[公告]东软集团：2013年度审计报告及财务报表
东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2013年度 东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2013年1月1日至2013年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1- 122 审 计 报 告 信会师报字[2014]第111213号 东软集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现 金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李晨 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴洁 中国·上海 二〇一四年三月二十六日 东软集团股份有限公司 资产负债表 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,199,125,558 1,047,858,225 交易性金融资产 13,348,345 8,337,715 应收票据 10,510,000 5,767,102 应收账款 （一） 914,241,268 574,584,723 预付款项 160,314,950 79,912,795 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 198,961,308 141,169,261 存货 487,085,278 399,208,162 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （三） 473,911,181 88,821,463 流动资产合计 3,457,497,888 2,345,659,446 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 322,958,466 长期应收款 长期股权投资 （四） 2,910,660,936 2,732,245,904 投资性房地产 323,911,555 317,051,989 固定资产 616,826,298 646,782,233 在建工程 36,028,693 32,673,149 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 119,950,441 136,005,401 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,099,731 12,963,672 递延所得税资产 54,950,355 43,327,690 其他非流动资产 非流动资产合计 4,077,428,009 4,244,008,504 资产总计 7,534,925,897 6,589,667,950 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 资产负债表（续） 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 200,000,000 500,000,000 交易性金融负债 应付票据 190,032,934 106,763,675 应付账款 519,903,513 332,931,203 预收款项 418,257,711 321,840,397 应付职工薪酬 147,055,051 145,123,164 应交税费 17,648,905 28,556,889 应付利息 应付股利 其他应付款 390,491,973 218,140,587 一年内到期的非流动负债 451,658,667 其他流动负债 流动负债合计 2,335,048,754 1,653,355,915 非流动负债： 长期借款 500,000,000 应付债券 403,658,667 长期应付款 86,501,075 134,501,075 专项应付款 预计负债 18,208,572 14,746,497 递延所得税负债 1,334,835 833,772 其他非流动负债 187,315,794 140,417,544 非流动负债合计 793,360,276 694,157,555 负债合计 3,128,409,030 2,347,513,470 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,227,594,245 1,227,594,245 资本公积 353,061,885 353,061,885 减：库存股 专项储备 盈余公积 711,260,827 658,985,598 一般风险准备 未分配利润 2,114,599,910 2,002,512,752 所有者权益（或股东权益）合计 4,406,516,867 4,242,154,480 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,534,925,897 6,589,667,950 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 合并资产负债表 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,213,448,225 2,095,472,280 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 32,249,913 14,917,183 应收票据 （三） 14,174,346 14,342,063 应收账款 （四） 1,890,363,626 1,407,087,344 预付款项 （六） 227,915,556 118,441,067 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 196,717,958 204,764,870 买入返售金融资产 存货 （七） 996,583,099 830,972,882 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 236,069,531 14,290,515 流动资产合计 5,807,522,254 4,700,288,204 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 26,594,230 持有至到期投资 （十） 403,159,918 长期应收款 （十一） 19,506,040 25,954,175 长期股权投资 （十二） 177,229,331 390,074,357 投资性房地产 （十三） 323,911,555 317,051,989 固定资产 （十四） 1,768,896,223 1,801,268,482 在建工程 （十五） 276,749,271 195,555,957 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十六） 631,665,525 389,276,138 开发支出 商誉 （十七） 156,110,131 140,387,437 长期待摊费用 （十八） 103,494,600 72,063,173 递延所得税资产 （十九） 84,771,633 66,353,503 其他非流动资产 非流动资产合计 3,568,928,539 3,801,145,129 资产总计 9,376,450,793 8,501,433,333 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十一） 209,139,575 511,312,055 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （二十二） 191,495,518 107,630,675 应付账款 （二十三） 805,545,291 620,096,812 预收款项 （二十四） 593,558,197 497,627,237 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十五） 354,922,512 329,621,795 应交税费 （二十六） 67,598,043 65,941,991 应付利息 应付股利 其他应付款 （二十七） 183,768,414 212,020,218 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十八） 469,158,667 其他流动负债 （二十九） 3,664,444 120,743 流动负债合计 2,878,850,661 2,344,371,526 非流动负债： 长期借款 （三十一） 554,000,000 84,000,000 应付债券 403,658,667 长期应付款 （三十二） 128,046,431 179,459,431 专项应付款 预计负债 （三十） 22,085,086 18,628,581 递延所得税负债 （十九） 7,214,022 3,738,493 其他非流动负债 （三十三） 270,190,713 222,597,627 非流动负债合计 981,536,252 912,082,799 负债合计 3,860,386,913 3,256,454,325 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （三十四） 1,227,594,245 1,227,594,245 资本公积 （三十五） 359,512,069 356,289,108 减：库存股 专项储备 盈余公积 （三十六） 719,551,079 667,275,850 一般风险准备 未分配利润 （三十七） 3,096,964,347 2,922,439,964 外币报表折算差额 -73,859,185 -54,261,434 归属于母公司所有者权益合计 5,329,762,555 5,119,337,733 少数股东权益 186,301,325 125,641,275 所有者权益（或股东权益）合计 5,516,063,880 5,244,979,008 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,376,450,793 8,501,433,333 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 利润表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十三 本期金额 上期金额 一、营业收入 （五） 4,327,149,932 3,705,696,757 减：营业成本 （五） 3,447,244,092 2,694,231,947 营业税金及附加 46,052,351 73,695,704 销售费用 203,371,088 192,933,758 管理费用 477,747,859 376,159,961 财务费用 40,502,316 40,914,330 资产减值损失 63,254,583 33,446,174 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,010,630 7,645,112 投资收益（损失以“-”号填列） （六） 193,882,176 116,274,913 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,603,937 1,448,885 二、营业利润（亏损以“-”填列） 247,870,449 418,234,908 加：营业外收入 103,875,852 93,473,496 减：营业外支出 1,887,871 1,633,648 其中：非流动资产处置损失 1,183,727 1,027,214 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 349,858,430 510,074,756 减：所得税费用 1,356,906 39,593,849 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 348,501,524 470,480,907 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 348,501,524 470,480,907 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 合并利润表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,452,753,233 6,960,195,011 其中：营业收入 （三十八） 7,452,753,233 6,960,195,011 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,314,647,659 6,677,046,223 其中：营业成本 （三十八） 5,308,680,595 4,729,720,928 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十九） 67,218,955 111,108,386 销售费用 （四十） 657,573,048 635,074,786 管理费用 （四十一） 1,173,997,714 985,944,947 财务费用 （四十二） 39,185,293 78,565,067 资产减值损失 （四十五） 67,992,054 136,632,109 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） 17,332,730 14,224,580 投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 85,929,224 112,124,066 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,813,510 39,038,402 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 241,367,528 409,497,434 加：营业外收入 （四十六） 207,129,411 139,552,127 减：营业外支出 （四十七） 3,366,765 6,381,048 其中：非流动资产处置损失 1,823,907 5,173,148 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 445,130,174 542,668,513 减：所得税费用 （四十八） 60,598,760 106,899,561 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 384,531,414 435,768,952 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 410,938,749 456,313,926 少数股东损益 -26,407,335 -20,544,974 六、每股收益： （一）基本每股收益 （四十九） 0.33 0.37 （二）稀释每股收益 （四十九） 0.33 0.37 七、其他综合收益 （五十） -13,800,587 -11,853,741 八、综合收益总额 370,730,827 423,915,211 归属于母公司所有者的综合收益总额 394,652,625 444,420,178 归属于少数股东的综合收益总额 -23,921,798 -20,504,967 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 现金流量表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,374,163,177 3,888,212,496 收到的税费返还 73,670,937 32,015,708 收到其他与经营活动有关的现金 1,412,752,745 1,498,246,370 经营活动现金流入小计 5,860,586,859 5,418,474,574 购买商品、接受劳务支付的现金 3,578,828,605 3,227,360,254 支付给职工以及为职工支付的现金 972,441,832 924,942,579 支付的各项税费 210,852,538 216,183,677 支付其他与经营活动有关的现金 781,961,819 699,540,199 经营活动现金流出小计 5,544,084,794 5,068,026,709 经营活动产生的现金流量净额 316,502,065 350,447,865 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 3,505,000,000 1,360,000,000 取得投资收益所收到的现金 194,121,051 109,127,566 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,181,204 26,855,346 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,859,800 54,523,596 收到其他与投资活动有关的现金 88,608,075 299,939,131 投资活动现金流入小计 3,848,770,130 1,850,445,639 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,482,722 79,611,913 投资支付的现金 3,385,000,000 1,020,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 247,265,096 875,000,000 支付其他与投资活动有关的现金 270,124,827 210,143,985 投资活动现金流出小计 3,990,872,645 2,184,755,898 投资活动产生的现金流量净额 -142,102,515 -334,310,259 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 700,000,000 500,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 700,000,000 500,000,000 偿还债务支付的现金 500,000,000 250,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238,040,307 47,114,736 支付其他与筹资活动有关的现金 1,351,372 100,000 筹资活动现金流出小计 739,391,679 297,214,736 筹资活动产生的现金流量净额 -39,391,679 202,785,264 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,259,462 -2,458,314 五、现金及现金等价物净增加额 151,267,333 216,464,556 加：期初现金及现金等价物余额 1,047,858,225 831,393,669 六、期末现金及现金等价物余额 1,199,125,558 1,047,858,225 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,735,400,303 7,275,198,214 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 123,223,573 56,067,242 收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 324,570,537 366,904,197 经营活动现金流入小计 8,183,194,413 7,698,169,653 购买商品、接受劳务支付的现金 3,892,658,197 3,462,929,495 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,956,845,862 2,892,181,223 支付的各项税费 484,457,633 521,646,458 支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 545,381,189 504,176,955 经营活动现金流出小计 7,879,342,881 7,380,934,131 经营活动产生的现金流量净额 303,851,532 317,235,522 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 3,680,500,000 1,116,000,000 取得投资收益所收到的现金 74,995,334 49,327,100 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,315,863 27,099,505 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,807,037 415,773,861 收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 30,343,128 270,000 投资活动现金流入小计 3,851,961,362 1,608,470,466 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 489,300,713 406,343,260 投资支付的现金 3,524,235,058 1,116,000,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,812,656 38,500,000 支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 7,652,904 143,985 投资活动现金流出小计 4,036,001,331 1,560,987,245 投资活动产生的现金流量净额 -184,039,969 47,483,221 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4,000,000 60,288,436 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000 60,288,436 取得借款收到的现金 738,648,281 642,975,880 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 742,648,281 703,264,316 偿还债务支付的现金 553,003,399 625,800,807 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 245,836,415 62,454,803 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,003,047 3,610,159 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 1,351,372 100,000 筹资活动现金流出小计 800,191,186 688,355,610 筹资活动产生的现金流量净额 -57,542,905 14,908,706 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,659,448 -28,135,034 五、现金及现金等价物净增加额 66,928,106 351,492,415 加：期初现金及现金等价物余额 2,088,199,345 1,736,706,930 六、期末现金及现金等价物余额 2,155,127,451 2,088,199,345 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 所有者权益变动表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,002,512,752 4,242,154,480 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,002,512,752 4,242,154,480 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 52,275,229 112,087,158 164,362,387 （一）净利润 348,501,524 348,501,524 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 348,501,524 348,501,524 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 52,275,229 -236,414,366 -184,139,137 1．提取盈余公积 52,275,229 -52,275,229 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -184,139,137 -184,139,137 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,227,594,245 353,061,885 711,260,827 2,114,599,910 4,406,516,867 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,227,594,245 353,061,885 588,413,462 1,602,603,981 3,771,673,573 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,227,594,245 353,061,885 588,413,462 1,602,603,981 3,771,673,573 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,572,136 399,908,771 470,480,907 （一）净利润 470,480,907 470,480,907 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 470,480,907 470,480,907 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 70,572,136 -70,572,136 1．提取盈余公积 70,572,136 -70,572,136 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,002,512,752 4,242,154,480 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军 东软集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,227,594,245 356,289,108 667,275,850 2,922,439,964 -54,261,434 125,641,275 5,244,979,008 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,227,594,245 356,289,108 667,275,850 2,922,439,964 -54,261,434 125,641,275 5,244,979,008 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,222,961 52,275,229 174,524,383 -19,597,751 60,660,050 271,084,872 （一）净利润 410,938,749 -26,407,335 384,531,414 （二）其他综合收益 3,311,627 -19,597,751 2,485,537 -13,800,587 上述（一）和（二）小计 3,311,627 410,938,749 -19,597,751 -23,921,798 370,730,827 （三）所有者投入和减少资本 -88,666 85,584,895 85,496,229 1．所有者投入资本 -94,863 95,315,336 95,220,473 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 6,197 -9,730,441 -9,724,244 （四）利润分配 52,275,229 -236,414,366 -1,003,047 -185,142,184 1．提取盈余公积 52,275,229 -52,275,229 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -184,139,137 -1,003,047 -185,142,184 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 （未完）  |