[公告]*ST鞍钢：2013年年度审计报告
2013年度财务报告 Annual Financial Report 2013 鞍钢股份有限公司 Angang Steel Company Limited* (股票代码：000898) 鞍钢股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2014] 01490045号 目 录 一、审计报告 ······················································································ 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表··············································································· 3 2. 合并利润表······················································································ 5 3. 合并现金流量表··············································································· 6 4. 合并股东权益变动表········································································ 7 5. 资产负债表····················································································· 9 6. 利润表···························································································· 11 7. 现金流量表······················································································ 12 8. 股东权益变动表·············································································· 13 9. 财务报表附注················································································· 15 10.财务报表附注补充资料······························································ 79 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华审字[2014]01490045号 鞍钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鞍钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013 年12月31日的合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 1,126 3,123 交易性金融资产 应收票据 七、2 10,623 9,388 应收账款 七、3 2,134 1,895 预付款项 七、5 3,042 2,966 应收股利 七、6 7 其他应收款 七、4 18 73 存货 七、7 12,356 11,498 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、8 8 流动资产合计 29,299 28,958 非流动资产： 可供出售金融资产 七、9 56 101 长期股权投资 七、10 3,128 2,711 投资性房地产 固定资产 七、11 45,452 51,308 在建工程 七、12 5,756 9,751 工程物资 七、13 26 243 无形资产 七、14 6,147 6,759 长期待摊费用 递延所得税资产 七、15 3,001 3,506 其他非流动资产 非流动资产合计 63,566 74,379 资产总计 92,865 103,337 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟 合并资产负债表（续） 2013年12月31日 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、17 9,241 15,130 应付票据 七、18 47 3,343 应付账款 七、19 15,343 5,866 预收款项 七、20 4,031 5,520 应付职工薪酬 七、21 281 313 应交税费 七、22 (550) (1,356) 应付利息 七、23 196 96 其他应付款 七、24 1,944 2,678 一年内到期的非流动负债 七、25 1,271 7,501 其他流动负债 七、26 6,001 6,005 流动负债合计 37,805 45,096 非流动负债： 长期借款 七、27 3,044 8,364 应付债券 七、28 3,971 递延所得税负债 七、15 20 29 其他非流动负债 七、29 935 815 非流动负债合计 7,970 9,208 负债合计 45,775 54,304 股东权益： 股本 七、30 7,235 7,235 资本公积 七、31 31,136 32,080 专项储备 七、32 21 44 盈余公积 七、33 3,580 3,580 未分配利润 七、34 5,054 4,419 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 47,026 47,358 少数股东权益 64 1,675 股东权益合计 47,090 49,033 负债和股东权益总计 92,865 103,337 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟 合并利润表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 75,329 78,214 其中：营业收入 七、35 75,329 78,214 二、营业总成本 75,220 84,018 其中：营业成本 七、35 66,929 75,892 营业税金及附加 七、36 194 182 销售费用 七、37 1,743 1,359 管理费用 七、38 3,270 3,041 财务费用 七、39 1,218 1,846 资产减值损失 七、41 1,866 1,698 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、40 555 414 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 533 404 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 664 (5,390) 加：营业外收入 七、42 158 119 减：营业外支出 七、43 94 49 其中：非流动资产处臵损失 89 41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 728 (5,320) 减：所得税费用 七、44 (27) (1,068) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 755 (4,252) 归属于母公司所有者的净利润 770 (4,025) 少数股东损益 (15) (227) 六、每股收益: （一）基本每股收益 (人民币元/股) 七、45 0.106 (0.556) （二）稀释每股收益 (人民币元/股) 七、45 0.106 (0.556) 七、其他综合收益 七、46 (34) 7 八、综合收益总额 721 (4,245) 归属于母公司所有者的综合收益总额 736 (4,018) 归属于少数股东的综合收益总额 (15) (227) 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人： 马连勇 会计机构负责人：车成伟 合并现金流量表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,808 75,960 收到的税费返还 12 384 收到其他与经营活动有关的现金 七、47 334 205 经营活动现金流入小计 67,154 76,549 购买商品、接受劳务支付的现金 49,865 68,634 支付给职工以及为职工支付的现金 3,462 2,692 支付的各项税费 1,662 1,395 支付其他与经营活动有关的现金 七、47 1,602 1,260 经营活动现金流出小计 56,591 73,981 经营活动产生的现金流量净额 七、48 10,563 2,568 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 408 236 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28 6 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、47 271 36 投资活动现金流入小计 707 278 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,948 2,993 投资支付的现金 118 107 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、47 231 投资活动现金流出小计 3,297 3,100 投资活动产生的现金流量净额 (2,590) (2,822) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300 取得借款收到的现金 27,924 53,339 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,924 53,639 偿还债务支付的现金 36,436 50,334 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,458 2,488 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,894 52,822 筹资活动产生的现金流量净额 (9,970) 817 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、48 (1,997) 563 加：年初现金及现金等价物余额 七、48 3,123 2,560 六、年末现金及现金等价物余额 七、48 1,126 3,123 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟 合并股东权益变动表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 本年数 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 7,235 31,465 44 3,570 4,284 1,631 48,229 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 615 10 135 44 804 二、本年年初余额 7,235 32,080 44 3,580 4,419 1,675 49,033 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） (944) (23) 635 (1,611) (1,943) （一）净利润 770 (15) 755 （二）其他综合收益 (34) (34) 上述（一）和（二）小计 (34) 770 (15) 721 （三）股东投入和减少股本 (910) (1,596) (2,506) 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (910) (1,596) (2,506) （四）利润分配 (135) (135) 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 4.其他 (135) (135) （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 (23) (23) 1.本年提取 66 66 2.本年使用 (89) (89) 四、本年年末余额 7,235 31,136 21 3,580 5,054 64 47,090 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人： 马连勇 会计机构负责人： 车成伟 合并股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 上年数 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 7,235 31,458 47 3,570 8,441 1,554 52,305 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 615 9 194 48 866 二、本年年初余额 7,235 32,073 47 3,579 8,635 1,602 53,171 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7 (3) 1 (4,216) 73 (4,138) （一）净利润 (4,025) (227) (4,252) （二）其他综合收益 7 7 上述（一）和（二）小计 7 (4,025) (227) (4,245) （三）股东投入和减少股本 300 300 1.股东投入股本 300 300 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1 (191) (190) 1.提取盈余公积 1 (1) 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 4.其他 (190) (190) （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 (3) (3) 1.本年提取 65 65 2.本年使用 (68) (68) 四、本年年末余额 7,235 32,080 44 3,580 4,419 1,675 49,033 公司法定代表人： 张晓刚 主管会计工作负责人: 马连勇 会计机构负责人: 车成伟 母公司资产负债表 2013年12月31日 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 873 1,620 交易性金融资产 应收票据 10,578 9,359 应收账款 十五、1 3,102 2,355 预付款项 2,961 2,340 应收利息 应收股利 7 其他应收款 十五、2 17 63 存货 11,112 10,198 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 28,643 25,942 非流动资产： 可供出售金融资产 56 101 长期股权投资 十五、3 3,715 6,130 投资性房地产 固定资产 45,405 48,161 在建工程 5,436 4,554 工程物资 25 14 无形资产 6,013 6,168 长期待摊费用 递延所得税资产 2,964 2,958 其他非流动资产 非流动资产合计 63,614 68,086 资产总计 92,257 94,028 公司法定代表人： 张晓刚 主管会计工作的负责人： 马连勇 会计机构负责人： 车成伟 母公司资产负债表（续） 2013年12月31日 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 9,241 12,930 应付票据 1,556 应付账款 15,328 5,521 预收款项 3,496 4,903 应付职工薪酬 281 312 应交税费 (356) (784) 应付利息 196 96 其他应付款 1,931 2,151 一年内到期的非流动负债 1,271 6,471 其他流动负债 6,001 6,005 流动负债合计 37,389 39,161 非流动负债： 长期借款 2,973 6,274 应付债券 3,971 递延所得税负债 20 28 其他非流动负债 782 623 非流动负债合计 7,746 6,925 负债合计 45,135 46,086 股东权益： 股本 7,235 7,235 资本公积 31,182 32,076 专项储备 21 44 盈余公积 3,570 3,570 未分配利润 5,114 5,017 股东权益合计 47,122 47,942 负债和股东权益总计 92,257 94,028 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟 母公司利润表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 75,575 76,097 其中：营业收入 十五、4 75,575 76,097 二、营业总成本 75,345 81,222 其中：营业成本 十五、4 67,239 73,504 营业税金及附加 194 179 销售费用 1,678 1,262 管理费用 3,238 2,902 财务费用 1,207 1,681 资产减值损失 1,789 1,694 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 (56) 420 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 533 403 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 174 (4,705) 加：营业外收入 152 115 减：营业外支出 94 48 其中：非流动资产处臵损失 89 41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 232 (4,638) 减：所得税费用 (907) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 232 (3,731) 六、其他综合收益 (34) 7 七、综合收益总额 198 (3,724) 公司法定代表人： 张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人： 车成伟 母公司现金流量表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,391 73,709 收到的税费返还 12 382 收到其他与经营活动有关的现金 323 118 经营活动现金流入小计 66,726 74,209 购买商品、接受劳务支付的现金 50,243 66,856 支付给职工以及为职工支付的现金 3,426 2,581 支付的各项税费 1,630 1,329 支付其他与经营活动有关的现金 1,556 1,190 经营活动现金流出小计 56,855 71,956 经营活动产生的现金流量净额 十五、6 9,871 2,253 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,367 取得投资收益收到的现金 408 244 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28 6 收到其他与投资活动有关的现金 262 10 投资活动现金流入小计 2,065 260 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,740 2,187 投资支付的现金 281 124 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,021 2,311 投资活动产生的现金流量净额 (956) (2,051) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,583 47,806 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,583 47,806 偿还债务支付的现金 35,821 45,531 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,424 2,095 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,245 47,626 筹资活动产生的现金流量净额 (9,662) 180 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 十五、6 (747) 382 加：年初现金及现金等价物余额 十五、6 1,620 1,238 六、年末现金及现金等价物余额 十五、6 873 1,620 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人： 车成伟 母公司股东权益变动表 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 本年数 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 7,235 31,465 44 3,570 4,892 47,206 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 611 125 736 二、本年年初余额 7,235 32,076 44 3,570 5,017 47,942 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） (894) (23) 97 (820) （一）净利润 232 232 （二）其他综合收益 (34) (34) 上述（一）和（二）小计 (34) 232 198 （三）股东投入和减少股本 (860) (860) 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (860) (860) （四）利润分配 (135) (135) 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 4.其他 (135) (135) （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 (23) (23) 1.本年提取 66 66 2.本年使用 (89) (89) 四、本年年末余额 7,235 31,182 21 3,570 5,114 47,122 公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人: 马连勇 会计机构负责人: 车成伟 母公司股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元 项目 上年数 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 7,235 31,458 47 3,570 8,748 51,058 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 611 190 801 二、本年年初余额 7,235 32,069 47 3,570 8,938 51,859 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7 (3) (3,921) (3,917) （一）净利润 (3,731) (3,731) （二）其他综合收益 7 7 上述（一）和（二）小计 7 (3,731) (3,724) （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 (190) (190) 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 4.其他 (190) (190) （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 (3) (3) 1.本年提取 65 65 2.本年使用 (68) (68) 四、本年年末余额 7,235 32,076 44 3,570 5,017 47,942 公司法定代表人： 张晓刚 主管会计工作负责人: 马连勇 会计机构负责人: 车成伟 鞍钢股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日 （除特别说明外，金额单位为人民币百万元） 一、公司基本情况 鞍钢股份有限公司（前身为―鞍钢新轧钢股份有限公司‖）（以下简称―本公司‖或―公 司‖）是于1997年5月8日正式成立的股份有限公司。 本公司是依据《中华人民共和国公司法》经由原中华人民共和国国家经济体制改 革委员会（体改生[1997]62号文件）《关于同意设立鞍钢新轧钢股份有限公司的批复》 的批准，以鞍山钢铁集团公司为唯一发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公 司是在鞍山钢铁集团公司所拥有的线材厂、厚板厂、冷轧厂（―三个厂‖）基础上组建 而成的。根据自1997年1月1日起生效的分立协议，鞍山钢铁集团公司已将与上述 三个厂有关的生产、销售、技术开发、管理业务连同有关1996年12月31日的资产、 负债全部转入本公司。有关净资产折为本公司股本1,319,000,000股，每股面值人民币 1元。 本公司于1997年7月22日发行了890,000,000股每股面值人民币1元的H股普通 股股票（―H股‖），并于1997年7月24日在香港联合交易所有限公司上市交易。1997 年11月16日，本公司发行300,000,000股每股面值人民币1元的人民币普通股，并于 1997年12月25日在深圳证券交易所上市交易。 本公司于2000年3月15日在境内发行人民币15亿元A股可转换公司债券，2005 年3月14日A 股可转换公司债券到期还本付息，共转换A股453,985,697股。 本公司于2006年1月26日向鞍山钢铁集团公司以每股人民币4.29元定向增发 2,970,000,000股每股面值人民币1元的人民币普通股（共计人民币127.4亿元），用于 支付收购鞍山钢铁集团公司子公司—鞍钢集团新钢铁有限责任公司（以下简称―新钢铁 公司‖）100%股权的部分收购价款。本公司完成收购新钢铁公司100%股权后，新钢铁 公司立即将其所有业务及资产、负债划入本公司，同时向工商行政管理部门申请注销。 2006年6月20日，公司年度股东大会通过特别决议，本公司更名为―鞍钢股份有 限公司‖，并于2006年9月29日取得了变更后的企业法人营业执照。 本公司于2007年10月以原有股份5,932,985,697股为基数，按每10股配2.2股的 比例向全体股东配售每股面值人民币1元的普通股，配股价格每股人民币15.40元（H 股价格每股港币15.91元）。本公司实际配股数量为1,301,822,150股，其中人民币普通 股1,106,022,150股，H股195,800,000股。并分别于2007年10月25日和2007年11月 14日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市交易。本公司已于2008年3（未完）  |