[公告]常山药业：2013年年度审计报告
河北常山生化药业股份有限公司 审计报告 中喜审字【2014】第0360号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxicpa@sohu.com 审计报告 中喜审字【2014】第0360号 河北常山生化药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北常山生化药业股份有限公司(以下简称“常山药业”) 的财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是常山药业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，常山药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了常山药业2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王英伟 中国·北京 中国注册会计师：赵艳丽 二〇一四年三月三十一日 河北常山生化药业股份有限公司 （2013年度） 财务报表附注 （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、公司基本情况 （一）历史沿革及改制情况 河北常山生化药业有限责任公司于2000年9月28日在正定县工商行政管理局注册成立，注册资本 人民币2,600万元，其中：高树华出资2,496万元，占注册资本的96%；高会霞出资104万元，占注册 资本的4%。以上出资，业经河北冀祥会计师事务所出具冀祥所设字（2000）第340号验资报告予以验 证。 2001年3月16日，高树华与深圳市广信投资有限公司签订《股权转让协议书》，高树华将其持有的 44%股权转让给深圳市广信投资有限公司；高树华、高会霞分别与藁城市华旭化工有限公司签订《股权 转让协议书》，高树华将其持有的8%股权、高会霞将其持有的2%股权，共计10%股权转让给藁城市华 旭化工有限公司；高会霞与王崇峰签订《股权转让协议书》，高会霞将其持有的1%股权转让给王崇峰。 本次股权转让后，高树华出资1,144万元，占注册资本的44%；深圳市广信投资有限公司出资1,144万 元，占注册资本的44%；藁城市华旭化工有限公司出资260万元，占注册资本的10%；高会霞出资26 万元，占注册资本的1%；王崇峰出资26万元，占注册资本的1%。 2001年12月31日，河北省人民政府股份制领导小组办公室出具《关于同意变更设立河北常山生化 药业股份有限公司的批复》（冀股办［2001］127号），同意以发起方式变更设立股份公司。经河北省工 商行政管理局登记，河北常山生化药业股份有限公司于2002年2月27日注册成立，注册资本为人民币 2,600万元。其中：高树华出资1,144万元，占注册资本的44%；深圳市广信投资有限公司出资1,144 万元，占注册资本的44%；藁城市华旭化工有限公司出资260万元，占注册资本的10%；高会霞出资 26万元，占注册资本的1%；王崇峰出资26万元，占注册资本的1%。以上出资，业经河北华益德会计 师事务所出具华益德验资（2001）第250号验资报告予以验证。 2005年4月28日，深圳广信投资有限公司分别与高树华、藁城市华旭化工有限公司签订《股权转 让协议》，深圳广信投资有限公司将持有18.03%股权转让给高树华，将持有6.1%股权转让给藁城市华旭 化工有限公司。同日，河北常山生化药业股份有限公司召开股东会，全体股东一致同意上述有关股权转 让，并同意将公司资本公积1,300万元转增为公司股本，公司注册资本由2,600万元增加至3,900万元。 其中：高树华增资806.39万元，占注册资本的62.03%；高会霞增资13万元，占注册资本的1%；王崇 峰增资13万元，占注册资本的1%；深圳市广信投资有限公司增资258.31万元，占注册资本的19.87%； 藁城市华旭化工有限公司增资209.30万元，占注册资本的16.1%。以上出资，业经河北华泰联合会计师 事务所出具冀华泰验字（2005）第150号验字报告予以验证。 2006年9月5日，河北常山生化药业股份有限公司召开股东大会，全体股东一致同意公司类型由“股 份有限公司”变更为“有限公司”。河北常山生化药业股份有限公司于2006年10月30日在河北省工商 行政管理局变更登记为“河北常山生化药业有限公司”，注册资本为人民币3,900万元。其中：高树华出 资2,419.17万元，占注册资本的62.03%；深圳市广信投资有限公司出资774.93万元，占注册资本的 19.87%；河北华旭化工有限公司出资627.90万元，占注册资本的16.10%；高会霞出资39万元，占注 册资本的1%；王崇峰出资39万元，占注册资本的1%。以上出资，业经河北华泰联合会计师事务所出 具冀华泰验字（2006）第405号验资报告予以验证。 2008年4月22日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意公司注册资本由3,900万元增加 到4,929.16万元，新增注册资本由国投高科技投资有限公司出资人民币3,000万元。其中：1,029.16万 元人民币作为新增注册资本，余额1,970.84万元人民币作为资本公积。以上出资，业经河北华泰联合会 计师事务所出具冀华泰验字（2008）第0216号验资报告予以验证。本次增资完成后，注册资本为4,929.16 万元，其中：高树华出资2,419.17万元，出资比例为49.08%；深圳市广信投资有限公司出资774.93万 元，出资比例为15.72%；河北华旭化工有限公司出资627.90万元，出资比例为12.74%；高会霞出资 39万元，出资比例为0.79%；王崇峰出资39万元，出资比例为0.79%；国投高科技投资有限公司出资 1,029.16万元，出资比例为20.88%。 2009年5月26日，深圳市广信投资有限公司和王崇峰分别与高树华签订《股权转让协议书》，深圳 市广信投资有限公司将其持有5.72%的股权、王崇峰将其持有0.79%的股权转让给高树华；高树华分别 与白文举、高会霞、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协议书》，高树华将其持有10%的股权、1.33% 的股权、1.26%的股权分别转让给白文举、高会霞和河北华旭化工有限公司；河北华旭化工有限公司与 陈曦签订《股权转让协议书》，河北华旭化工有限公司将其10%的股权转让给陈曦。本次股权转让后，高 树华出资2,119.52元，占注册资本的43%；国投高科技投资有限公司出资1,029.16万元，占注册资本 的20.88%；深圳市广信投资有限公司出资492.92万元，占注册资本的10%；白文举出资492.92万元， 占注册资本的10%；陈曦出资492.92万元，占注册资本的10%；河北华旭化工有限公司出资197.17万 元，占注册资本的4%；高会霞出资104.55万元，占注册资本的2.12%。 2009年9月26日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意以下股权转让：深圳广信投资有 限公司分别与高树华、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协议》，深圳广信投资有限公司将其持有的 5%股权转让给高树华，将其持有的5%股权转让给河北华旭化工有限公司。本次股权转让后，高树华出 资2,365.98万元，出资比例为48%；国投高科技投资有限公司出资1,029.16万元，出资比例为20.88%； 陈曦出资492.92万元，出资比例为10%；白文举出资492.92万元，出资比例为10%；河北华旭化工有 限公司出资443.63万元，出资比例为9%；高会霞出资104.55万元，出资比例为2.12%。 改制情况 2009年10月26日，根据河北常山生化药业有限公司股东大会决议及发起人协议，公司整体变更为 股份有限公司，以截至2009年9月30日经中喜会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为7,350 万元，各股东的持股比例不变。以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2009］ 第01048号验资报告予以验证。 2009年12月15日，根据河北常山生化药业股份有限公司第一次临时股东大会决议及增资扩股协议， 公司增加股本735万元，由曲新远、陶勤海、姬胜利以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币8,085 万元，其中：高树华出资3,528万元，出资比例为43.64%；国投高科技投资有限公司出资1,534.68万 元，出资比例为18.98%；陈曦出资735万元，出资比例为9.09%；白文举出资735万元，出资比例为 9.09%；河北华旭化工有限公司出资661.50万元，出资比例为8.18%；姬胜利出资367.50万元，出资 比例为4.55%；曲新远出资267.50万元，出资比例为3.31%；高会霞出资155.82万元，出资比例为1.92%； 陶勤海出资100万元，出资比例为1.24%。以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验 字［2009］第01066号验资报告予以验证。 根据公司2010年12月5日第三次临时股东大会决议及2011年9月8日第一届董事会第十五次会 议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1189号文核准，公开发行人 民币普通股（A股）27,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，并于2011年8月19日在创业板上市。 股票简称“常山药业”，股票代码“300255”，发行后总股本10,785万股。变更后的注册资本为10,785 万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2011］第01045号验资报告予以 验证。 2012年5月10日，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月 31日股本10,785万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，共计转增7,549.5万股。转增后， 公司注册资本增至人民币18,334.5万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字 ［2012］第0051号验资报告予以验证。 根据公司2012年8月20日第二次临时股东大会决议、第一届董事会第二十四次会议决议和公司章 程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币507.37万元，依据公司限制性股票激励计划由激励对象 高晓东、黄国胜、蔡浩、张威、刘俭、张志英、丁建文、赵洪波、郝京石、王军、宋建新、刘爱平、沈 津行、邓建国、夏志英、张朝阳、李治华、张素艳、薛春霞、姬忠国、孙大伟、孙小伟、李新、吴其建、 张华、曹玲、高春红、范丽、罗振江、赵利涛、杜旭召、李文茂、陈晓、王志华、许忠良、马志华、龚 晓梅、高健、赵毅纯、康炜、焦艳俊、朱瑞敏、符可信43人于2012年9月14日缴足，变更后的注册 资本为人民币18,841.87万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2012］ 第0067号验资报告予以验证。 （二）公司行业性质 公司属于生物医药制造业。 （三）公司经营范围 因公司《药品生产许可证》已于2013 年5月20日增加生产范围“原料药（无蛋白肝素粗品、类肝 素、肝素锂）”，公司于2013年8月16日召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加经营范围、 修订公司章程及办理工商变更登记的议案》，同意增加公司经营范围、修订《公司章程》部分条款，并授 权公司董事会办理工商变更登记等相关事宜。变更后的公司经营范围如下：经营本企业自产产品和技术 的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止 进出口的商品及技术除外）；硬胶囊剂、小容量注射剂、片剂（含激素类）、原料药（肝素钠、肝素钙、 低分子肝素钠（依诺肝素钠、达肝素钠）、低分子肝素钙（那屈肝素钙）、无蛋白肝素粗品、类肝素、肝 素锂、透明质酸钠）的成产（药品生产许可证有效期至2015年12月31日）。 （四）公司主要产品 公司主要产品有肝素钠原料药、低分子肝素原料药、低分子肝素钙注射液、肝素钠注射液等。 （五）公司的基本架构 股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的监督机构，总经 理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、审计部、项目部、财务部、生产管理部、供 应部、质量管理部、研发中心、人力资源部、原料药销售部、制剂销售部、设备部、证券部。 （六）其他 企业注册地址：石家庄正定镇火车站西富强路9号 企业法人营业执照注册号：130000000011859 注册资本：18,841.87万元 法定代表人：高树华 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的企业会计准则，并基于公司采用的主要会计政策、会计估计而编制。 本公司财务报告的披露同时也遵照了中国证监会“证监会公告[2010]1号”文件《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的规定。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司按《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务报表 的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响， 并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金 等价物。 8、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债 表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款 本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。 9、金融工具 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不 同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允 价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形 成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或 处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持 有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价 值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础 确定其公允价值。 （4）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进 行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计 提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公 允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损 益转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额在200万元以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减 值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收 款项，汇同对单项金额非重大及组合的应收款项， 按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1% 1% 1－2年（含2年） 5% 5% 2－3年（含3年） 10% 10% 3－5年（含5年） 50% 50% 5年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 11、存货 （1）存货分类：公司存货包括日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法：原材料在取得时按实际成本核算，领用和发出采用加权平均法；产成品 入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，根据存货全面 清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的 市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。 （4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：公司的低值易耗品和包装物在领用时将其价值一次性计入相 关资产成本或当期损益。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按 照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公 允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项 投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权 投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可 靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确认投 资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确定。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，确定对 被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个 合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。 公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位 之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通 过子公司间接拥有企业20%以上但低于50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其 账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损 失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额 低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公司的固定资产折旧方法采用年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40年 5% 2.375% 机器设备 10年 5% 9.5% 运输设备 10年 5% 9.5% 电子及其他设备 5年 5% 19% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额 与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常 使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环 境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大 幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度 降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终 止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资 产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 （4）融资租入固定资产 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。 公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程 （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器 设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产， 次月开始计提折旧。若尚未办理竣工决算手续，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算，造价或 工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并计提折旧；待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原 估计的价值，但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已 经发生减值，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价 值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。 15、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外 币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售 状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的 存货、投资性房产等。 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间：借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不 包括在内。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款 的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资 本化利息金额。 16、无形资产 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专 利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期 实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确 定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年 限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形 资产的处理原则处理。 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。 划分研究开发项目阶段研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的 研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有很大的不确定性。研究阶段发生的 支出于发生时直接计入当期损益。 开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 开发阶段的支出同时符合以下条件的情况下，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来 讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该 无形资产可以产生未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 （5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。 17、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。商誉在确认之后，持有期间不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转 出，计入当期损益。企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。 为了进行资产减值测试，因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组或资产组组合。企业在进行减值测试时，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与其可收回金额，确认相应的减值损失。抵减后的各 资产的账面价值不低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该 资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。 18、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营 租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 19、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行 复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③与交易相关的经济利益很可能流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入： ①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下： 主要客户签订销售合同，销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出库后，经对方收货确 认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确 认销售收入。 21、政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应 收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名 义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用 或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性 差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。 ②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本公司报告期内无会计政策及会计估计变更。 24、前期会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *增值税 销售收入 17% **企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 营业税 应税收入 5% 城建税 免抵税额、流转税额 5% 教育费附加 免抵税额、流转税额 3% 地方教育费附加 免抵税额、流转税额 2% *增值税：本公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，出口产品退税率为15%。 **母公司企业所得税税率15%，子公司企业所得税税率为25%。 2、税收优惠及批文 根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火 【2008】172号）要求，本公司于本公司于2012年11月6日被确定为河北省2012年度高新技术企业， 证书编号：GR201213000154，有效期为3年。本公司自2012年起三年内享受高新技术企业15%的企 业所得税优惠税率。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该子公司控制的孙公司） 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 期末 实际 出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 表决 权比 例 河北常山久 康生物科技 有限公司 全资子 公司 石家 庄市 正定 县 技术开发、 咨询、转让 及服务 人民币 5,000万元 生物科技领域 的技术开发、技 术咨询、技术转 让及技术服务。 人民 币 5,000 万元 100% 100% 常山凯捷健 生物药物研 发（河北）有 限公司 全资子 公司的 控股子 公司 石家 庄市 正定 县 技术开发、 咨询、转让 及服务 人民币 2,000万元 从事生物技术 和生物药品的 技术研发、技术 咨询、技术转让 及技术服务（国 人民 币 256 万元 51% 51% 家禁止和限制 经营的除外，涉 及行政许可的 凭许可证经 营）。 子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 河北常山久康生 物科技有限公司 是 27,669,394.42 -1,828,605.58 常山凯捷健生物 药物研发（河北） 有限公司 是 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 常山生化药 业（江苏）有 限公司 有限责 任公司 江苏省常 州市 生产 人民币 6,600万 元 药品[片剂、硬胶囊剂、小容量 注射剂（非最终灭菌）、原料 药（肝素钠、低分子量肝素钙、 低分子量肝素钠<达肝素钠、 依诺肝素钠>、氢溴酸钾兰他 敏、枸橼酸西地那非）]制造， 销售自产产品。 人民币 7,090.77 万元 - 子公司全称 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 常山生化药 业（江苏）有 限公司 74.18% 74.18% 是 28,532,425.53 2、合并范围发生变更的说明 2012年11月15日，本公司董事长决定与外方Conju Chem LLC合营成立常山凯捷健生物药物研 发（河北）有限公司，注册资金2000万人民币，由河北常山久康生物科技有限公司认缴出资1020万元， 占注册资本的51%,Conju Chem LLC认缴出资980万元，占注册资本的49%。2013年6月25日河北 冀祥会计师事务所以冀祥设验字（2013）第2028号报告予以验证公司首期出资，实收资本1236万元， 其中河北常山久康生物科技有限公司出资256万元，Conju Chem LLC出资980万元。 常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司（以下简称“凯捷健公司”）于2013年9月2日取得由 石家庄市工商行政管理局下发的《企业法人营业执照》，成为本公司全资子公司的控股子公司，纳入本公 司的合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的孙公司 名称 期末净资产 本期净利润 常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司 48,828,151.88 -3,731,848.12 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 23,312.79 13,191.04 人民币 23,312.79 13,191.04 银行存款： 248,023,915.67 539,512,331.80 人民币 248,023,915.67 539,512,331.80 美元 其他货币资金： 13,455,000.00 人民币 13,455,000.00 合计 261,502,228.46 539,525,522.84 其他货币资金13,455,000.00元为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,440,951.80 6,655,890.33 合计 7,440,951.80 6,655,890.33 （2）本公司期末已背书给他方但尚未到期的应收票据共计19,104,913.40元，其中前5名明细如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 山东圣鲁制药有限公司 2013/9/16 2014/3/16 2,874,010.40 河南聚诚实业有限公司 2013/9/29 2014/3/29 2,000,000.00 湖南鑫和医药有限责任公司 2013/8/13 2014/2/13 1,000,000.00 甘肃泰盛物资集团有限责任公司 2013/9/27 2014/3/27 1,000,000.00 出票单位 出票日期 到期日 金额 江西安邦汽车销售服务有限公司 2013/9/27 2014/3/27 1,000,000.00 合计 7,874,010.40 （3）本公司期末的应收票据中，无已贴现或抵押尚未到期的应收银行承兑汇票和商业承兑汇票；无 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 （4）本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 131,213,950.40 100.00% 1,389,707.75 1.06% 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 131,213,950.40 100.00% 1,389,707.75 1.06% （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00% （2）按账龄列示应收账款明细情况 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1年以内 129,398,481.68 98.616% 1,293,984.81 108,926,809.30 99.995% 1,089,268.09 1至2年 1,810,258.72 1.380% 90,512.94 2至3年 3至5年 5,210.00 0.004% 5,210.00 5,210.00 0,005% 2,605.00 合计 131,213,950.40 100.000% 1,389,707.75 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 （3）期末应收账款中欠款前五名单位余额合计为57,955,000.85元，占应收账款总额的44.16%。 应收账款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 海南通用同盟药业有限公司 非关联方 29,198,979.69 1年以内 22.25% 天津红日药业股份有限公司 非关联方 10,371,519.03 1年以内 7.90% 河北金仑医药有限公司 非关联方 8,754,613.07 1年以内 6.67% 山东北药鲁抗医药科技有限公司 非关联方 3,954,398.60 1年以内 3.78% 1,008,923.20 1至2年 Indukern Group 非关联方 4,666,567.26 1年以内 3.56% 合计 57,955,000.85 44.16% （4）有关应收账款质押情况，详见本附注五-16。 （5）本报告期无实际核销的应收账款；本报告期无全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大在 本期全额收回或转回的情况；无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （6）期末应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 356,920,484.11 99.88% 139,640,143.46 97.22% 1至2年 289,050.00 0.08% 3,613,691.75 2.51% 2至3年 81,840.60 0.02% 316,560.00 0.22% 3年以上 85,246.00 0.02% 64,686.00 0.05% 合计 357,376,620.71 100.00% 143,635,081.21 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 深圳市科润建设工程有限公司 非关联方 30,569,407.80 1年以内 预付工程款 河北双虎肠衣有限公司 非关联方 30,040,446.28 1年以内 预付材料款 安徽金鑫生物科技有限公司 非关联方 27,199,999.40 1年以内 预付材料款 正定县财政局 非关联方 25,782,691.00 1年以内 预付土地款 榆林市福禄农牧业开发有限公司 非关联方 24,799,992.00 1年以内 预付材料款 合计 138,392,536.48 （3）预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付款项期末余额中无预付关联方的款项。 5、应收利息 项目 期末数 期初数 募集资金专户存款利息 444,791.67 2,758,888.89 合计 444,791.67 2,758,888.89 6、其它应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 12,054,366.00 98.70% 2,620,668.43 21.74% 账龄组合 158,765.40 1.30% 23,017.65 14.50% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 12,213,131.40 100.00% 2,643,686.08 21.65% （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 12,054,366.00 88.93% 2,620,668.43 21.74% 账龄组合 1,500,294.70 11.07% 69,494.70 4.63% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 13,554,660.70 100.00% 2,690,163.13 19.85% （2）按账龄列示其他应收款明细情况 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 126,765.40 79.84% 1,267.65 1,436,100.00 95.72% 14,361.00 1年至2年 5,000.00 3.15% 250.00 5,180.00 0.35% 259.00 2年至3年 5,000.00 3.15% 500.00 4,000.00 0.27% 400.00 3年至5年 2,000.00 1.26% 1,000.00 1,080.00 0.07% 540.00 5年以上 20,000.00 12.60% 20,000.00 53,934.70 3.59% 53,934.7 合计 158,765.40 100.00% 23,017.65 1,500,294、70 100.00% 69,494.70 （3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 金额 坏账准备计提金 额 计提比例 (%) 计提理由 正定县国有土地储 备管理中心 12,054,366.00 2,620,668.43 21.74% 根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额进行判断 合计 12,054,366.00 2,620,668.43 21.74% （4）期末其他应收款中欠款金额前五名单位余额合计12,125,466.00元，占其他应收款期末余额的 99.27%。前五名债务单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例 正定县国有土地储备管理中心 非关联方 12,054,366.00 3至5年 98.70% 阳江市医药有限公司 非关联方 20,000.00 5年以上 0.16% 章国林 非关联方 20,000.00 1年以内 0.16% 张伟娜 非关联方 16,100.00 1年以内 0.13% 王青栓 非关联方 15,000.00 1年以内 0.12% 合计 12,125,466.00 99.27% （5）本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期全额收回或转回的情况。 （6）期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末其他应收款余额中无应收关联方的款项。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 197,346,645.49 197,346,645.49 179,100,979.12 179,100,979.12 库存商品 88,544,894.23 88,544,894.23 66,754,839.54 66,754,839.54 在产品 88,234,636.89 88,234,636.89 62,289,674.98 62,289,674.98 合计 374,126,176.61 374,126,176.61 308,145,493.64 308,145,493.64 （2）本公司期末存货不存在减值情形，未计提减值准备。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 164,575,861.48 119,389,283.86 291,165.97 283,673,979.37 其中：房屋及建筑物 66,761,827.61 113,485,674.83 180,247,502.44 机器设备 80,481,387.58 4,740,069.23 157,109.97 85,064,346.84 运输工具 8,432,009.23 604,812.13 134,056.00 8,902,765.36 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 电子设备 8,900,637.06 558,727.67 9,459,364.73 二、累计折旧合计： 50,234,464.67 11,161,664.18 253,902.81 61,142,226.04 其中：房屋及建筑物 5,080,950.33 1,639,278.20 6,720,228.53 机器设备 37,635,302.85 7,421,744.88 126,549.61 44,930,498.12 运输工具 3,609,028.85 714,786.64 127,353.20 4,196,462.29 电子设备 3,909,182.64 1,385,854.46 5,295,037.10 三、固定资产账面净值合计 114,341,396.81 222,531,753.33 其中：房屋及建筑物 61,680,877.28 173,527,273.91 机器设备 42,846,084.73 40,133,848.72 运输工具 4,822,980.38 4,706,303.07 电子设备 4,991,454.42 4,164,327.63 四、减值准备合计 1,645,993.66 1,645,993.66 其中：房屋及建筑物 1,540,623.82 1,540,623.82 机器设备 17,075.00 17,075.00 运输工具 30,794.84 30,794.84 电子设备 57,500.00 57,500.00 五、固定资产账面价值合计 112,695,403.15 220,885,759.67 其中：房屋及建筑物 60,140,253.46 171,986,650.09 机器设备 42,829,009.73 40,116,773.72 运输工具 4,792,185.54 4,675,508.23 电子设备 4,933,954.42 4,106,827.63 说明：①本期计提的折旧总额11,161,664.18元。 ②本期由在建工程转入的固定资产的金额112,880,035.85元。主要为河北常山生化药业股份有限公 司估转的办公楼、质检楼、食堂等。 ③期末固定资产均处于正常的使用状态，不存在减值现象，故本期未对固定资产计提减值准备。 （2）截至报告期末公司不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、期末持有待售 的固定资产、未办妥产权证书的固定资产等情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 零星项目 3,444,410.99 3,444,410.99 352,477.20 352,477.20 肝素系列产品 产业化项目 133,330,945.95 133,330,945.95 101,505,228.86 101,505,228.86 合计 136,775,356.94 - 136,775,356.94 101,857,706.06 - 101,857,706.06 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 (万元) 年初余额 本年增加 转入固定资 产 其他 减少 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度 零星项目 352,477.20 3,492,404.68 400,470.89 肝素系列产品产业 化项目 50,000.00 101,505,228.86 144,305,282.05 112,479,564.96 49.16 合计 50,000.00 101,857,706.06 147,797,686.73 112,880,035.85 （续上表） 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资本化 率(%) 资金来源 年末余额 零星项目 自有资金 3,444,410.99 肝素系列产品产 业化项目 2,082,266.47 募集资金 133,330,945.95 合计 2,082,266.47 136,775,356.94 （3）本公司期末在建工程不存在减值情形，未计提减值准备。 （4）重大在建工程的工程进度情况 经2013年8月19日公司召开的董事会、监事会审议通过，对首次公开发行股票的募投项目因实际 经营需要进行了延期，其中肝素系列产品产业化项目中的“精制肝素原料药产能扩大项目”和“低分子量肝 素原料药研发和产业化项目”因公司通过美国FDA认证后，加强了美国市场的开发，公司的生产线在原 来设计的基础上再分出一条专用生产线，该生产线将全部使用从美国进口的完全可追踪性的粗品肝素作 为起始原料，用于生产出口到美国市场的肝素产品，因此需要对募投项目生产车间进行重新设计和改造， 此外项目建设完成后还需经河北省食品药品监督管理局对其进行新版GMP检查认证，因此将上述项目 推迟至2014年4月；肝素系列产品产业化项目中的“研发中心建设项目”因公司的控股合资公司常山凯捷 健生物药物研发（河北）有限公司的研发药品原料药车间将放在研发中心的研发楼中进行生产，为此需 要进行车间改造和设备购买、安装工作，同时由于肝素系列产业化项目的延期，公司尚不能整体搬至新 厂区，对应研发工作无法全面有效开展，为保证研发与生产的同步，有效提高募集资金的使用效率，故 推迟研发中心建设项目到2014年4月。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 81,813,560.52 50,000,000.00 - 131,813,560.52 土地使用权 69,354,861.70 69,354,861.70 专利权 3,107,253.87 50,000,000.00 53,107,253.87 专有技术 8,501,470.83 8,501,470.83 新药证书及药品注册批件 849,974.12 849,974.12 二、累计摊销合计 7,466,555.51 6,220,354.28 - 13,686,909.79 土地使用权 6,281,166.95 1,482,542.95 7,763,709.90 专利权 353,940.48 3,508,030.53 3,861,971.01 专有技术 591,406.67 887,110.00 1,478,516.67 新药证书及药品注册批件 240,041.41 342,670.80 582,712.21 三、无形资产账面净值合计 74,347,005.01 - - 118,126,650.73 土地使用权 63,073,694.75 61,591,151.80 专利权 2,753,313.39 49,245,282.86 专有技术 7,910,064.16 7,022,954.16 新药证书及药品注册批件 609,932.71 267,261.91 四、减值准备合计 土地使用权 专利权 专有技术 新药证书及药品注册批件 五、无形资产账面价值合计 74,347,005.01 - - 118,126,650.73 土地使用权 63,073,694.75 61,591,151.80 专利权 2,753,313.39 （未完）  |