[公告]浙能电力：2013年度审计报告
浙江浙能电力股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江浙能电力股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江省电力开发公司（以 下简称电开公司），系经浙江省人民政府同意，由浙江省计划经济委员会批准设立，于 1985 年 6 月 23 日杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为杭工商工字 011434 的《营业执 照》，注册资本 7,780.90 万元。经浙江省人民政府《关于组建浙江省能源集团有限公司的通 知》(浙政发〔2001〕6 号)批复同意，以电开公司和浙江省煤炭集团公司截至 2000 年 12 月 31 日经审计的净资产作为出资设立浙江省能源集团有限公司(以下简称能源集团)，电开公 司成为能源集团的全资子公司。经历次改制增资，截至 2012 年 12 月 31 日注册资本为 803,334 万元，现持有注册号为 330000000045902 的《企业法人营业执照》。 根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙 江浙能电力股份有限公司发行股份吸收合并浙江东南发电股份有限公司的批复》（证监许可 〔2013〕1253 号）同意，公司本期增加注册资本人民币 1,072,092,605.00 元，用于吸收合 并浙江东南发电股份有限公司（以下简称东南发电）。此次增资业经天健会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕325 号）。截至本财务报告 批准报出日，《企业法人营业执照》尚在办理中。公司现注册资本 9,105,432,605.00 元， 股份总数 9,105,432,605 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的 A 股流通股份 8,497,255,590 股，无限售条件的 A 股流通股份 608,177,015 股，公司股票已于 2013 年 12 月 19 日在上海 证券交易所挂牌交易。 本公司属于电力、热力生产业。经营范围：电力开发，经营管理，电力及节能技术的研 发、技术咨询、节能产品销售，电力工程、电力环保工程的建设和监理，电力设备检修，实 业投资，资产管理。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目) 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 1) 债务人发生严重财务困难； 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持 续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 1 亿元以上（含）且占应收款项账面余额 5%以上的 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 0.5 0.5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 80 80 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 0 或 3 5.00-2.77 通用设备 4-5 0 或 3 25.00-19.40 专用设备 4-18 0 或 3 25.00-5.39 运输工具 6 0 16.67 其他设备 4-9 0 25.00-11.11 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 根据土地使用权证规定年限 围堤使用权 22 进场道路使用权 10-20 铁路专用线使用权 10 车库使用权 10-22 光纤使用权 5 软件 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 5. 收入确认时点 (1) 公司收到经客户确认的每月电量电费月度结算单时确认电力销售收入。 (2) 公司收到经客户确认的当月蒸汽销售结算单时确认蒸汽销售收入。 (3) 公司发货至客户后，收到中介机构出具合格检验报告时确认煤炭销售收入。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5. 企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：1) 投资企业能够控制暂时性差异 转回的时间；2) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 三、税项 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6% 营业税 应纳税营业额 5%、3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本（万元） 经营 范围 组织机构 代码 浙江浙能北仑发电 有限公司 控股子公司 浙江杭州 火力发电 230,000.00 电力电量的生产、 销售等 14294285-3 浙江浙能长兴发电 有限公司 控股子公司 浙江湖州 火力发电 109,600.00 电力电量的生产和 上网销售等 73033805-4 浙江浙能嘉华发电 有限公司 控股子公司 浙江杭州 火力发电 342,219.00 电力电量生产和销 售等 73031859-8 浙江浙能嘉兴发电 有限公司 控股子公司 浙江杭州 火力发电 84,370.00 火力发电；设备检 修等 72008537-2 浙江浙能金华燃机 发电有限责任公司 控股子公司 浙江金华 火力发电 26,920.00 电厂的建设、运行 维护、电力生产、 销售 70453245-1 浙江浙能温州发电 有限公司 控股子公司 浙江温州 火力发电 59,700.00 生产和销售电力电 量及相关派生的副 业 84504177-9 浙江浙能镇海发电 有限责任公司 控股子公司 浙江杭州 火力发电 21,000.00 电力电量的生产销 售及相关的派生副 业 72008368-4 宁波市镇海热力有 限责任公司 控 股 子 公 司 之 控 股 子 公 司 浙江宁波 热力供应 6,000.00 蒸汽、热水的制造、 加工、批发、零售； 供热设备维修；供 热技术咨询服务等 69505702-9 浙江浙能镇海联合 发电有限公司 控股子公司 浙江宁波 天然气发电 USD4,720.00 电量加工与销售 60910232-2 浙江浙能镇海天然 气发电有限责任公 司 控股子公司 浙江宁波 天然气发电 53,250.00 电力电量生产和销 售、电力项目的开 发建设等 76854398-5 平湖市滨海热力有 限公司 控 股 子 公 司 之 控 股 子 公 司 浙江平湖 热力供应 6,000.00 供应热力、热力设 备的安装和维护 58900416-9 舟山富兴燃料有限 公司 全 资 子 公 司 之 全 资 子 公 司 浙江舟山 煤炭经营 1,000.00 煤炭配煤加工，电 力 燃 料 的 技 术 开 发、技术服务 57933418-0 浙江兰能热力有限 公司 控 股 子 公 司 之 控 股 子 公 司 浙江兰溪 热力供应 3,300.00 热能供应；热能设 备的销售、安装和 维护 57933707-4 东电新疆阿克苏能 源开发有限公司 全资子公司 新疆阿克 苏 电力投资 生产 10,000.00 电力投资、生产等 58479301-5 浙江浙能绍兴滨海 热力有限公司 控股子公司 浙江绍兴 热力供应 2,000.00 供热；机电管道及 水电设备维修 58037019-7 浙江浙能镇海燃气 热电有限责任公司 控股子公司 浙江宁波 天然气发电 95,000.00 电力和热力项目的 开发建设及派生产 品的销售；供热设 备的维修及相关产 品的批发、零售 58395732-1 浙江浙能核能发展 有限公司 全资子公司 浙江杭州 核能技术开 发，投资管理 5,000.00 核能技术开发、技 术服务，投资管理 05010286-5 浙江浙能常山天然 气发电有限公司 全资子公司 浙江常山 天然气发电 26,100.00 天然气发电；上述 经营项目的筹建 05283427-7 浙江浙能长兴天然 气热电有限公司 全资子公司 浙江湖州 天然气发电 40,000.00 电 力 工 程 项 目 建 设，热力供应服务 05423443-5 浙江浙能台州第二 发电有限责任公司 控股子公司 浙江台州 火力发电 47,000.00 电力项目的开发建 设 05552404-7 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益(元) 浙江浙能北仑发电有限 公司 129,541.05 51.00 51.00 是 1,818,673,051.19 浙江浙能长兴发电有限 公司 108,123.99 95.00 95.00 是 66,060,665.60 浙江浙能嘉华发电有限 公司 265,059.02 77.00 77.00 是 1,258,556,501.84 浙江浙能嘉兴发电有限 公司 59,060.00 70.00 70.00 是 449,604,281.26 浙江浙能金华燃机发电 有限责任公司 21,520.51 76.00 76.00 是 75,536,447.86 浙江浙能温州发电有限 公司 39,987.06 66.98 66.98 是 222,226,201.42 浙江浙能镇海发电有限 责任公司 12,100.00 51.00 51.00 是 386,108,152.25 宁波市镇海热力有限责 任公司 5,400.00 45.90 90.00[注 1] 是 7,458,334.98 浙江浙能镇海联合发电 有限公司 17,905.32 45.00 45.00 是 252,831,815.05 浙江浙能镇海天然气发 电有限责任公司 27,157.50 51.00 51.00 是 274,141,958.98 平湖市滨海热力有限公 司 5,400.00 63.00 90.00[注 2] 是 6,018,832.93 舟山富兴燃料有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是 浙江兰能热力有限公司 2,970.00 87.30 90.00[注 3] 是 3,053,146.71 东电新疆阿克苏能源开 发有限公司 10,000.00 100.00 100.00 是 浙江浙能绍兴滨海热力 有限公司 1,760.00 88.00 88.00 是 2,386,918.29 浙江浙能镇海燃气热电 有限责任公司 22,200.00 60.00 60.00 是 135,341,904.97 浙江浙能核能发展有限 公司 5,000.00 100.00 100.00 是 浙江浙能常山天然气发 电有限公司 26,100.00 100.00 100.00 是 浙江浙能长兴天然气热 电有限公司 40,000.00 100.00 100.00 是 浙江浙能台州第二发电 有限责任公司 44,180.00 94.00 94.00 是 27,055,527.77 [注 1]：子公司浙江浙能镇海发电有限责任公司（以下简称镇海发电）持有宁波市镇海 热力有限责任公司 90.00%的股权，公司持有镇海发电 51.00%的股权，故公司持有宁波市镇 海热力有限责任公司 45.90%的股权和 90.00%的表决权。 [注 2]：子公司浙江浙能嘉兴发电有限公司（以下简称嘉兴发电）持有平湖市滨海热力 有限公司 90.00%的股权，公司持有嘉兴发电 70.00%的股权，故公司持有平湖市滨海热力有 限公司 63.00%的股权和 90.00%的表决权。 [注 3]：子公司浙江浙能兰溪发电有限责任公司（以下简称兰溪发电）持有浙江兰能热 力有限公司 90.00%的股权，公司持有兰溪发电 97.00%的股权，故公司持有浙江兰能热力有 限公司 87.30%的股权和 90.00%的表决权。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本（万元） 经营 范围 组织机构 代码 浙江浙能乐清发电有限 责任公司 控股子公司 浙江温州 火力发电 190,000.00 浙江浙能乐清发 电工程项目的开 发建设；生产和 销售电力电量及 相关派生的副业 77570367-6 浙江浙能兰溪发电有限 责任公司 控股子公司 浙江兰溪 火力发电 164,550.00 生产电力电量并 上网销售及其他 相关派生产业 75492287-X 浙江浙能运输贸易有限 公司 控股子公司之 控股子公司 浙江杭州 运输行业 15,000.00 服务、铁路自备 货车的运输管理 78828114-2 浙江浙能绍兴滨海热电 有限责任公司 控股子公司 浙江绍兴 火力发电 54,000.00 火力发电、供热； 灰、渣利废综合 利用 69825745-6 浙江浙能富兴燃料有限 公司 全资子公司 浙江宁波 贸易行业 40,000.00 煤炭批发、电力 燃 料 的 技 术 开 发、技术服务、 自营或代理货物 和技术的进出口 76450393-5 浙江浙能中煤舟山煤电 有限责任公司 控股子公司 浙江舟山 港口经营， 电 厂 项 目 201,400.00 煤炭批发经营； 煤炭、矿石等散 66287786-4 前期开发 货的中转、装卸、 储存、配制及与 此相关的其他派 生产业经营；电 厂项目前期开发 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益(元) 浙江浙能乐清发电有限 责任公司 109,875.90 51.00 51.00 是 1,324,623,446.77 浙江浙能兰溪发电有限 责任公司 169,299.04 97.00 97.00 是 66,755,920.18 浙江浙能运输贸易有限 公司 13,500.00 87.25 90.00[注] 是 11,353,706.87 浙江浙能绍兴滨海热电 有限责任公司 47,501.47 88.00 88.00 是 46,124,666.14 浙江浙能富兴燃料有限 公司 83,163.31 100.00 100.00 是 浙江浙能中煤舟山煤电 有限责任公司 109,257.67 56.00 56.00 是 814,665,933.04 [注]：子公司兰溪发电持有浙江浙能运输贸易有限公司 50.00%的股权，子公司浙江浙 能长兴发电有限公司（以下简称长兴发电）持有其 25.00%的股权，子公司浙江浙能富兴燃 料有限公司（以下简称浙能富兴）持有其 15.00%的股权，公司持有兰溪发电 97.00%的股权， 持有长兴发电 95.00%的股权，持有浙能富兴 100.00%的股权，故合计持有浙江浙能运输贸易 有限公司 87.25%的股权和 90.00%的表决权。 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本（万元） 经营 范围 组织机构 代码 浙江浙能钱清发电有限 责任公司 控股子公司 浙江绍兴 火力发电 21,048.80 火力发电电力相关 项目的开发等 71618190-0 台州市海天电力工程有 限公司 全资子公司 浙江台州 电力检修 2,500.00 电力设备、机电设 备安装、检修、运 行维护等 73528709-X 台州市联源热力有限公 司 控股子公司 浙江台州 热力供应 4,000.00 蒸汽供热、电力设 备、化工设备批发、 零售等 75116149-7 浙江华隆电力工程有限 公司 全资子公司 浙江杭州 电力检修 600.00 电力设施承装、电 力工程咨询及技术 服务等 78530326-2 浙江长兴东南热力有限 责任公司 控股子公司之 控股子公司 浙江长兴 热力供应 3,100.00 供热服务；热电项 目投资开发等 74901933-6 宁波发电工程有限公司 控股子公司之 全资子公司 浙江宁波 电力检修 3,000.00 电力设备及辅助设 备安装、检修、试 验等 72409297-5 浙江嘉源电力工程有限 公司 控股子公司之 全资子公司 浙江平湖 电力检修 1,000.00 电力工程及电力设 备的安装、维修和 调试 66517114-6 乐清市嘉隆供热有限公 司 控股子公司之 全资子公司 浙江温州 蒸汽发电 200.00 蒸汽销售(集中供 热)、蒸汽发电 75492720-8 乐清市瓯越电力工程检 修有限公司 控股子公司之 全资子公司 浙江温州 电力检修 500.00 发电设备检修和运 维等 76130154-5 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益(元) 浙江浙能钱清发电有限 责任公司 13,795.92 65.54 65.54 是 4,914,451.96 台州市海天电力工程有 限公司 2,908.84 100.00 100.00 是 台州市联源热力有限公 司 4,691.69 95.00 95.00 是 5,178,968.19 浙江华隆电力工程有限 公司 656.65 100.00 100.00 是 浙江长兴东南热力有限 责任公司 2,837.89 80.75 85.00[注 1] 是 5,432,679.66 宁波发电工程有限公司 3,077.05 51.00 100.00[注 2] 是 浙江嘉源电力工程有限 公司 1,000.00 70.00 100.00[注 3] 是 乐清市嘉隆供热有限公 司 244.46 66.98 100.00[注 4] 是 乐清市瓯越电力工程检 修有限公司 516.33 66.98 100.00[注 5] 是 [注 1]：子公司长兴发电持有浙江长兴东南热力有限责任公司 85.00%的股权，公司持有 长兴发电 95.00%的股权，故公司持有浙江长兴东南热力有限责任公司 80.75%的股权和 85.00%的表决权。 [注 2]：子公司镇海发电持有宁波发电工程有限公司 100.00%的股权，公司持有镇海发 电 51%的股权，故公司持有宁波发电工程有限公司 51.00%的股权和 100.00%的表决权。 [注 3]：子公司嘉兴发电持有浙江嘉源电力工程有限公司 100.00%的股权，公司持有嘉 兴发电 70.00%的股权，故公司持有浙江嘉源电力工程有限公司 70.00%的股权和 100.00%的 表决权。 [注 4]：子公司浙江浙能温州发电有限公司（以下简称温州发电）持有乐清市嘉隆供热 有限公司（原乐清市嘉隆发电有限公司）100.00%的股权，公司持有温州发电 66.98%的股权， 故公司持有乐清市嘉隆供热有限公司 66.98%的股权和 100.00%的表决权。 [注 5]：子公司温州发电持有乐清市瓯越电力工程检修有限公司 100.00%的股权，公司 持有温州发电 66.98%的股权，故公司持有乐清市瓯越电力工程检修有限公司 66.98%的股权 和 100.00%的表决权。 4．其他说明 (1) 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明 本公司拥有浙江浙能镇海联合发电有限公司 45.00%的股权，该公司半数以上的董事及 关键管理人员由本公司委派，有权决定该公司的财务和经营政策，故将其纳入合并财务报表 范围。 (2) 拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明 本公司、长兴发电、北仑发电、温州发电及乐清发电分别拥有杭州兴皖矿产品有限公司 （原名安徽兴皖矿业有限公司）15.00%、15.00%、20.00%、20.00%及 20.00%的股权，其中 子公司北仑发电、温州发电及乐清发电将其持有的该公司共计 60.00%股权在 2011 年 12 月 31 日之前委托关联方浙江兴源投资有限公司管理，2012 年 1 月 1 日之后委托浙江天虹物资 贸易有限公司管理，且公司未参与其经营管理，未能控制其财务和经营决策等，故未将其纳 入合并财务报表范围。 (二) 报告期合并范围发生变更的说明 1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 本公司原拥有东南发电 39.80%的股权，并委派该公司半数以上的董事及关键管理人员， 有权决定该公司的财务和经营政策，故将其纳入合并财务报表范围。经中国证券监督管理委 员会证监许可〔2013〕1253 号文核准，本公司发行 1,072,092,605 股股份吸收合并东南发 电，换股股权登记日为 2013 年 11 月 7 日，该日收市后除公司之外其他股东将所持有的东南 发电股份转换为公司新增发行的 A 股股份。新增股份于 2013 年 11 月 29 日在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办妥登记手续。公司与东南发电于 2013 年 12 月 31 日办理了 交接手续，东南发电的资产、负债、业务转入本公司，东南发电注销手续正在办理中。故自 完成资产交接手续之时起，公司不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期不再纳入合并范围的主体 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 浙江东南发电股份有限公司 0.00 1,127,718,452.38 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 340,131.39 632,102.62 小 计 340,131.39 632,102.62 银行存款： 人民币 10,163,474,284.91 7,566,031,343.92 美元 1,204,253.41 6.0969 7,342,212.62 669,371.91 6.2855 4,207,337.14 欧元 798,045.80 8.4189 6,718,667.79 18.52 8.3176 154.04 小 计 10,177,535,165.32 7,570,238,835.10 其他货币资金： 人民币 16,492,577.07 21,547,520.68 小 计 16,492,577.07 21,547,520.68 合 计 10,194,367,873.78 7,592,418,458.40 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 45,624,965.00 45,624,965.00 16,688,205.52 16,688,205.52 合 计 45,624,965.00 45,624,965.00 16,688,205.52 16,688,205.52 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 浙江红狮水泥股份有限公司 2013-9-4 2014-3-4 5,000,000.00 浙江红狮水泥股份有限公司 2013-9-4 2014-3-4 5,000,000.00 浙江红狮水泥股份有限公司 2013-9-4 2014-3-4 5,000,000.00 福建省东风建筑工程有限公司 2013-7-5 2014-1-5 2,000,000.00 潭平红狮水泥有限公司 2013-9-6 2014-3-6 1,000,000.00 小 计 18,000,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 账龄分析法组合 4,424,573,576.22 98.97 28,605,361.85 0.65 5,070,396,173.66 99.10 29,020,579.67 0.57 小 计 4,424,573,576.22 98.97 28,605,361.85 0.65 5,070,396,173.66 99.10 29,020,579.67 0.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 45,963,756.00 1.03 45,963,756.00 100.00 45,963,756.00 0.90 45,963,756.00 100.00 合 计 4,470,537,332.22 100.00 74,569,117.85 1.67 5,116,359,929.66 100.00 74,984,335.67 1.47 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,413,254,422.68 99.74 22,066,272.11 5,058,452,111.11 99.76 25,292,260.56 1-2 年 1,413,930.13 0.03 282,786.03 7,479,040.55 0.15 1,495,808.11 2-3 年 5,559,583.41 0.13 2,779,791.71 4,465,022.00 0.09 2,232,511.00 3 年以上 4,345,640.00 0.10 3,476,512.00 小 计 4,424,573,576.22 100.00 28,605,361.85 5,070,396,173.66 100.00 29,020,579.67 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江黄岩热电 有限公司 45,963,756.00 45,963,756.00 100.00% 账龄 5 年以上，因历史遗留原因收回难度 极大，已在以前年度全额计提坏账准备 小 计 45,963,756.00 45,963,756.00 100.00% (2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 国网浙江省电力公司 非关联方 4,132,008,045.99 1 年以内 92.43 浙江黄岩热电有限公司 关联方 69,044,628.91 1 年以内 18,735,232.91 元， 3-5 年 4,345,640.00 元， 5 年以上 45,963,756.00 1.54 浙江国华浙能发电有限公 司 关联方 54,911,350.00 1 年以内 1.23 上海绿地凌港电力燃料有 限公司 非关联方 26,238,796.11 1 年以内 0.59 江西省电力燃料有限公司 非关联方 22,562,922.35 1 年以内 0.50 小 计 4,304,765,743.36 96.29 (4) 其他应收关联方账款 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 浙江黄岩热电有限公司 同受母公司控制 69,044,628.91 1.54 浙江国华浙能发电有限公司 联营企业 54,911,350.00 1.23 浙江富兴电力燃料有限公司 同受母公司控制 15,193,752.82 0.34 温州燃机发电有限公司 联营企业 12,782,452.00 0.29 国电浙江北仑第三发电有限公 司 联营企业 10,781,060.00 0.24 淮浙煤电有限责任公司 合营企业 9,691,554.00 0.22 浙江温州特鲁莱发电有限责任 公司 联营企业 5,892,540.00 0.13 宁波北仑力远天达环保材料有 限公司 同受母公司控制 4,598,100.00 0.10 浙江大唐乌沙山发电有限责任 公司 联营企业 4,199,300.00 0.09 兰溪天达环保建材有限公司 同受母公司控制 1,192,734.78 0.03 浙江东发环保工程有限公司 同受母公司控制 812,000.00 0.02 浙江天达环保股份有限公司嘉 同受母公司控制 586,014.75 0.01 兴分公司 台州天达环保建材有限公司 同受母公司控制 211,890.07 0.01 长兴远大能源服务有限公司 联营企业 208,284.54 0.00 小 计 190,105,661.87 4.25 (5) 期末，已有账面余额 84,643,529.58 元的应收账款用于担保。 (6) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 长兴一代佳人演艺城 蒸汽销售款 247,333.00 债务人已注销，法 人代表已死亡，债 务无人承继 否 小 计 247,333.00 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 266,312,410.76 96.78 266,312,410.76 669,976,809.08 97.33 669,976,809.08 1-2 年 566,174.00 0.21 566,174.00 9,127,792.92 1.32 9,127,792.92 2-3 年 154,566.90 0.05 154,566.90 1,149,727.90 0.17 1,149,727.90 3 年以上 8,132,879.48 2.96 8,065,059.48 67,820.00 8,135,293.48 1.18 8,065,059.48 70,234.00 合 计 275,166,031.14 100.00 8,065,059.48 267,100,971.66 688,389,623.38 100.00 8,065,059.48 680,324,563.90 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 占预付账款余额 的比例(%) 账龄 未结算原因 秦皇岛港务局 非关联方 61,960,939.82 22.52 1 年以内 预付港务费 青岛利源好国际贸易有限公司 非关联方 （未完）  |