[公告]钢构工程：2013年度审计报告
中 船 钢 构 工 程 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-80 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 六、1 219,781,934.15 313,865,449.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六、2 10,199,240.26 12,219,410.76 应收账款 六、3 412,863,916.62 500,416,938.15 预付款项 六、4 21,040,834.30 37,605,011.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 5,086,594.44 4,598,426.26 买入返售金融资产 存货 六、6 476,537,654.09 392,423,371.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,145,510,173.86 1,261,128,608.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 20,486,400.00 18,955,200.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 120,532,586.75 117,148,562.95 投资性房地产 六、9 11,364,508.17 11,735,089.89 固定资产 六、10 749,266,902.18 773,394,370.95 在建工程 六、11 11,884,986.06 2,435,060.57 工程物资 固定资产清理 六、12 12,710,466.41 148,946,118.74 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、13 75,230,617.44 77,152,768.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、14 - 4,070,828.93 其他非流动资产 非流动资产合计 1,001,476,467.01 1,153,838,000.25 资产总计 2,146,986,640.87 2,414,966,608.63 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 (续) 2013年12月31日 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 六、16 60,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六、17 43,126,628.30 39,760,412.23 应付账款 六、18 436,618,461.87 340,317,027.10 预收款项 六、19 92,467,908.48 99,911,216.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、20 13,266,433.93 2,692,878.95 应交税费 六、21 33,640,312.19 44,147,922.39 应付利息 六、22 381,222.23 460,777.78 应付股利 其他应付款 六、23 1,882,402.18 2,355,292.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六、24 160,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 六、25 600,645.12 51,964,150.98 流动负债合计 841,984,014.30 731,609,677.88 非流动负债： 长期借款 六、26 100,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 长期应付款 - 139,171,569.76 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 六、14 2,524,076.20 2,294,396.20 其他非流动负债 非流动负债合计 102,524,076.20 301,465,965.96 负 债 合 计 944,508,090.50 1,033,075,643.84 股东权益： 股本 六、27 478,429,586.00 478,429,586.00 资本公积 六、28 419,885,573.87 418,584,053.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 六、29 124,913,133.33 124,913,133.33 一般风险准备 未分配利润 六、30 116,621,602.79 298,968,110.56 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,139,849,895.99 1,320,894,883.76 少数股东权益 六、31 62,628,654.38 60,996,081.03 股东权益合计 1,202,478,550.37 1,381,890,964.79 负债和股东权益总计 2,146,986,640.87 2,414,966,608.63 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2013年12月31日 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 195,273,177.23 292,382,743.78 交易性金融资产 应收票据 9,499,240.26 8,650,278.26 应收账款 十二、1 349,008,170.42 444,837,675.00 预付款项 14,800,361.72 18,810,860.18 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 4,165,091.45 4,450,049.49 存货 439,772,762.50 375,457,059.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,012,518,803.58 1,144,588,666.16 非流动资产： 可供出售金融资产 20,486,400.00 18,955,200.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 209,824,621.06 206,440,597.26 投资性房地产 11,364,508.17 11,735,089.89 固定资产 514,351,875.34 531,417,091.23 在建工程 10,521,887.88 2,374,862.49 工程物资 固定资产清理 12,710,466.41 148,946,118.74 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,541,077.59 62,057,973.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - 2,910,811.28 其他非流动资产 非流动资产合计 839,800,836.45 984,837,744.02 资 产 总 计 1,852,319,640.03 2,129,426,410.18 母公司资产负债表 (续) 2013年12月31日 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 13,419,560.13 33,545,000.00 应付账款 461,965,947.48 326,094,124.28 预收款项 65,340,075.59 87,534,136.46 应付职工薪酬 12,660,151.51 2,628,124.65 应交税费 34,155,956.98 43,394,288.20 应付利息 165,611.11 165,611.11 应付股利 其他应付款 1,605,663.85 2,172,289.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 600,645.12 51,964,150.98 流动负债合计 589,913,611.77 547,497,725.52 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 139,171,569.76 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,524,076.20 2,294,396.20 其他非流动负债 非流动负债合计 102,524,076.20 241,465,965.96 负 债 合 计 692,437,687.97 788,963,691.48 股东权益: 股本 478,429,586.00 478,429,586.00 资本公积 419,885,573.87 418,584,053.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 124,913,133.33 124,913,133.33 一般风险准备 未分配利润 136,653,658.86 318,535,945.50 股东权益合计 1,159,881,952.06 1,340,462,718.70 负债和股东权益总计 1,852,319,640.03 2,129,426,410.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 921,151,213.49 1,041,537,260.40 其中:营业收入 六、32 921,151,213.49 1,041,537,260.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,113,386,578.54 1 ,157,719,404.66 其中：营业成本 六、32 961,795,908.51 1,050,365,920.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、33 13,060,891.11 6 ,261,585.42 销售费用 六、34 4,337,826.32 4 ,968,602.33 管理费用 六、35 113,161,363.80 8 6,064,157.38 财务费用 六、36 9,788,441.21 8 ,059,247.46 资产减值损失 六、37 11,242,147.59 1 ,999,891.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 8,312,569.04 2 2,161,119.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,900,583.80 3 ,071,369.64 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -183,922,796.01 - 94,021,024.74 加：营业外收入 六、39 4,890,596.46 1 ,233,188.73 减：营业外支出 六、40 403,385.81 3 ,262,826.78 其中：非流动资产处置损失 4,651.56 5 0,306.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -179,435,585.36 - 96,050,662.79 减：所得税费用 六、41 1,278,349.06 1 ,322,548.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -180,713,934.42 -97,373,210.91 归属于母公司股东的净利润 -182,346,507.77 - 76,051,849.12 少数股东损益 1,632,573.35 - 21,321,361.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 六、42 -0.38 - 0.16 （二）稀释每股收益 六、42 -0.38 - 0.16 七、其他综合收益 六、43 1,301,520.00 - 20,491,651.95 八、综合收益总额 -179,412,414.42 -117,864,862.86 归属于母公司股东的综合收益总额 -181,044,987.77 - 96,543,501.07 归属于少数股东的综合收益总额 1,632,573.35 - 21,321,361.79 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为______________元。 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 母公司利润表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十二、4 814,823,886.56 908,147,157.55 减：营业成本 十二、4 884,720,826.09 902,292,943.63 营业税金及附加 12,482,329.43 6,048,053.37 销售费用 4,009,952.88 4,793,664.33 管理费用 93,716,529.47 62,472,136.09 财务费用 -470,747.68 -1,353,531.69 资产减值损失 11,320,941.64 2,036,277.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 8,312,569.04 22,161,119.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,900,583.80 3,071,369.64 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -182,643,376.23 -45,981,266.56 加：营业外收入 3,524,656.79 1,221,721.22 减：营业外支出 108,388.56 217,391.69 其中：非流动资产处置损失 4,651.56 50,306.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -179,227,108.00 -44,976,937.03 减：所得税费用 2,655,178.64 844,769.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -181,882,286.64 -45,821,706.29 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 1,301,520.00 -20,491,651.95 七、综合收益总额 -180,580,766.64 -66,313,358.24 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,104,298,123.92 1 ,170,582,376.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3 ,314,232.61 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 8 ,729,149.29 4 ,300,527.84 经营活动现金流入小计 1,116,341,505.82 1,174,882,903.84 购买商品、接受劳务支付的现金 9 68,073,874.47 1 ,062,365,313.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1 30,679,657.83 1 41,483,972.76 支付的各项税费 3 3,761,562.63 4 5,221,802.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 3 7,851,136.55 6 5,907,705.19 经营活动现金流出小计 1,170,366,231.48 1,314,978,793.73 经营活动产生的现金流量净额 -54,024,725.66 -140,095,889.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2 2,180,482.58 取得投资收益收到的现金 4 ,928,545.24 2 ,184,161.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2 56,185.19 4 6,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,184,730.43 24,411,214.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2 6,464,232.13 2 3,865,545.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 3 ,796,120.00 投资活动现金流出小计 26,464,232.13 27,661,665.79 投资活动产生的现金流量净额 -21,279,501.70 -3,250,451.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 6 0,000,000.00 1 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 180,000,000.00 偿还债务所支付的现金 5 0,000,000.00 6 0,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1 5,454,555.56 1 0,511,131.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2 00,000.00 筹资活动现金流出小计 65,454,555.56 70,711,131.67 筹资活动产生的现金流量净额 -5,454,555.56 109,288,868.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7 8,117.61 - 114,409.27 五、现金及现金等价物净增加额 -80,680,665.31 -34,171,882.56 加：期初现金及现金等价物余额 2 80,052,080.16 3 14,223,962.72 六、期末现金及现金等价物余额 199,371,414.85 280,052,080.16 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 936,858,125.22 972,568,328.51 收到的税费返还 105,823.97 - 收到其他与经营活动有关的现金 8,621,666.54 4,218,884.26 经营活动现金流入小计 945,585,615.73 976,787,212.77 购买商品、接受劳务支付的现金 840,998,465.66 899,715,407.48 支付给职工以及为职工支付的现金 108,030,000.38 121,837,221.76 支付的各项税费 25,293,658.03 36,882,603.55 支付其他与经营活动有关的现金 29,352,321.92 58,057,237.11 经营活动现金流出小计 1,003,674,445.99 1,116,492,469.90 经营活动产生的现金流量净额 -58,088,830.26 -139,705,257.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 22,180,482.58 取得投资收益收到的现金 4,928,545.24 2,184,161.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 179,185.19 46,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,107,730.43 24,411,214.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,635,043.28 14,934,165.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,796,120.00 投资活动现金流出小计 19,635,043.28 18,730,285.58 投资活动产生的现金流量净额 -14,527,312.85 5,680,928.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,495,277.78 1,400,166.67 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 5,495,277.78 1,600,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 -5,495,277.78 98,399,833.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,117.61 -114,409.27 五、现金及现金等价物净增加额 -78,033,303.28 -35,738,904.59 加：期初现金及现金等价物余额 258,837,743.78 294,576,648.37 六、期末现金及现金等价物余额 180,804,440.50 258,837,743.78 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 权益合计 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 478,429,586.00 418,584,053.87 124,913,133.33 298,968,110.56 60,996,081.03 1,381,890,964.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,429,586.00 418,584,053.87 - - 124,913,133.33 - 298,968,110.56 - 60,996,081.03 1,381,890,964.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,301,520.00 - - - - -182,346,507.77 - 1,632,573.35 -179,412,414.42 （一）净利润 -182,346,507.77 1,632,573.35 -180,713,934.42 （二）其他综合收益 1,301,520.00 1,301,520.00 上述（一）和（二）小计 - 1,301,520.00 - - - - -182,346,507.77 - 1,632,573.35 -179,412,414.42 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 478,429,586.00 419,885,573.87 - - 124,913,133.33 - 116,621,602.79 - 62,628,654.38 1,202,478,550.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 权益合计 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 478,429,586.00 439,075,705.82 124,913,133.33 375,019,959.68 82,317,442.82 1,499,755,827.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,429,586.00 439,075,705.82 - - 124,913,133.33 - 375,019,959.68 - 82,317,442.82 1,499,755,827.65 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -20,491,651.95 - - - - -76,051,849.12 - -21,321,361.79 -117,864,862.86 （一）净利润 -76,051,849.12 -21,321,361.79 -97,373,210.91 （二）其他综合收益 -20,491,651.95 -20,491,651.95 上述（一）和（二）小计 - -20,491,651.95 - - - - -76,051,849.12 - -21,321,361.79 -117,864,862.86 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 478,429,586.00 418,584,053.87 - - 124,913,133.33 - 298,968,110.56 - 60,996,081.03 1,381,890,964.79 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 478,429,586.00 418,584,053.87 124,913,133.33 318,535,945.50 1,340,462,718.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,429,586.00 418,584,053.87 - - 124,913,133.33 - 318,535,945.50 1,340,462,718.70 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,301,520.00 - - - - -181,882,286.64 -180,580,766.64 （一）净利润 -181,882,286.64 -181,882,286.64 （二）其他综合收益 1,301,520.00 1,301,520.00 上述（一）和（二）小计 - 1,301,520.00 - - - - -181,882,286.64 -180,580,766.64 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 478,429,586.00 419,885,573.87 - - 124,913,133.33 - 136,653,658.86 1,159,881,952.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：中船钢构工程股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 478,429,586.00 439,075,705.82 124,913,133.33 364,357,651.79 1,406,776,076.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,429,586.00 439,075,705.82 - - 124,913,133.33 - 364,357,651.79 1,406,776,076.94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -20,491,651.95 - - - - -45,821,706.29 -66,313,358.24 （一）净利润 -45,821,706.29 -45,821,706.29 （二）其他综合收益 -20,491,651.95 -20,491,651.95 上述（一）和（二）小计 - -20,491,651.95 - - - - -45,821,706.29 -66,313,358.24 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 478,429,586.00 418,584,053.87 - - 124,913,133.33 - 318,535,945.50 1,340,462,718.70 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 一、 公司的基本情况 中船钢构工程股份有限公司（原公司名称为中船江南重工股份有限公司，以下简称 本公司，包含子公司时统称本集团），于 1997 年 5 月 28 日经中华人民共和国国家经济 体制改革委员会以体改生【1997】30 号文件批准，由江南造船（集团）有限责任公司 （以下简称江南造船集团）作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。本公司 设立时总股本为人民币 132,010,000.00 元，于 1997 年 6 月 3 日在上海证券交易所挂牌 上市。随后，几经配股、派送红股和资本公积转股，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司现 有股本 478,429,586.00 元，全部为无限售条件流通股。 2014 年 1 月 29 日 ， 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 为 本 公 司 换 发 了 注 册 号 为 310000000053677 的《企业法人营业执照》，注册资本 478,429,586.00 元，注册地址： 上海市上川路 361 号，法定代表人：周辉。 本公司属金属结构制造业，主要经营范围：建筑、桥梁等大型钢结构；石化、冶 金、海洋工程、港口机械等大型成套设备（含起重机械）；各类机电设备；压力容器； LPG 液罐；中小型船舶的设计、制造、加工、安装、维修；咨询服务等。 本公司的主要产品：大型钢结构产品，包括桥梁、机场航站楼、体育场馆及会展中 心等；成套工程机械产品，包括码头装卸机、40.5T 集装箱桥吊、1200T/H 卸船机、 600T、800T 和 900T 龙门吊等；船舶配套产品，包括船用液化气液罐产品、舱口盖、轴 舵系、上层建筑、机舱单元及其他船配产品等。 本公司控股股东为中国船舶工业集团公司（以下简称中船集团）。股东大会是本公 司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议 权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大 会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括营业部、物资采购部、工程管理部、成本管理部、投资 发展部、协作管理部、上层建筑建造中心、质量安全部、设计研究所、人力资源部、财 务部、审计监察部、党群工作部和公司办公室等。子公司两家，为江南德瑞斯（南通） 船用设备制造有限公司和上海江南船用电气设备厂。 二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 6. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 7. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 (2) 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 10. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2） 金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。" 本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符 合下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成 本的金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下 跌，即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。②、资产负债表日的公允价 值发生“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过 12 个月。 4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 中船钢构工程股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本 集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11.应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准的。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过 1,000万元且存在减值迹象， 单项金额重大的判断依据或金额标准 或期末余额超过该类应收款全部余额 10%的款项 视为单项金额重大应收款项 18 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 基本确定能收回的应收款项 应收保证金、职工备用金等基本确定能收回或 回收风险极小的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 0.5% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 20% 4-5 年 50% 5 年以上 80% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品和工程施工（已完工未结 算款）等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 中船钢构工程股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 20 中船钢构工程股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。 14.投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 (摊 销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（ %） 房屋建筑物 40 4 2.4 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 21 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电气设备、运输设备和其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 10-40 4-5 2.38—9.60 2 机器设备 5—15 4—5 6.33—19.20 3 电气设备 5—15 4—5 6.33—19.20 4 运输设备 5—10 4—5 9.50—19.20 5 其他设备 5—12 4—5 7.92—19.20 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 16. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 17. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 19. 研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 20. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 21. 职工薪酬 （1）职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本集团决定在职工劳动 合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本集团在职工劳动 合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本集团实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数 量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计 的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计 划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予 以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常 退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负 债，计入当期管理费用。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 工程结算 本集团工程结算为根据建造合同约定向客户办理结算的累积金额，资产负债表日分 单个合同比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映： （1）“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目 余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“其他流动负债”）列示，反映公司超过 完工进度多结算的款项；（2）“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资 产负债表中作为一项流动资产（“存货“）列示，反映本集团应当向客户收取的款项 24. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和 建造合同收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的 经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实 现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关 的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/ 确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务 成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 25. 建造合同 本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实 际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完 工百分比法时，合同完工进度根据合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不 可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收 入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 26. 政府补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 中船钢构工程股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28.租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 29.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 30.分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。 28 三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本集团无需披露的会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 营业额 5%或 3% 增值税 销售额、提供应税劳务收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 母公司应纳税所得额 15% 子公司应纳税所得额 25% 2. 税收优惠及批文 本公司于 2011 年 11 月 28 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业（有效期为 3 年），2013 年度享受企业 所得税减按 15％计缴的税收优惠政策。 五、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 金额单位：万元 公司名称 公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 年末实际 出资额 投资方式取得的子公司 江南德瑞斯（南通）船用设 备制造有限公司 控股 子公 司 江苏 如皋 市 制造业 15,000 船用设 备制造 与销售 7,500 上海江南船用电气设备厂 全资 子公 司 上海 浦东 新区 制造业 800 制造、 销售、 安装和 维修 1,429.20 （续表） 公司名称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 （%） 表决 权比 例 （%） 是否合 并报表 年末少数 股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 投资方式取得的子公 司 江南德瑞斯（南通）船 用设备制造有限公司 50 50 是 6,262.87 上海江南船用电气设备厂 100 100 是 注：本公司持有江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司（以下简称江南德瑞 斯）50%表决权，江南德瑞斯的总经理、财务总监均由本公司委派，根据江南德瑞斯其他 两个股东（共持有其 50%的表决权股份）出具的一致行动人承诺函，在江南德瑞斯运营 期间，另两个股东在董事会和股东会中的一切行动与本公司保持一致。因此，本公司对 江南德瑞斯形成实质控制，将其纳入合并报表范围。 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 本公司 2013 年度无合并范围变动情况。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日， “年末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 1. 货币资金 项目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 108,856.51 108,856.51 151,390.25 151,390.25 人民币 108,856.51 108,856.51 151,390.25 151,390.25 银行存款 198,720,391.85 198,720,391.85 279,651,348.65 280,163,718.15 人民币 193,823,841.58 193,823,841.58 279,555,368.01 279,555,368.01 美元 62,895.99 6.5063 409,220.15 93,488.72 6.2855 587,623.35 欧元 540,479.39 8.3025 4,487,330.12 2,491.92 8.3176 20,726.79 其他货币 20,952,685.79 20,952,685.79 33,550,341.41 33,550,341.41 人民币 20,952,685.79 20,952,685.79 33,550,341.41 33,550,341.41 合计 — — 219,781,934.15 — — 313,865,449.81 注：年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 20,410,519.30 元。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 10,199,240.26 12,219,410.76 合计 10,199,240.26 12,219,410.76 （2） 年末无已用于质押的应收票据 （3） 年末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银 行 承 兑 汇票 镇江中船瓦锡兰螺旋桨 有限公司 2013.11.27 2014.05.26 4,481,600.00 银 行 承 兑 汇票 镇江中船瓦锡兰螺旋桨 有限公司 2013.12.13 2014.06.11 2,710,000.00 银 行 承 兑 汇票 镇江中船瓦锡兰螺旋桨 有限公司 2013.09.06 2014.03.15 2,400,000.00 银 行 承 兑 汇票 镇江中船瓦锡兰螺旋桨 有限公司 2013.09.29 2014.03.25 1,548,594.00 银 行 承 兑 汇票 浙江博州钢业有限公司 2013.09.11 2014.03.10 1,000,000.00 合计 12,140,194.00 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 424,222,708.82 100.00 11,358,792.20 2.68 组合小计 424,222,708.82 100.00 11,358,792.20 — 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 424,222,708.82 — 11,358,792.20 — （续表） 类别 年初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 512,322,575.37 100.00 11,905,637.22 2.32 组合小计 512,322,575.37 100.00 11,905,637.22 — 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 512,322,575.37 — 11,905,637.22 — 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 303,185,888.54 71.47 1,515,929.44 1-2 年 89,932,628.61 21.20 4,496,631.43 2-3 年 22,150,175.71 5.22 2,215,017.57 3-4 年 5,272,724.36 1.24 1,054,544.87 4-5 年 2,894,547.97 0.68 1,447,273.99 5 年以上 786,743.63 0.19 629,394.90 合计 424,222,708.82 — 11,358,792.20 (续表) 账龄 年初金额 （未完）  |