599.29 163,487,599.29 其他资本公积 69,976,647.44 69,976,647.44 合 计 233,464,246.73 233,464,246.73 32. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 134,719,360.19 2,778,170.93 137,497,531.12 任意盈余公积 6,314,266.33 6,314,266.33 国家扶持基金 111,054.90 111,054.90 合 计 141,144,681.42 2,778,170.93 143,922,852.35 (2) 其他说明 本期增加系按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积2,778,170.93元。 33. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 347,323,895.84 —— 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） —— 调整后期初未分配利润 347,323,895.84 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,960,231.81 —— 减：提取法定盈余公积 2,778,170.93 按母公司净利润的 10%计提 期末未分配利润 466,505,956.72 —— (2) 其他说明 本期增加系本期归属于母公司所有者的净利润转入，本期减少系根据公司法以及公司章 第 45 页 共 70 页 程的规定，按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积2,778,170.93元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,173,931,551.10 1,174,846,899.55 其他业务收入 60,085,579.66 50,418,506.33 营业成本 938,779,716.84 944,375,428.27 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业） 行业名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 商品销售业 1,133,631,129.88 930,921,596.09 1,142,046,484.85 936,382,721.87 酒店服务业 40,300,421.22 4,659,552.63 32,800,414.70 4,747,995.02 小 计 1,173,931,551.10 935,581,148.72 1,174,846,899.55 941,130,716.89 (3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区） 地区名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 国内销售 1,173,931,551.10 935,581,148.72 1,174,846,899.55 941,130,716.89 小 计 1,173,931,551.10 935,581,148.72 1,174,846,899.55 941,130,716.89 (4) 公司前5 名客户的营业收入情况 本公司主要从事商品零售业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前五名客户销 售的收入总额占公司主营业务收入比例很小。 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 12,335,481.00 9,590,862.55 详见本财务报表附 注税项之说明 营业税 5,018,358.50 4,759,486.03 城市维护建设税 3,368,141.18 3,390,104.32 房产税 3,234,073.76 2,983,656.67 第 46 页 共 70 页 教育费附加 1,443,489.04 1,452,901.98 地方教育费附加 962,326.01 968,601.34 合 计 26,361,869.49 23,145,612.89 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 24,466,303.94 23,095,778.18 广告宣传费 23,184,319.46 21,030,215.40 能源费 10,125,308.26 10,790,554.33 中介服务费 5,229,132.03 1,122,098.42 装修费摊销等 4,082,465.90 3,346,155.67 劳务费 3,969,476.34 3,596,509.97 绿化环保费 2,047,033.97 2,069,657.36 促销费用 1,597,442.90 2,832,073.39 物料消耗 1,461,345.53 1,010,080.22 其他 5,046,733.25 3,836,414.28 合 计 81,209,561.58 72,729,537.22 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 43,782,429.89 31,848,416.96 委托管理费 23,022,050.49 21,521,105.24 折旧费 17,228,708.57 18,268,272.02 装修费摊销等 9,904,124.51 8,152,800.82 税费支出 3,934,636.33 4,385,741.30 无形资产摊销 3,428,527.56 3,428,527.56 办公费用 3,211,041.33 2,142,366.09 业务招待费 2,096,243.94 1,779,922.00 中介服务费 1,783,136.79 1,038,591.98 第 47 页 共 70 页 其他 5,032,509.31 6,590,808.67 合 计 113,423,408.72 99,156,552.64 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 存款利息收入 -3,159,596.25 -4,291,045.95 银行刷卡手续费等 5,603,402.18 5,371,577.07 黄金租赁费 828,924.48 合 计 3,272,730.41 1,080,531.12 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 57,297,912.11 -57,162.07 合 计 57,297,912.11 -57,162.07 7. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 因处置子公司股权丧失控制权，剩余股权公 允价值大于其应享受有被投资单位净资产份 额产生的收益 61,370,625.21 处置长期股权投资产生的投资收益[注] 57,649,801.26 权益法核算的长期股权投资收益 -3,427,832.43 委托贷款利息 12,634,453.80 成本法核算的长期股权投资收益 3,090,000.00 3,373,810.00 理财产品投资收益 1,503,205.48 1,589,469.64 合 计 132,820,253.32 4,963,279.64 [注]：公司本期丧失对杭州百大的控制权，故转回原合并抵消的未实现内部交易损益 58,125,384.63元，该收益作为处置长期股权投资产生的收益列示。 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 第 48 页 共 70 页 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减 变动的原因 杭州银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 90,000.00 80,000.00 本期分红增加 浙江百大有加利商贸有限公司 280,000.00 上期已处置 天津华联商厦股份有限公司 13,810.00 本期分红减少 小 计 3,090,000.00 3,373,810.00 (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 杭州百大置业有限公司 -3,427,832.43 失去控制权后由成本法改权益法 小 计 -3,427,832.43 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 1,385.32 125,568.89 1,385.32 其中：固定资产处置利得 1,385.32 125,568.89 1,385.32 政府补助 5,712,345.25 21,840,059.54 5,712,345.25 无法支付款项 2,800,790.51 违约收入 56,390.00 523,123.00 56,390.00 其他 63,097.05 44,141.41 63,097.05 合 计 5,833,217.62 25,333,683.35 5,833,217.62 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 说明 丁桥仓库拆迁补偿 4,065,389.00 20,024,413.04 与资产相关 根据杭州市丁桥新城开发建设指挥部拨入 杭州市主城区供热方式 调整单位用户经济补贴 260,791.66 260,791.66 与资产相关 根据杭州市人民政府办公厅杭政办函 〔2008〕233 号文件拨入 水利建设专项基金减免 737,842.59 776,854.84 与收益相关 根据浙江省地方税务局杭地税下优批 〔2013〕80100806 号文件拨入 2013 年度其他与收益相 关的补助 648,322.00 与收益相关 根据杭州市财政局、杭州市贸易局杭财企 〔2012〕1592 号等文件拨入 第 49 页 共 70 页 2012 年度其他与收益相 关的补助 778,000.00 与收益相关 根据杭州市下城区经济和旅游局下经旅 〔2012〕54 号、杭州市下城区财政局下 财〔2012〕94 号等文件拨入 小 计 5,712,345.25 21,840,059.54 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,016,787.56 11,618,698.16 2,016,787.56 其中：固定资产处置损失 2,016,787.56 11,618,698.16 2,016,787.56 水利建设专项资金 1,233,732.00 1,231,329.47 对外捐赠 177,000.00 186,000.00 177,000.00 违约金支出 244,026.10 其他 53,200.00 279,942.85 53,200.00 合 计 3,480,719.56 13,559,996.58 2,246,987.56 10. 所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 按税法及相关规定计算的当期 所得税 49,101,011.29 25,125,990.79 递延所得税调整 -14,163,565.71 -2,675,495.45 合 计 34,937,445.58 22,450,495.34 11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 121,960,231.81 非经常性损益 B 61,993,487.09 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B 59,966,744.72 期初股份总数 D 376,240,316 第 50 页 共 70 页 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 376,240,316 基本每股收益 M=A/L 0.32 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.16 (3) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 合并现金流量表项目注释 1．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收现的其他业务收入 49,645,547.76 收到的银行存款利息收入 3,159,596.25 收现的各项政府补助 648,322.00 其他收现增加 5,097,783.61 合 计 58,551,249.62 2．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付的广告宣传费 23,184,319.46 支付的委托管理费 19,522,248.86 第 51 页 共 70 页 支付的水电煤气等能源费 10,125,308.26 支付的中介服务费 7,012,268.82 支付的信用卡刷卡手续费等 5,603,402.18 支付的劳务费 3,969,476.34 支付的办公费用 3,211,041.33 支付的业务招待费 2,096,243.94 其他付现增加 21,139,072.54 合 计 95,863,381.73 3．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 丧失控制权后收回杭州百大的拆借资金及利息 487,445,366.01 收现的丁桥仓库拆迁补偿款 4,043,059.00 合 计 491,488,425.01 4．支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 丧失控制权后支付给杭州百大的拆借资金 104,834,029.00 丧失控制权时杭州百大的现金 36,743,370.49 合 计 141,577,399.49 5．收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 收到的黄金租赁业务融资款 470,144,351.93 收回的黄金租赁保证金 17,250,000.00 合 计 487,394,351.93 6．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 第 52 页 共 70 页 归还的黄金租赁融资款及支付的租赁费 129,065,419.17 支付的黄金租赁业务保证金 53,313,454.47 合 计 182,378,873.64 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 113,907,237.41 79,121,376.88 加：资产减值准备 56,763,495.48 -57,162.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 20,099,598.82 21,323,065.95 无形资产摊销 4,700,896.92 4,700,896.92 长期待摊费用摊销 10,875,143.09 10,237,177.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 2,015,402.24 11,493,129.27 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 828,924.48 投资损失(收益以“－”号填列) -132,820,253.32 -4,963,279.64 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -14,163,565.71 -2,675,495.45 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -240,204,455.84 -326,329,291.96 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -127,918,223.27 15,117,476.26 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,005,664,268.86 441,129,583.72 其他 -20,024,413.04 经营活动产生的现金流量净额 699,748,469.16 229,073,063.94 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 第 53 页 共 70 页 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 274,004,909.43 359,041,558.21 减：现金的期初余额 359,041,558.21 499,704,361.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,036,648.78 -140,662,803.11 (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期数 上年同期数 1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息： ① 取得子公司及其他营业单位的价格 ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ④ 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： ① 处置子公司及其他营业单位的价格 ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 36,743,370.49 ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -36,743,370.49 ④ 处置子公司的净资产 499,274,979.36 流动资产 4,334,002,287.98 非流动资产 23,346,768.70 流动负债 3,290,074,077.32 （未完）  |