[公告]闽东电力：2013年年度审计报告
福建闽东电力股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2014）第350ZA0009号 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报 表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是闽东电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，闽东电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了闽东电力公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 林开钦 叶文广 中国〃北京 二Ｏ一四年 三月二十七日 财务报表附注 一、公司基本情况 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府“闽证体股 [1998]30号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽 东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等5家法人单 位共同发起设立，于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本 为人民币20,000万元。 经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88号”文批准，2000年6月28日本公 司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式 向社会公众公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格为每股人民币11.50元。2000 年7月20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册 资本变更为人民币30,000万元。2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌 上市，股票代码000993。 本公司国家股19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资 [2001]031号”《关于变更国有股权管理的通知》，从2001年1月起由宁德市财政局及 宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民 共和国财政部“财企[2001]822号”文批复确认。 本公司于2006年8月2日实施股权分臵改革，将资本公积中7,300万元转增为股本支付 给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分臵改革后，本公司 注册资本变为人民币37,300万元。本公司《企业法人营业执照》注册号为： 350000100010046；注册地址：宁德市蕉城区环城路143号闽东大广场华隆大厦8-10层； 本公司法定代表人原为罗红专，2014年1月2日变更为何邦恒。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、企 业管理与法律事务部、审计部、水电管理部、投资发展部、安全监察部、经营管理 部、财务部、人力资源部、办公室部门，拥有福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 （以下简称“黄兰溪水电”）、福建穆阳溪水电开发有限公司（以下简称“穆阳溪水 电”）、武汉楚都房地产有限公司（以下简称“武汉楚都”）、宁德市东晟房地产有 限公司（以下简称“东晟地产”）、航天闽箭新能源投资股份有限公司（以下简称 “航天闽箭”）、福州闽东大酒店有限公司（以下简称“闽东大酒店”）、宁德市环 三实业有限公司（以下简称“环三实业”）、宁德环三矿业有限公司（以下简称“环 三矿业”）、福建环三亿能电力工程有限公司（以下简称“环三亿能”）等子公司， 拥有营口风力发电股份有限公司（以下简称“营口风电”）、白城富裕风力发电有限 公司（以下简称“白城风电”）、航天闽箭新能源（霞浦）有限公司（以下简称“霞 浦航天闽箭”）等孙公司。 本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；水 库经营；建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。 本公司的母公司为宁德市国有资产投资经营有限公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告 的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日 的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值 以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允 价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益 并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值 技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽 可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场 的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，如有客观证据表明其已 发生减值，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到300万元（含300万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司根据经营情况，将应收款项区分为合并 范围内款项、合并范围外款项，对应收合并范围内的款项不计提坏账准备，对应收合 并范围外的款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提坏账准备比例如下： 组合名称 合并范围内应收款项计 提比例 合并范围外应收款项计 提比例 1年以内 0% 5% 1-2年 0% 10% 2-3年 0% 30% 3-4年 0% 50% 4-5年 0% 80% 5年以上 0% 100% 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时 采用加权平均法计价。 房地产开发企业特定存货的核算方法 存货主要包括在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。 存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施 支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他 相关费用。开发产品发出时，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有 权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大 影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在不考虑减值准备的情况下， 按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年 折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75% 土地使用权 50 0% 2% 其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率 大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75% 引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33% 厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17% 升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75% 生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00% 发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00% 配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00% 运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00% 办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00% 渠道 5 5% 19.00% 管道与沟槽 25 5% 3.80% 房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、探矿权、其他无形资产等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 相应的使用年限 平均年限法 财务软件 2－5年 平均年限法 其他无形资产 5年 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 无法预见无形资产带来未来经济利益的期限的，确认为使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。本公司于每年年终终了，针对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试， 并对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，按上述使用寿命有限的无形资产会计政策处 理。 本公司探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，矿山勘探工作尚处于普查阶 段，无法根据推定及探明矿产总存量估计矿山使用年限。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司电力销售、房地产销售以及贸易销售收入确认的具体方法如下： 电力销售业务以月末最后一日电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入 的实现。 房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方 按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。 贸易业务在满足商品销售合同约定的交付条件，于商品所有权转移给购买方并取得购 买方确认时确认销售收入实现。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、资产减值 本公司对对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 26、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金 计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额 的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工 社会保障承诺。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 本公司及子公司部分应收款项由于账龄较长或者由于涉及诉讼事项而计提的坏账准 备，预计难以取得税务审批核销，未确认递延所得税资产； 本公司及下属子公司未抵扣亏损由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定 性，未确认递延所得税资产。 上述两项的具体影响详见：本附注五之16（2）。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期本公司的主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期本公司的主要会计估计未发生变更。 29、前期差错更正 本报告期本公司未发生重大前期会计差错更正。 三、税项 1、流转税及附加税 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 电力销售收入 6、17 营业税 租赁收入、商品房销售收入、资金占 用费收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 江海堤防工程维护管理费 产品销售收入 0.09 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156号”文《关于资源综合利用及 其他产品增值税政策的通知》，孙公司营口风电、白城风电作为风力发电公司，可享 受增值税即征即退50%的优惠政策。 3、房产税 房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税 率为12%。 4、土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率 累进税率（30%至60%）。其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超 过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四 级超率累进税率（30%至60%）计缴。 5、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司名称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 宁德市环三实业有限 公司 全资子公 司 有限公司 宁德市 张成文 材料销售 5,000.00 武汉楚都房地产有限 公司 全资子公 司 有限公司 武汉市 王志刚 房地产开 发销售 14,700.00 福州闽东大酒店有限 公司 控股子公 司 有限公司 福州市 陈文跃 房产租赁 10,000.00 福建穆阳溪水电开发 有限公司 全资子公 司 有限公司 宁德市 李幼玲 水力发电 10,000.00 宁德市东晟房地产有 限公司 全资子公 司 有限公司 宁德市 张成文 房地产开 发销售 12,000.00 航天闽箭新能源投资 股份有限公司 控股子公 司 股份有限 公司 宁德市 罗红专 新能源项 目投资 15,000.00 宁德环三矿业有限公 司 控股子公 司 有限公司 宁德市 黄学敏 矿产品开 发销售 3,000.00 福建环三亿能电力工 程有限公司 全资子公 司 有限公司 宁德市 钟成忠 电力设备 安装检修 800.00 续1： 子公司名称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 宁德市环三实业 有限公司 58958130-2 钢材、建材装潢材料等 100.00 100.00 是 武汉楚都房地产 有限公司 73754990-3 房地产开发、商品房销售； 建筑材料、装饰材料批发、 零售 100.00 100.00 是 福州闽东大酒店 有限公司 71734300-0 自有房产租赁 60.72 60.72 是 福建穆阳溪水电 开发有限公司 78219118-9 水力发电 98.00 100.00 是 宁德市东晟房地 产有限公司 68939196-0 房地产开发经营，物业管理 100.00 100.00 是 航天闽箭新能源 投资股份有限公 司 56337294-0 新能源项目的投资和开发建 设 80.00 80.00 是 宁德环三矿业有 限公司 05033295-1 矿产品销售；矿业工程信息 咨询及技术服务；对矿山工 程建设的投资等 70.00 70.00 是 福建环三亿能电 力工程有限公司 08162001-6 电力设备全装检修；输变电 工程建设；建筑工程水电安 装等 100.00 100.00 是 续2： 子公司名称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 宁德市环三实业有 限公司 5,000.00 武汉楚都房地产有 限公司 13,500.00 福州闽东大酒店有 限公司 6,072.00 31,396,205.59 福建穆阳溪水电开 发有限公司 16,138.07 宁德市东晟房地产 有限公司 29,700.00 航天闽箭新能源投 资股份有限公司 12,000.00 29,453,081.95 宁德环三矿业有限 公司 2,100.00 7,107,378.70 福建环三亿能电力 工程有限公司 800.00 说明： ① 通过航天闽箭新能源投资股份有限公司控制的孙公司情况 子公司全称 取得方式 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 ① 全资 有限公司 宁德市 胡绍斌 风力发电 营口风力发电股份有 限公司 ③ 控股 股份有限 公司 营口市 卓昭炫 电力生产 与销售 白城富裕风力发电有 限公司 ③ 全资 有限公司 白城市 卓昭炫 电力生产 与销售 取得方式： ①通过设立或投资等方式 ② 一控制下企业合并 ③ ③非同一控制下企业合并 通过航天闽箭新能源投资股份有限公司控制的孙公司情况 （续1）： 子公司全 称 注册资 本（万 元） 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 航天闽箭 新能源 （霞浦） 有限公司 8,000.00 06035131-2 对海上及陆地风力发电项目的投资开 发；风力发电项目的开发建设；风力 发电；风电场专业运行及维修维护服 务；风资源测量、开发、评估咨询； 电力设备、风机设备的采购、供应； 旅游开发与服务的投资建设 100.00 100.00 是 营口风力 发电股份 有限公司 6,820.00 71640420-3 电力生产、销售，风力发电设备研 制、安装、维修、技术咨询 86.13 86.13 是 白城富裕 风力发电 有限公司 5,643.42 77424751-7 电力产品生产销售；机械设备、电力 设备、房屋租赁；发电、供电设备材 料销售 100.00 100.00 是 通过航天闽箭新能源投资股份有限公司控制的孙公司情况 （续2）： 子公司全称 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对孙 公司净投资的其 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 他项目余额 益的金额 航天闽箭新能源 （霞浦）有限公 司 8,000.00 营口风力发电股 份有限公司 5,874.37 9,975,302.49 白城富裕风力发 电有限公司 8,360.00 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该子公司控制的孙公司） 子公司名称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 福建福安市黄兰溪水 力发电有限公司 全资 有限公司 福安市 袁少均 水力发电 10,000.00 续1： 子公司名称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 福建福安市黄兰溪 水力发电有限公司 61115979-0 水力发电 100.00 100.00 是 续2： 子公司名称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 福建福安市黄兰溪 水力发电有限公司 12,510.00 2、本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司（孙公司） 名称 期末净资产 本期净利润 白城富裕风力发电有限公司 105,560,777.92 9,397,112.66 福建环三亿能电力工程有限公 司 7,695,371.51 -304,628.49 4、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 合并收益 金额 计算方法 白城富裕风力发电有限公 司 12,563,665.26 股权对价与被购买方合并日可辨认净资产 公允价值之间的差异 五、合并财务报表项目注释 除特别说明外，本期增加主要系因收购白城风电并入而导致相关项目的增加。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 159,458.94 753,464.56 银行存款 321,093,019.50 530,673,825.18 其他货币资金 70,059,694.51 15,605,255.89 合 计 391,312,172.95 547,032,545.63 说明1：货币资金期末较年初减少28.47%，主要系下属子公司东晟房地产开发项目本期 继续建设，支付土地使用权出让金、工程款大幅增加所致。 说明2：其他货币资金期末余额70,059,694.51元，系本公司下属子公司东晟地产商品房 按揭贷款保证金25,208,951.51元，子公司环三实业票据承兑保证金33,868,343.00元，及 孙公司霞浦航天闽箭票据承兑保证金7,192,000.00元、保函保证金3,790,400.00元；其他 货币资金期初余额15,605,255.89元，系本公司下属子公司东晟地产商品房按揭贷款保证 金15,605,255.89元。因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物，具体详见本附注五之19。 除上述款项外，截止2013年12月31日，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收 回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （均为账龄组合） 109,869,131.11 100.00 20,283,727.59 18.46 89,585,403.52 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 109,869,131.11 100.00 20,283,727.59 18.46 89,585,403.52 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 66,758,058.89 100.00 13,224,393.39 19.81 53,533,665.50 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 66,758,058.89 100.00 13,224,393.39 19.81 53,533,665.50 说明：应收账款期末余额较期初余额增加64.58%，主要系本期本公司新增纳入合并范 围的主体白城风电以及下属子公司环三实业业务增加所致。 ①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 79,717,696.19 72.56 3,985,884.79 54,908,581.46 82.25 2,745,429.06 1至2年 1,089,303.97 0.99 108,930.40 1,256,005.29 1.88 125,600.53 2至3年 17,468,773.14 15.90 5,240,631.94 342,181.08 0.51 102,654.32 3至4年 1,290,154.70 1.17 645,077.35 4至5年 2,907.88 0.01 2,326.30 5年以上 10,303,203.11 9.38 10,303,203.11 10,248,383.18 15.35 10,248,383.18 合 计 109,869,131.11 100.00 20,283,727.59 66,758,058.89 100.00 13,224,393.39 说明：期末账龄段为2至3年的款项大于期初账龄段为1至2年的款项、账龄段为3至 4年的款项大于期初账龄段为2至3年的款项，系本期本公司新增纳入合并范围的主体 白城风电所致。 （2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例% 吉林省电力有限公司 非关联方 27,550,130.79 说明1 25.08 宁德市聚仁贸易有限公司 非关联方 16,347,278.46 一年以内 14.88 上海岑屹工贸有限公司 非关联方 15,955,798.32 一年以内 14.52 福建省闽东老区水电开发总公司（说明 2） 非关联方 8,668,148.30 五年以上 7.89 宁德市佳力创贸易有限公司 非关联方 6,882,503.00 一年以内 6.26 合 计 75,403,858.87 68.63 说明1：1年以内9,562,130.79元，2-3年17,447,800.00元，3-4年540,200.00元。 说明2：该公司为本公司2001年之前的控股股东。 （4）截止2013年12月31日，本公司无应收关联方的账款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 209,635,767.14 98.87 35,365,003.98 94.77 1至2年 2,385,076.70 1.12 1,946,334.38 5.22 2至3年 25,281.38 0.01 4,000.00 0.01 3年以上 5,100.00 1,100.00 合 计 212,051,225.22 100.00 37,316,438.36 100.00 说明：预付款项期末较期初增加468.25%，主要系本期子公司环三实业预付货物采购 款、孙公司霞浦航天闽箭预付设备采购款增加所致。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原 因 北京万源工业有限公司 非关联方 53,033,674.82 一年以内 预付设备款 福建省家具工贸集团公司 非关联方 41,888,750.00 一年以内 预付货款 上海益享金属材料有限公司 非关联方 19,002,760.00 一年以内 预付货款 上海泰岑溢物资有限公司 非关联方 18,804,615.38 一年以内 预付货款 中国工艺品进出口总公司 非关联方 16,864,000.00 一年以内 预付货款 合 计 149,593,800.20 （3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 4、应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项 是否发生 减值 账龄1年以内： 其中：（1）宁德市 精信小额贷款股份 有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 被投资单 位分期发 放股利 （2）中闽（霞 浦）风电有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 合 计 5,920,000.00 5,920,000.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 184,638,319.28 100.00 132,274,452.35 71.64 52,363,866.93 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 184,638,319.28 100.00 132,274,452.35 71.64 52,363,866.93 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 151,736,520.09 100.00 128,690,119.16 84.81 23,046,400.93 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 151,736,520.09 100.00 128,690,119.16 84.81 23,046,400.93 说明：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 32,108,977.30 17.39 1,605,448.88 14,272,773.72 9.40 713,638.69 1至2年 16,855,409.80 9.13 1,685,540.99 9,679,871.66 6.38 967,987.16 2至3年 8,907,302.60 4.82 2,680,065.78 797,658.54 0.53 239,297.57 3至4年 776,380.70 0.42 388,190.36 404,336.89 0.27 202,168.45 4至5年 375,212.69 0.20 300,170.15 74,259.95 0.05 59,407.96 5年以上 125,615,036.19 68.04 125,615,036.19 126,507,619.33 83.37 126,507,619.33 合 计 184,638,319.28 100.00 132,274,452.35 151,736,520.09 100.00 128,690,119.16 （2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 性质或 内容 比例% 爱建证券有限责任公司上海中 华路证券营业部 非关联方 100,762,750.00 5年以上 证券交易结算资金， 详见本附注十之4 54.57 中国外运福建有限公司福州闽 星分公司 非关联方 29,607,975.30 1年以内 详见本附注七之1 16.04 招银金融租赁有限公司 非关联方 16,000,000.00 2-3年 融资租赁保证金 8.67 宁榕房地产开发有限公司 非关联方 11,535,028.42 5年以上 代垫工程款 6.25 福建省闽东老区水电开发总公 司（说明） 非关联方 5,149,572.19 5年以上 往来款 2.79 合 计 -- 163,055,325.91 -- 88.32 说明：该公司为本公司2001年之前的控股股东。 （4）其他金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 福州鼎众贸易有限公司 5,752,693.16 预付货款转为其他应收款 湖北润歌投资管理有限公司 1,500,000.00 往来款 （未完）  |