[公告]传化股份：2013年年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—79页 审 计 报 告 天健审〔2014〕1808号 浙江传化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江传化股份有限公司（以下简称传化股份公司）财务报 表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是传化股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，传化股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了传化股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况， 以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：缪志坚 中国·杭州 中国注册会计师：尉建清 二〇一四年三月二十七日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1274,158,396.39 444,933,086.53 短期借款19184,615,633.42 416,684,461.89 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据2924,499,923.62 交易性金融负债 应收账款3502,567,551.49 应付票据2079,000,000.00 48,000,000.00 预付款项421,739,786.72 应付账款21361,294,444.55 254,111,795.79 应收保费 预收款项2259,163,315.61 22,640,289.23 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬23106,296,828.86 86,789,439.59 应收股利 应交税费2440,009,009.09 37,451,004.76 其他应收款520,336,334.06 应付利息25472,684.84 866,619.31 买入返售金融资产 应付股利263,696,000.00 2,978,400.00 存货6475,478,556.97 其他应付款2737,525,199.07 94,548,225.50 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产775,770,313.41 保险合同准备金 流动资产合计2,294,550,862.66 1,939,206,098.25 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债288,724,663.90 其他流动负债 流动负债合计880,797,779.34 964,070,236.07 非流动负债： 长期借款2947,539,372.10 126,650,000.00 非流动资产： 应付债券30621,651,729.38 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债16581,241.21 248,039.96 长期股权投资9144,456,984.16 135,516,290.04 其他非流动负债3121,456,662.95 16,283,734.37 投资性房地产 非流动负债合计691,229,005.64 143,181,774.33 固定资产10796,009,283.82 338,431,247.33 负债合计1,572,026,784.98 1,107,252,010.40 在建工程1184,500,302.00 255,046,227.20 所有者权益： 工程物资12527,872.07 12,881,563.60 实收资本32487,980,000.00 487,980,000.00 固定资产清理 资本公积33268,366,950.21 268,350,083.68 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产13230,130,309.19 盈余公积3498,622,321.46 85,594,643.30 开发支出 一般风险准备 商誉1410,052,884.08 未分配利润35905,368,953.91 794,515,810.46 长期待摊费用153,595,392.25 外币报表折算差额-206,843.35 -85,015.10 递延所得税资产1624,963,550.79 归属于母公司所有者权益合计1,760,131,382.23 1,636,355,522.34 其他非流动资产1745,057,019.68 少数股东权益301,686,293.49 248,529,903.54 非流动资产合计1,339,293,598.04 1,052,931,338.03 所有者权益合计2,061,817,675.72 1,884,885,425.88 资产总计3,633,844,460.70 2,992,137,436.28 负债和所有者权益总计3,633,844,460.70 2,992,137,436.28 合 并 资 产 负 债 表 2013年12月31日 编制单位：浙江传化股份有限公司 期初数 713,229,096.21 378,783,354.22 12,483,758.16 13,726,070.81 315,182,178.11 60,868,554.21 231,970,756.31 10,052,884.08 3,766,755.25 17,301,950.88 47,963,663.34 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数 注释 号 期末数期初数 流动资产： 货币资金114,032,186.92 139,439,018.32 60,969,000.00 351,331,960.40 交易性金融资产 应收票据492,390,603.75 279,778,922.45 应收账款1119,648,202.10 100,380,305.40 210,977,666.57 149,201,149.31 预付款项2,680,050.34 313,974.73 19,958,577.59 9,604,697.84 应收利息60,045,650.19 46,437,230.15 应收股利5,478,000.00 2,436,600.00 15,108,751.86 18,400,811.55 其他应收款2416,446,560.12 172,893,253.07 129,304.82 594,125.63 存货141,789,997.70 105,913,869.22 一年内到期的非流动资产13,545,042.81 14,030,297.62 其他流动资产5,483,187.93 37,100,909.00 8,724,663.90 流动资产合计1,297,948,788.86 838,256,852.19 流动负债合计389,458,657.74 589,600,272.50 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款30,539,372.10 持有至到期投资 应付债券621,651,729.38 长期应收款 长期应付款 长期股权投资31,095,584,259.45 1,030,423,858.73 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产37,518,454.17 36,635,127.19 递延所得税负债106,341.89 216,830.94 在建工程9,859,383.02 8,280,432.88 其他非流动负债10,909,823.31 11,840,514.03 工程物资 非流动负债合计663,207,266.68 12,057,344.97 固定资产清理 负债合计1,052,665,924.42 601,657,617.47 生产性生物资产所有者权益： 油气资产 实收资本487,980,000.00 487,980,000.00 无形资产44,783,565.04 45,296,220.18 资本公积288,553,209.22 288,553,209.22 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积97,778,137.18 84,750,459.02 递延所得税资产17,590,779.16 12,957,350.17 其他非流动资产1,051,700.18 577,359,659.06 508,908,555.63 非流动资产合计1,206,388,141.02 1,133,592,989.15 1,451,671,005.46 1,370,192,223.87 资产总计2,504,336,929.88 1,971,849,841.34 2,504,336,929.88 1,971,849,841.34 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 一般风险准备 未分配利润 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预收款项 应付职工薪酬 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 母 公 司 资 产 负 债 表 2013年12月31日 编制单位：浙江传化股份有限公司 应付票据 应付账款 会合02表 单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入4,095,279,475.94 3,353,527,474.44 其中：营业收入4,095,279,475.94 3,353,527,474.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本3,834,553,816.44 3,153,786,001.51 其中：营业成本3,227,529,077.33 2,656,366,568.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加18,067,826.83 15,116,189.30 销售费用243,151,507.98 203,413,028.49 管理费用263,430,478.79 233,473,400.83 财务费用38,021,357.63 27,973,054.16 资产减值损失44,353,567.88 17,443,760.23 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）7,885,547.66 1,722,126.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,885,547.66 228,583.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）268,611,207.16 201,463,599.68 加：营业外收入20,102,266.48 8,789,173.12 减：营业外支出7,028,264.87 4,884,381.64 其中：非流动资产处置损失1,182,253.71 1,126,275.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）281,685,208.77 205,368,391.16 减：所得税费用50,159,619.39 36,653,667.26 五、净利润（净亏损以“-”号填列）231,525,589.38 168,714,723.90 归属于母公司所有者的净利润172,678,821.61 154,417,912.40 少数股东损益58,846,767.77 14,296,811.50 六、每股收益： （一）基本每股收益0.35 0.32 （二）稀释每股收益110.35 0.32 七、其他综合收益12-121,828.25 -4,089.64 八、综合收益总额231,403,761.13 168,710,634.26 归属于母公司所有者的综合收益总额172,556,993.36 154,413,822.76 归属于少数股东的综合收益总额58,846,767.77 14,296,811.50 合 并 利 润 表 2013年度 编制单位：浙江传化股份有限公司 注释 号 11234567891011 会企02表 编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元 项 目注释号本期数上年同期数 一、营业收入11,699,844,222.16 1,394,723,075.34 减：营业成本11,247,080,502.75 1,044,219,971.02 营业税金及附加8,372,702.55 6,884,874.39 销售费用146,050,318.20 123,472,009.81 管理费用123,547,301.47 125,675,136.91 财务费用20,440,316.11 4,878,998.29 资产减值损失21,213,190.22 2,687,537.36 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）25,892,745.72 10,564,110.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,085,254.28 -866,033.68 二、营业利润（亏损以“-”号填列）139,032,636.58 97,468,657.61 加：营业外收入10,579,187.63 9,887,230.95 减：营业外支出3,933,996.41 1,510,259.77 其中：非流动资产处置净损失64,550.33 35,262.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）145,677,827.80 105,845,628.79 减：所得税费用15,401,046.21 15,640,323.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列）130,276,781.59 90,205,305.06 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益-4,089.64 七、综合收益总额130,276,781.59 90,201,215.42 母 公 司 利 润 表 2013年度 会合03表 编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元 注释号本期数上年同期数 2,530,589,606.21 2,009,270,261.13 2,729,579.72 1,153,392.85 121,918,136.63 15,967,768.99 2,555,237,322.56 2,026,391,422.97 2,151,791,497.65 1,418,519,382.87 243,370,552.60 206,751,940.25 235,087,098.44 184,483,213.39 2127,676,857.73 98,387,938.35 2,757,926,006.42 1,908,142,474.86 -202,688,683.86 118,248,948.11 367,611.61 547,737.84 348,286,000.00 23,165,543.73 48,653,611.61 23,713,281.57 199,033,056.18 162,500,114.97 58,824,000.00 49,732,150.00 41,966,000.00 208,765,206.18 263,290,114.97 -160,111,594.57 -239,576,833.40 1,522,488.71 49,000,000.00 1,522,488.71 49,000,000.00 653,428,121.37 1,448,088,806.24 594,240,000.00 55,162,760.07 1,249,190,610.08 1,552,251,566.31 955,882,913.84 1,235,845,661.71 71,727,349.95 54,588,215.23 4,500,000.00 4,924,000.00 552,764,799.24 1,080,375,063.03 1,290,433,876.94 168,815,547.05 261,817,689.37 -1,599,958.76 -196,747.19 -195,584,690.14 140,293,056.89 414,433,086.53 274,140,029.64 218,848,396.39 414,433,086.53 合 并 现 金 流 量 表 2013年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 会企03表 编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元 本期数上年同期数 856,584,191.43 653,251,520.39 483,643.54 12,601,207.97 9,423,226.59 869,185,399.40 663,158,390.52 623,852,010.94 333,609,284.72 119,113,629.78 103,194,921.72 105,159,796.88 79,518,631.84 232,568,262.89 55,513,721.86 1,080,693,700.49 571,836,560.14 -211,508,301.09 91,321,830.38 1,500,000.00 8,256,000.00 53,855.96 52,105.00 116,581,846.68 95,046,738.71 118,135,702.64 103,354,843.71 8,809,037.46 22,078,445.99 57,660,080.00 353,000,000.00 99,945,488.00 150,713,689.43 166,414,605.46 525,792,135.42 -48,278,902.82 -422,437,291.71 204,719,634.54 1,176,501,080.04 发行债券收到的现金594,240,000.00 181,094,686.43 798,959,634.54 1,357,595,766.47 455,818,558.94 1,076,224,319.93 56,356,783.18 46,847,334.40 52,764,799.24 564,940,141.36 1,123,071,654.33 234,019,493.18 234,524,112.14 -419,494.15 -17,081.83 -26,187,204.88 -96,608,431.02 139,439,018.32 236,047,449.34 113,251,813.44 139,439,018.32 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 母 公 司 现 金 流 量 表 2013年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 会合04表 资本 减：专项盈余 一般风 险 未分配其资本 减：专项盈余 一般 风险 未分配其 公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 487,980,000.00 268,350,083.68 85,594,643.30 794,515,810.46 -85,015.10 248,529,903.54 1,884,885,425.88 487,980,000.00 226,509,899.45 76,574,112.79 673,517,428.57 -80,925.46 190,711,492.04 1,655,212,007.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额487,980,000.00 268,350,083.68 85,594,643.30 794,515,810.46 -85,015.10 248,529,903.54 1,884,885,425.88 487,980,000.00 226,509,899.45 76,574,112.79 673,517,428.57 -80,925.46 190,711,492.04 1,655,212,007.39 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,866.53 13,027,678.16 110,853,143.45 -121,828.25 53,156,389.95 176,932,249.84 41,840,184.23 9,020,530.51 120,998,381.89 -4,089.64 57,818,411.50 229,673,418.49 （一）净利润172,678,821.61 58,846,767.77 231,525,589.38 154,417,912.40 14,296,811.50 168,714,723.90 （二）其他综合收益 -121,828.25 -121,828.25 -4,089.64 -4,089.64 上述（一）和（二）小计 172,678,821.61 -121,828.25 58,846,767.77 231,403,761.13 154,417,912.40 -4,089.64 14,296,811.50 168,710,634.26 （三）所有者投入和减少资本 16,866.53 1,505,622.18 1,522,488.71 41,840,184.23 49,000,000.00 90,840,184.23 1. 所有者投入资本 49,000,000.00 49,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 27,127,534.23 27,127,534.23 3．其他16,866.53 1,505,622.18 1,522,488.71 14,712,650.00 14,712,650.00 （四）利润分配 13,027,678.16 -61,825,678.16 -7,196,000.00 -55,994,000.00 9,020,530.51 -33,419,530.51 -5,478,400.00 -29,877,400.00 1. 提取盈余公积13,027,678.16 -13,027,678.16 9,020,530.51 -9,020,530.51 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配-48,798,000.00 -7,196,000.00 -55,994,000.00 -24,399,000.00 -5,478,400.00 -29,877,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额487,980,000.00 268,366,950.21 98,622,321.46 905,368,953.91 -206,843.35 301,686,293.49 2,061,817,675.72 487,980,000.00 268,350,083.68 85,594,643.30 794,515,810.46 -85,015.10 248,529,903.54 1,884,885,425.88 所有者 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年度 编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元 实收资本实收资本 项 目 本期数上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者 公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 487,980,000.00 288,553,209.22 84,750,459.02 508,908,555.63 1,370,192,223.87 487,980,000.00 246,713,024.99 75,729,928.51 452,122,781.08 1,262,545,734.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额487,980,000.00 288,553,209.22 84,750,459.02 508,908,555.63 1,370,192,223.87 487,980,000.00 246,713,024.99 75,729,928.51 452,122,781.08 1,262,545,734.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,027,678.16 68,451,103.43 81,478,781.59 41,840,184.23 9,020,530.51 56,785,774.55 107,646,489.29 （一）净利润130,276,781.59 130,276,781.59 90,205,305.06 90,205,305.06 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 130,276,781.59 130,276,781.59 90,205,305.06 90,205,305.06 （三）所有者投入和减少资本 41,840,184.23 41,840,184.23 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 27,127,534.23 27,127,534.23 3．其他 14,712,650.00 14,712,650.00 （四）利润分配 13,027,678.16 -61,825,678.16 -48,798,000.00 9,020,530.51 -33,419,530.51 -24,399,000.00 1. 提取盈余公积13,027,678.16 -13,027,678.16 9,020,530.51 -9,020,530.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配-48,798,000.00 -48,798,000.00 -24,399,000.00 -24,399,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额487,980,000.00 288,553,209.22 97,778,137.18 577,359,659.06 1,451,671,005.46 487,980,000.00 288,553,209.22 84,750,459.02 508,908,555.63 1,370,192,223.87 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年度 会企04表 编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元 实收资本实收资本 项 目 本期数上年同期数 浙江传化股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江传化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领 导小组浙上市[2001]40号文批准，由原杭州传化化学制品有限公司依法整体变更设立，于 2001年7月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000005534的《企 业法人营业执照》。公司现有注册资本48,798万元，股份总数48,798万股（每股面值1元）。 其中，有限售条件的流通股份7,514.6906万股；无限售条件的流通股份41,283.3094万股。 公司股票已于2004年6月29日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属精细化工行业。经营范围：许可经营项目：危险化学品无储存批发（详见《危 险化学品经营许可证》，有效期至2015年5月17日）。一般经营项目：有机硅及有机氟精细 化学品(不含危险品)、表面活性剂、纺织印染助剂、油剂及原辅材料的生产、加工、销售， 染料(不含化学危险品)的销售，经营进出口业务(范围详见外经贸部门批文)。（上述经营范 围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。） 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差 额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项，或单项金额800万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 6 6 1-2年 20 20 2-3年 40 40 3-5年 80 80 5年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理， 除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发 生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 6-35 3-10 16.17-2.57 通用设备 4-7 3-10 24.25-12.86 专用设备 5-13 3-10 19.40-6.92 运输工具 5-8 3-10 19.40-11.25 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 37-50 专利权 10 专用软件 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十八) 收入 1.收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售印染助剂、化纤油、染料和顺丁橡胶等产品。内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外 销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十二) 持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动 资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退” 税收优惠政策，退税率为0%-13%。 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 公司及子公司杭州传化精细化工有限公司(以下 简称传化精细化工公司)、佛山市传化富联精细化 工有限公司(以下简称传化富联公司)、泰兴锦云 染料有限公司（以下简称泰兴锦云公司）按15% 的税率计缴。子公司杭州传化化学品有限公司(以 下简称传化化学品公司)、杭州传化建筑新材料有 限公司（以下简称传化建筑新材料公司）、浙江传 化合成材料有限公司(以下简称传化合成材料公 司)、泰兴市锦鸡染料有限公司（以下简称泰兴锦 鸡公司）、浙江传化化工科技有限公司（以下简称 传化化工科技公司）、山东传化凯岳化工有限公司 （以下简称山东传化公司）按25%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发 高〔2011〕263号文，公司及子公司传化精细化工公司被认定为高新技术企业，根据税法规 定2011-2013年减按15%的税率计缴企业所得税。 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2011〕28号文，子公司泰 兴锦云公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2011-2013年减按15%的税率计缴企业所 得税。 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局粤科高 字〔2014〕19号文，子公司传化富联公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2013年-2015 年减按15%的税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 杭州传化化学 品有限公司 全资 子公司 浙江杭州 专用化 学产品 制造业 RMB21,600万 货物与技术进出口；有机硅及有 机氟精细化学品，表面活性剂， 纺织印染助剂，油剂、润滑油及 原辅材料(以上范围除化学危险 品及易制毒化学品)的生产、加 工、销售；销售：变压器油、化 纤原料，化工原料(除化学危险品 及易制毒化学品) 66804616-4 杭州传化精细 化工有限公司 控股 子公司 浙江杭州 专用化 学产品 制造业 RMB20,600万 生产、销售：去油灵、印染前处 理剂、染色助剂、有机硅整理剂、 有机氟防水剂(除化学危险品及 易制毒化学品)；其他无需审批的 合法项目 78235645-7 浙江传化合成 材料有限公司 全资 子公司 浙江嘉兴 合成材料 制造业 RMB40,800万 许可经营项目：批发（直拨直销）： 丁二烯（危险化学品经营许可证 有效期至2015年11月7日）； 许可经营项目：顺丁橡胶的生产 和销售，合成橡胶的批发、零售； 从事各类商品及技术的进出口业 57930410-9 务。（上述经营范围不含国家法 律法规规定禁止、限制和许可经 营的项目） 杭州传化建筑 新材料有限公 司 控股 子公司 浙江杭州 专用化 学产品 制造业 RMB2,000万 生产、销售：聚羧酸减水剂(除化 学危险品和易制毒化学品)；建筑 新材料的技术研发，建设工程技 术服务、咨询；经销：建筑材料、 化工原料(除化学危险品和易制 毒化学品) 56609065-8 山东传化凯岳 化工有限公司 控股 公司 山东无棣 合成材 料制造 业 RMB10,000万 前置许可经营项目：1.3-丁二烯、 液化石油气、乙腈、亚硝酸钠、 1-丁烯、异丁烯、丁烷、燃料油、 醚后碳四的批发（禁止储存）（有 效期截至：2016.11.14）一般经 营项目；丁二烯生产项目的建设 （建设期内不得开展经营活动， 有效期至2014.5.22）；备案范围 内的进出口业务（须经审批的， 未获批准前不得经营） 05620085-3 浙江传化化工 科技有限公司 全资 公司 浙江平湖 批发业 RMB5,000万 化工产品（除危险化学品及易制 毒化学品）的批发及进出口业务。 （上述商品进出口不涉及国营贸 易、进出口配额许可证、出口配 额许可证、出口许可证等专项管 理规定的商品。涉及许可证的凭 证经营、凭资质经营） 05957146-5 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 杭州传化化学品有限公司 216,768,775.75 100.00 100.00 是 杭州传化精细化工有限公司 190,400,000.00 92.43 92.43 是 浙江传化合成材料有限公司 408,000,000.00 100.00 100.00 是 杭州传化建筑新材料有限公司 15,000,000.00 75.00 75.00 是 山东传化凯岳化工有限公司 51,000,000.00 51.00[注1] 51.00 是 浙江传化化工科技有限公司 48,499,723.77 100.00[注2] 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 杭州传化化学品有限公司 杭州传化精细化工有限公司 24,910,959.24 浙江传化合成材料有限公司 杭州传化建筑新材料有限公司 6,220,951.99 山东传化凯岳化工有限公司 47,422,162.50 1,577,837.50 浙江传化化工科技有限公司 注1：由子公司传化合成材料公司持有。 注2：由子公司传化（香港）有限公司（以下简称传化香港公司）持有。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 泰兴市锦鸡染料有 限公司 控股子公司 江苏泰兴 有机化学产 品制造业 RMB3,360万 染料、染料中 间体制造 70400468-3 泰兴锦云染料有限 公司 控股子公司 江苏泰兴 有机化学产 品制造业 USD120万 生产活性染 料 75464000-4 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 泰兴市锦鸡染料有限 公司 88,796,600.00 45.00 56.43 是 泰兴锦云染料有限公 司 56,406,713.02 75.00[注] 75.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 泰兴市锦鸡染料有 限公司 131,280,631.28 泰兴锦云染料有限 公司 77,731,129.74 注：本公司直接持有泰兴锦云公司20.45%的股权，子公司泰兴锦鸡公司持有其54.55% 的股权，合计持有泰兴锦云公司75%的股权。 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 佛山市传 化富联精 细化工有 限公司 控股 子公司 广东顺德 专用化学产 品制造业 RMB1,000 万 生产经营有机硅及有机氟精细化 学品、表面活性剂、纺织印染助剂、 染料 71482059-6 传化(香 港)有限 公司 全资 子公司 中国香港 进出口业务 USD985万 经营精细化学品、表面活性剂、纺 织印染助剂、油剂、染料产品及技 术进出口业务；及生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及技术的进出口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口 的商品及技术除外）。 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 佛山市传化富联精细化 工有限公司 26,554,888.32 75.00 75.00 是 传化（香港）有限公司 61,745,655.88 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 佛山市传化富联精细化 工有限公司 14,120,458.74 传化（香港）有限公司 4．母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的原因说明 2013年6月31日，公司分别与泰兴锦鸡公司自然人股东肖卫兵、戴继群签订了《股权 委托管理协议》，公司受托管理肖卫兵和戴继群所持有的泰兴锦鸡公司股权3,360,000.00 元和480,000.00元(占泰兴锦鸡公司注册资本比例分别为10.00%和1.43%)，代表上述两位 自然人股东就泰兴锦鸡公司的一切事项进行决策，委托管理期限自2013年6月起至2015 年6月止。 根据上述《股权委托管理协议》，公司实际拥有泰兴锦鸡公司的表决权比例为56.43%。 (二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 182,885.28 609,944.91 英镑 5.75 10.0556 57.82 5.75 10.1611 58.43 小 计 182,943.10 610,003.34 银行存款： 人民币 185,824,248.21 349,819,242.27 美元 5,386,522.16 6.0969 32,841,086.96 10,182,757.92 6.2855 64,003,724.91 港元 0.38 0.8109 0.31 欧元 14.03 8.4189 118.12 13.91 8.3176 115.70 小 计 218,665,453.29 413,823,083.19 其他货币资金： 人民币 55,310,000.00 30,500,000.00 小 计 55,310,000.00 30,500,000.00 合 计 274,158,396.39 444,933,086.53 (2) 货币资金-其他货币资金 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 54,500,000.00 30,500,000.00 信用证保证金 810,000.00 小 计 55,310,000.00 30,500,000.00 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 （未完）  |