[公告]闽东电力：关于公司2013年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
关于福建闽东电力股份有限公司 2013 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 关于福建闽东电力股份有限公司 2013 年度募集资金 存放与使用情况鉴证报告 福建闽东电力股份有限公司 2013 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 1-X 关于福建闽东电力股份有限公司 2013 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字（2014）第 350ZA0684 号 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司） 《2013 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。按照《深圳证券交易所 主板上市公司规范运作指引》的要求编制《2013 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述 或重大遗漏是闽东电力公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础 上对闽东电力公司董事会编制的《2013 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《2013 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》不存在重大错报。在审核工作中， 我们结合 闽东电力公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审 核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为，闽东电力公司董事会编制的《2013 年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 有关规定及相关格式指引的规定，与实际存放及使用情况相符。 本鉴证报告仅供闽东电力公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用 途。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 林开钦 叶文广 中国·北京 二Ｏ一四年三月二十七日 福建闽东电力股份有限公司 2013年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告 根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》有关规定，现将本公司2013 年度募集资金存放与使用情况说明如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2000〕88号”文核准，并经深圳证 券交易所同意，本公司由主承销商广发证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统 于2000年7月20日采用向法人投资者和一般投资者上网定价相结合的配售方式，向社 会公众公开发行了普通股（A股）股票10,000万股，发行价为每股人民币11.5元。截 至2000年7月20日，本公司共募集资金115,000.00万元，扣除预计发行费用3,821.00万元 后，募集资金净额为111,179.00万元。 上述募集资金净额已经福建闽都有限责任会计师事务所“(2000)榕会师审二字第 40号”《验资报告》验证。 此外，根据2010年4月6日福建闽东电力股份有限公司董事会《募集资金存放与 实际使用情况专项报告》，由于实际发行费用比预计发行费用减少306.84万元，因 此，闽东电力公司扣除发行费用后实际募集资金应为111,485.84万元。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。 截至2012年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目84,754.92万元，尚未使 用募集资金26,730.92万元，其中：1、募集资金专户余额为17.52万元；2、2001年12 月27日存放在上海爱建信托投资有限责任公司上海复兴东路证券营业部（2002年在 上海爱建信托投资有限责任公司证券业务的基础上成立了爱建证券有限责任公司， 2008年7月1日更名为“爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部”）资金账户 10,000.00万元作为证券交易结算资金；3、其余的16,713.40万元于2004年被挪用于偿 还银行借款。 本年度使用募集资金26,730.92万元。具体使用情况为： 根据本公司第五届董事会第二十一次临时会议决议，董事会决定对被挪用的募 集资金26,720.84万元进行弥补，同意本公司通过处置非募投项目不良资产及实现利 润留存等渠道筹集资金26,720.84万元用于弥补被挪用的募集资金。 截至2013年7月8日，本公司将被挪用资金26,720.84万元、原有募集资金专项账户 余额17.52万元转入本公司在中国建设银行股份有限公司宁德分行营业部开设的募 集资金专项账户（账号：35001682433059000993）。 为提供高本公司募集资金使用效率，降低公司财务成本，根据本公司第五届董 事会第二十二次临时会议决议，本公司董事会同意将上述未投入的募集资金 26,730.92万元变更募集资金用途为永久补充流动资金。 变更募集资金用途对应的原募投项目包括： 1、“闽东水电站扩建项目”部分募集资金26,320.82万元； 2、“投资6,055万元开发宁德市宁港自来水有限公司项目”部分募集资金87.00 万元； 3、“投资1,050万元收购霞浦新三级电站项目”部分募集资金16.26万元； 4、本公司募集资金实际支付的发行费用比计划数少的306.84万元。 2013年7月29日，本公司将上述未使用的募集资金26,730.92万元变更用途为补充 流动资金。 综上，截至2013年12月31日，募集资金累计投入111,485.84万元，无尚未使用的 募集资金。募集资金专用账户余额5.72万元，均为专户存储累计利息。 二、募集资金的管理情况 （一）募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司根据相关法律、法 规和规范性文件规定，结合本公司实际情况，制定了《福建闽东电力股份有限公司 募集资金管理制度》（以下简称管理办法）。该管理办法于2013年7月10日重新修订 并经本公司第五届董事会第二十二次临时会议审议通过。 根据管理办法并结合经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立 募集资金使用专户。 （二）募集资金专户存储情况 截至2013年12月31日，募集资金专用账户具体存放情况（单位：人民币元）如 下： 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 中国建设银行股 份有限公公司宁 德分行营业部 35002682433059000993 募集资金专户 57,244.12 合 计 57,244.12 上述存款余额中，均为募集资金专用账户2013年度利息收入，无尚未使用的募 集资金。 三、本年度募集资金的实际使用情况 本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 变更募集资金投资项目情况详见附件2。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 1、本公司募集资金披露中存在的问题 2007年3月8日，本公司收到中国证券监督管理委员会“证监罚字[2007]9号”《行政处 罚决定书》，查明认定本公司存在以下违法行为： (1)截至2002年12月31日、2003年6月30日止，本公司均有募集资金10,000万元存放于 爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部，而本公司在2002年年度报告、2003年 半年度报告中均披露尚未使用募集资金为银行存款，直到2003年年度报告才披露上述事 项。 (2)本公司在2004年半年度报告中披露，剩余未使用募集资金均为银行存款。经查， 截至2004年6月30日止，本公司剩余募集资金为45,722.52万元，其中27,060.65万元被挪用 于清偿到期的银行贷款。 本公司对上述事项进行了隐瞒，在2004年半年度报告虚假记载募集资金余额。 2、本公司董事会关于挪用募集资金的情况说明： 2005年3月31日,本公司董事会关于挪用募集资金的情况说明如下: 截至2004年12月17日止，本公司共累计使用上述募集资金69,025.04万元用于募集资 金项目，未使用募集资金应结余42,460.80万元。但本募集资金专户的余额（扣除已被挪 用的27,367.49万元）15,093.31万元全部用于偿还银行贷款，因此,本公司实际上共挪用了 募集资金42,460.80万元（其中1亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公 司上海复兴东路证券营业部）。（上述挪用募集资金的事项已于2005年3月15日在《中 国证券报》、《证券时报》上进行了详细披露）。 3、违规资金的弥补和归还情况 鉴于上述挪用募集资金行为事实已发生，为切实维护股东权益，用好募集资金， 本公司自2005年1月1日-2013年12月31日共弥补了上述挪用募集资金42,466.52万元，其中： （1）存放银行存款余额为5.72万元(已扣除2005年1月1日-2013年12月31日期间的利 息收入和银行费用净额)； （2）已用于募集资金投资项目金额42,460.80万元，其明细内容如下: 单位：人民币万元年度 当年使用募集资金金额 备注 2005 年度 7,586.90 参见本公司各年度报告中的“报告期内 募集资金使用情况” 2006 年度 495.00 2007 年度 2,908.80 2008 年度 3,929.18 2009 年度 390.00 参见本公司董事会各年度“关于募集资 金年度存放与使用情况的专项报告” 2010 年度 420.00 2011 年度 2012 年度 2013 年度 26,730.92 变更募集资金用途为永久补充流动资 金 合计 42,460.80 2013年度，本公司已按《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和本公 司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放 与使用情况。 附件： 1、募集资金使用情况对照表 2、变更募集资金投资项目情况表 福建闽东电力股份有限公司董事会 2014年3月27日 附表1： 单位：万元 承诺投资项目 是否已变更 项目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额 截至期末承 诺投入金额 (1) 本年度投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末累计投 入金额与承诺投 入金额的差额 (3)＝(2)-(1) 截至期末投 入进度(%) (4)＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实现 的效益 是否达到预 计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 1、闽东水电站扩建 是 40,433.80 40,433.80 40,433.80 14,112.98 -26,320.82 34.90 已投产发电 1,284.23 否 否 2、柘荣县龙溪梯级电站技 改 否 3,650.00 3,650.00 3,650.00 3,650.00 - 100.00 已投产发电 446.15 否 否 3、受让福建福安黄兰溪水 力发电有限公司75%股权 否 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 - 100.00 已投产发电 141.53 否 否 4、收购寿宁车岭二级水电 站资产 是 5,942.13 — 5,942.13 — — — — — — — 5、古田县双口渡电站，据 合同，本公司投入比例为 是 12,256.10 — 12,256.10 — — — — — — — 6、宁德洪口水电站 是 35,000.00 — 35,000.00 — — — — — — — 7、补充流动资金 否 4,536.97 4,536.97 4,536.97 4,536.97 - 100.00 — 272.22 — 否 合计 — 111,179.00 57,980.77 111,179.00 - 31,659.95 -26,320.82 — — 2,144.13 — — 已累计投入募集资金总额 111,485.84 变更用途的募集资金总额比例 71.60% 变更用途的募集资金总额 79,825.89 2013年度募集资金使用情况对照表 募集资金总额 111,485.84 本年度投入募集资金总额 26,730.92 无 1、因项目资金 34,014.67 万元于 2004 年被挪用，造成项目进展延缓。2005 年 9 月 26 日第三届董事会第十 二次临时会议通过了《关于成立福建穆阳溪水电开发有限公司建设闽东水电站扩建工程的议案》，将该项 目原来的指挥部运作方式改变为公司法人运作方式，成立福建穆阳溪水电开发有限公司承担该项目建设。 (详见 2005 年 9 月 28 日《中国证券报》和《证券时报》)该项目于 2008 年 5月投产发电。2、闽东水电站扩 建项目未达预计效益的原因：①流域内降雨量未达到可研报告预期降雨量；②受上游电站生产计划的影响 及受两级电力调度的影响；③水资源费和库区基金上调收费标准。3、柘荣县龙溪梯级电站技改项目未达 预计效益的原因：①设计发电量偏大；②水资源费提高；③设备使用年限增加，技改、维修及维护成本增 大；④社会平均工资上涨，人工管理成本加大。4、受让福建黄兰溪水力发电有限公司 75%股权项目未达 预计效益的原因：①本年度由于流域内降雨量未达到可研报告预期降雨量；②预计电价与执行电价存在差 距；③水资源费及库区基金的大幅度增加④社会平均工资上涨，人工管理成本加大；⑤设备使用年限增 加，技改、维修及维护成本增大。 募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的原因 1、公司募集资金披露中存在的问题 2007年3月8日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监罚字【2007】9号行政处罚决定书，查明认定本公 司存在以下违法行为：截至2002 年12 月31 日、2003 年6 月30 日，本公司均有募集资金10,000 万元存放于上 海复兴东路证券营业部，而本公司在2002 年年度报告、2003年半年度报告中均披露尚未使用募集资金为银 行存款，直到2003 年年度报告才披露上述事项。本公司在2004 年半年度报告中披露，剩余未使用募集资 金均为银行存款。经查，截至2004 年6 月30 日，本公司剩余募集资金为45,722.52万元，其中27,060.65万元 被挪用于清偿到期的银行贷款。本公司对上述事项进行了隐瞒，在2004 年半年度报告虚假记载募集资金余 额。 2、募集资金管理违规的情况说明： 截止2004年12月17日，我公司共累计使用上述募集资金69,025.04万元用于募集资金项目,未使用募集资金应 结余42,460.80万元。但2004年6月30日至2004年12月17日止，募集资金专户的余额（扣除已被挪用的 27,367.49万元）15,093.31万元全部用于偿还银行贷款，因此公司实际上共挪用了募集资金42,460.80万元（其 中1亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部）。上述挪用募集 资金的事项已于2005年3月15日在《中国证券报》、《证券时报》上进行了详细披露。 募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金其他使用情况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 用闲置募集资金投资产品情况 无 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 无 附表 2： 2013 年度变更募集资金投资项目情况表 单位：万元 变更后的项目 对应的原项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 截至期末计划累 计投资金额 (1) 本年度实际 投入金额 实际累计投 入金额 (2) 投资进度(%) (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实现 的效益 是否达到预 计效益 变更后的项目可行性 是否发生重大变化 屏南县上培水电站技改工程 收购寿宁车岭 二级水电站资 产 5,942.13 5,942.13 5,942.13 100.00 已投产发电 475.57 否 否 投资 3,900 万元联合开发寿宁牛头山水电 站 古田县双口渡 电站，据合同， 本公司投入比 例为 80% 3,900.00 3,900.00 3,900.00 100.00 已投产发电 702.72 是 否 投资 6,055 万元开发宁港自来水有限公司 6,055.00 6,055.00 5,968.00 98.56 — — — 是 投资 1,050 万元收购霞浦新三级电站 1,050.00 1,050.00 1,033.74 98.45 已投产发电 -54.72 否 否 用 1,251.10 万元偿还银行借款 1,251.10 1,251.10 1,251.10 100.00 已完成 75.07 — 否 投资 8,000 万元设立厦门船舶重工股份有 限公司 宁德洪口水电 站 8,000.00 8,000.00 8,000.00 100.00 已完成 1,005.31 否 否 用 27,000 万元补充流动资金 27,000.00 27,000.00 27,000.00 100.00 已完成 1,620.00 — 否 用 26,730.92 万元补充流动资金 闽东水电站扩 建项目 26,320.82 26,320.82 26,320.82 26,320.82 100.00 已完成 658.02 — 否 宁港自来水有 限公司开发项 目 87.00 87.00 87.00 87.00 100.00 已完成 2.18 — 否 霞浦新三级电 站项目 16.26 16.26 16.26 16.26 100.00 已完成 0.41 — 否 少支付的发行 费用 306.84 306.84 306.84 306.84 100.00 已完成 7.66 — 否 合计 — 79,929.15 79,929.15 26,730.92 79,825.89 — — 4,492.22 — — 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 1、公司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该电站，合营公司注册资本为 5,000 万元，其中，公司出资 80%， 古田县电力公司出资 20%。项目建设资金缺额部分由公司与古田县电力公司按照出资比例继续注入。公司拟投入 12,256.1 万元募集资金用 于该项目的建设。福建省电力体制改革后，原投资各方因无法解决电力输出线路问题，故无法按原计划进行投资。2002 年 6 月 25 日，经公 司股东大会批准变更并于 2002 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。2、原拟投资宁德市洪口水电站，由于宁德洪 口水电站项目属跨区域送电电站，且当时正逢福建省电力体制改革而该电站供用电合同主体发生变化，在新的供用电协议签订之前，该电站 投资效益的不确定因素增大，故公司未与合作方签订正式的合作合同。2001 年 12 月 29 日，经公司股东大会批准变更并于 2002 年 1 月 4 日 的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。3、寿宁车岭二级水电站的原股东要求公司在收购该电站的价格上提高为 8,000 万元，并 收购原寿宁县所属的坑兜电站。公司董事会认为，寿宁车岭二级水电站的原股东的要求缺乏依据，无法满足其要求，致使收购行为无法实施。 2003 年 10 月 22 日，经公司第一次临时股东大会批准将该笔募集资金使用用途变更为建设屏南上培水电站技改工程，并于 2003 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。4、（1）因原募投项目“闽东水电站扩建”已实施完毕并投入运营，故将原计划投入闽 东水电站扩建工程项目而未投入的募集资金 26,320.82 元予以变更。（2）原募投项目“投资开发宁德市宁港自来水有限公司”预算为 6,055.00 万元，截至 2013 年 6 月 30 日，该项目实际累计投入金额为 5,968.00 万元，尚有 87.00 万元未投入使用。由于该项目建设的难度 大且项目的可行性发生重大变化，公司已于 2011 年 7 月 11 日进行转让（详见 2011 年 1 月 14 日和 2011 年 2 月 1 日分别刊载于《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网的《公司关于终止募集资金投资项目的公告》和《公司 2011 年第一次临时股东大会决议公告》），故将 该项目剩余未使用的募集资金 87.00 万元予以变更。（3）因原募投项目“投资收购霞浦新三级电站”已实施完毕并投入运营，故将该项目 剩余未投入使用的募集资金 16.26 万元予以变更。以上项目共计变更募集资金 26,424.08 万元，加上实际支付的发行费用比计划数少 306.84 万元，公司本次变更募集资金用途合计为 26,730.92 万元。本次变更募集资金用途事项已经 2013 年 7 月 29 日公司 2013 年第二次临时股东 大会审议通过，并于 2013 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上进行了详细披露。 未达到计划进度的情况和原因 1、屏南县上培水电站技改工程项目未达预计收益的原因：①流域内降雨量未达到可研报告预期降雨量；②社会平均工资上涨，人工管理成 本加大；③水资源费及库区基金的大幅度提高； 2、霞浦新三级电站因罗汉溪一二级电站技改工程及上游拦河坝未建成的原因，影响了该电 站集雨面积，且现有批复执行电价与原预计电价存在差异，造成电价不到位未能达到预期收益。3、①由于近年船市低迷，所承接船舶建造 合同总金额下降，造成生产饱有量不足；②高附加值船舶建造合同缺失，特别是汽车滚装船；③按计划开展三期船坞建设，影响当期损益。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 投资宁港自来水有限公司项目可行性发生重大变化及原因：1、由于项目前置条件之一的海鑫钢铁项目取消，如按照原方案建设，将导致该 项目产能严重超出市场供水需求，所以调整建设计划，实施分期建设。2、预计项目后期建设移民、征地量大、复杂，移民征地费用将大大 超过投资预算。3、项目经营区域市场供水需求增速缓慢。因此，经本公司第四届董事会第四十六次临时会议和 2011 年第一次临时股东大 会同意将本公司所持有的宁德市宁港自来水有限公司 70%股权依法对外公开转让（详见分别在 2011 年 1 月 14 日和 2 月 1 日刊载于《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的 2011 董-01、2011 临-02 和 2011 临-06 公告）。本 公司经委托宁德市产权交易中心于 2011 年 4 月 2 日公开对外竞价转让该股权，并由宁德市金泉投资有限公司以 2570 万元取得本公司持 有的宁港自来水公司 70%股权，随后，双方签订了股权转让协议（详见 2011 年 4 月 20 日发布于《中国证券报》、《证券时报》、《证 券日报》的《公司董事会关于股权转让事项的进展公告》（2011 临—09））。2011 年 7 月股权工商变更手续已办理完成。 中财网
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