[公告]兴业银行：财务报表及审计报告
兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2013年12月31日止年度 财务报表及审计报告 2013年12月31日止年度 内容 页码 审计报告 1-2 银行及合并资产负债表 3-4 银行及合并利润表 5 银行及合并现金流量表 6 合并股东权益变动表 7 银行股东权益变动表 8 财务报表附注 9-102 审计报告 德师报(审)字(14)第P0628号 兴业银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2013 年12月31日的银行及合并资产负债表、2013年度的银行及合并利润表、银行及合并股东 权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵行2013年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银 行及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国.上海 陶坚 沈小红 2014年3月28日 银行及合并资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 资产： 现金及存放中央银行款项 1 422,871 391,631 422,683 391,433 存放同业及其他金融机构款项 2 62,845 164,642 62,313 164,633 贵金属 276 4,976 276 4,976 拆出资金 3 87,091 214,812 87,177 214,812 交易性金融资产 4 42,295 21,540 42,267 21,540 衍生金融资产 5 6,414 3,266 6,414 3,266 买入返售金融资产 6 921,090 792,797 921,090 792,797 应收利息 7 23,249 19,535 23,146 19,482 发放贷款和垫款 8 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394 可供出售金融资产 9 263,681 192,057 261,104 190,084 持有至到期投资 10 117,655 69,199 117,655 69,199 应收款项类投资 11 328,628 111,360 326,963 110,178 应收融资租赁款 12 46,094 33,779 - - 长期股权投资 13 1,682 1,494 9,662 7,532 固定资产 14 7,276 6,656 7,234 6,624 在建工程 15 3,481 2,731 3,476 2,731 无形资产 530 250 517 245 商誉 16 446 446 - - 递延所得税资产 17 10,107 4,936 9,830 4,796 其他资产 18 11,042 10,326 5,146 4,771 __________ __________ __________ __________ 资产总计 3,677,435 3,250,975 3,627,635 3,213,493 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ (续) 银行及合并资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 负债： 同业及其他金融机构存放款项 20 1,007,544 894,436 1,009,420 895,490 拆入资金 21 78,272 88,389 40,627 57,679 交易性金融负债 22 1,216 - 1,216 - 衍生金融负债 5 6,864 2,996 6,864 2,996 卖出回购金融资产款 23 81,781 161,862 78,656 161,862 吸收存款 24 2,170,345 1,813,266 2,170,345 1,813,266 应付职工薪酬 25 9,213 7,435 8,862 7,243 应交税费 26 12,103 9,556 11,753 9,309 应付利息 27 26,317 18,895 26,098 18,629 应付债券 28 67,901 68,969 67,901 68,969 其他负债 29 14,708 14,536 9,215 9,885 __________ __________ __________ __________ 负债合计 3,476,264 3,080,340 3,430,957 3,045,328 __________ __________ __________ __________ 股东权益： 股本 30 19,052 12,702 19,052 12,702 资本公积 31 46,242 50,021 46,478 50,244 盈余公积 32 9,824 6,648 9,824 6,648 一般风险准备 33 31,325 28,923 31,325 28,923 未分配利润 34 93,326 71,283 89,999 69,648 __________ __________ __________ __________ 归属于母公司股东权益合计 199,769 169,577 196,678 168,165 少数股东权益 1,402 1,058 - - __________ __________ __________ __________ 股东权益合计 201,171 170,635 196,678 168,165 __________ __________ __________ __________ 负债及股东权益总计 3,677,435 3,250,975 3,627,635 3,213,493 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ 附注为财务报表的组成部分。 第3页至第102页的财务报表由下列负责人签署： 高建平 李仁杰 李健 董事长 法定代表人 董事，行长 主管财务工作负责人 财务机构负责人 银行及合并利润表 2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、营业收入 109,287 87,619 105,330 84,678 ________ ________ ________ ________ 利息净收入 35 85,845 72,193 84,157 70,755 利息收入 35 189,602 155,755 186,107 153,005 利息支出 35 (103,757) (83,562) (101,950) (82,250) 手续费及佣金净收入 36 23,762 14,947 21,644 13,544 手续费及佣金收入 36 24,736 15,681 22,620 14,269 手续费及佣金支出 36 (974) (734) (976) (725) 投资收益(损失) 37 22 (346) (127) (445) 其中：对联营企业的投资收益 248 221 240 221 公允价值变动(损失)收益 38 (1,142) 339 (1,142) 339 汇兑收益 744 439 742 439 其他业务收入 56 47 56 46 二、营业支出 (55,209) (41,551) (53,789) (40,504) ________ ________ ________ ________ 营业税金及附加 39 (7,831) (5,748) (7,620) (5,586) 业务及管理费 40 (28,757) (22,877) (28,045) (22,405) 资产减值损失 41 (18,188) (12,382) (17,691) (11,969) 其他业务成本 (433) (544) (433) (544) ________ ________ ________ ________ 三、营业利润 54,078 46,068 51,541 44,174 加：营业外收入 42 313 187 196 156 减：营业外支出 43 (130) (62) (128) (60) ________ ________ ________ ________ 四、利润总额 54,261 46,193 51,609 44,270 减：所得税费用 44 (12,750) (11,266) (12,090) (10,782) ________ ________ ________ ________ 五、净利润 41,511 34,927 39,519 33,488 ________ ________ ________ ________ 归属于母公司股东的净利润 41,211 34,718 39,519 33,488 少数股东损益 300 209 - - 六、每股收益： 基本每股收益(人民币元) 45 2.16 2.15 - - 稀释每股收益(人民币元) 45 2.16 2.15 - - ________ ________ ________ ________ 七、其他综合收益 46 (3,785) 176 (3,766) 162 ________ ________ ________ ________ 八、综合收益总额 37,726 35,103 35,753 33,650 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 归属于母公司股东的综合收益总额 37,432 34,890 35,753 33,650 归属于少数股东的综合收益总额 294 213 - - ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 银行及合并现金流量表 2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 470,187 735,592 471,009 733,572 拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 56,073 - 45,693 收取利息、手续费及佣金的现金 178,022 151,429 173,024 147,877 收到其他与经营活动有关的现金 2,950 1,273 2,372 745 ________ ________ ________ ________ 经营活动现金流入小计 651,159 944,367 646,405 927,887 ________ ________ ________ ________ 客户贷款和垫款净增加额 132,282 247,225 132,432 247,276 融资租赁的净增加额 12,174 11,759 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 1,895 142,983 1,907 143,007 拆出资金及买入返售金融资产净增加额 61,900 308,288 61,986 308,288 拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 90,198 - 100,258 - 支付利息、手续费及佣金的现金 94,187 76,607 92,273 75,332 支付给职工以及为职工支付的现金 15,526 11,195 15,223 10,986 支付的各项税费 22,127 15,172 21,175 14,503 支付其他与经营活动有关的现金 11,751 14,437 11,512 14,244 ________ ________ ________ ________ 经营活动现金流出小计 442,040 827,666 436,766 813,636 ________ ________ ________ ________ 经营活动产生的现金流量净额 47 209,119 116,701 209,639 114,251 ________ ________ ________ ________ 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 875,425 784,940 775,068 698,473 取得投资收益收到的现金 32,186 12,147 31,811 11,908 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 99 368 99 368 收到其他与投资活动有关的现金 2,287 3 2,287 - ________ ________ ________ ________ 投资活动现金流入小计 909,997 797,458 809,265 710,749 ________ ________ ________ ________ 投资支付的现金 1,230,147 922,156 1,128,646 833,109 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,950 - 购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 4,144 3,415 3,958 3,404 支付其他与投资活动有关的现金 1,060 5 1,060 - ________ ________ ________ ________ 投资活动现金流出小计 1,235,351 925,576 1,135,614 836,513 ________ ________ ________ ________ 投资活动产生的现金流量净额 (325,354) (128,118) (326,349) (125,764) ________ ________ ________ ________ 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50 23,672 - 23,672 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50 - - - 发行债券收到的现金 3,000 - 3,000 - ________ ________ ________ ________ 筹资活动现金流入小计 3,050 23,672 3,000 23,672 ________ ________ ________ ________ 偿还债务支付的现金 4,080 12,000 4,080 12,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,413 7,718 10,413 7,631 其中：子公司支付给少数股东的股利 - 88 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 139 - 139 - ________ ________ ________ ________ 筹资活动现金流出小计 14,632 19,718 14,632 19,631 ________ ________ ________ ________ 筹资活动产生的现金流量净额 (11,582) 3,954 (11,632) 4,041 ________ ________ ________ ________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (195) (49) (195) (49) ________ ________ ________ ________ 现金及现金等价物净减少额 47 (128,012) (7,512) (128,537) (7,521) ________ ________ ________ ________ 加：年初现金及现金等价物余额 255,133 262,645 255,122 262,643 ________ ________ ________ ________ 年末现金及现金等价物余额 47 127,121 255,133 126,585 255,122 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 合并股东权益变动表 2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元 归属于母公司股东权益 少数 附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计 一、2013年1月1日余额 12,702 50,021 6,648 28,923 71,283 1,058 170,635 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 41,211 300 41,511 (二)其他综合收益 46 - (3,779) - - - (6) (3,785) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 小计 - (3,779) - - 41,211 294 37,726 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ (三) 股东投入资本 - - - - - 50 50 (四)利润分配 6,350 - 3,176 2,402 (19,168) - (7,240) 1.提取盈余公积 - - 3,176 - (3,176) - - 2.提取一般风险准备 - - - 2,402 (2,402) - - 3.股利分配 6,350 - - - (13,590) - (7,240) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 三、2013年12月31日余额 19,052 46,242 9,824 31,325 93,326 1,402 201,171 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 归属于母公司股东权益 少数 附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计 一、2012年1月1日余额 10,786 28,296 5,913 13,787 56,427 869 116,078 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 34,718 209 34,927 (二)其他综合收益 46 - 172 - - - 4 176 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 小计 - 172 - - 34,718 213 35,103 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ (三) 股东投入资本 1,916 21,617 - - - - 23,533 (四)利润分配 - - 735 15,136 (19,862) (24) (4,015) 1.提取盈余公积 - - 735 - (735) - - 2.提取一般风险准备 - - - 15,136 (15,136) - - 3.股利分配 - - - - (3,991) - (3,991) 4.分配少数股东股利 - - - - - (24) (24) (五)其他 - (64) - - - - (64) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 三、2012年12月31日余额 12,702 50,021 6,648 28,923 71,283 1,058 170,635 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 银行股东权益变动表 2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元 附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2013年1月1日余额 12,702 50,244 6,648 28,923 69,648 168,165 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 39,519 39,519 (二)其他综合收益 46 - (3,766) - - - (3,766) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 小计 - (3,766) - - 39,519 35,753 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ (三)股东投入资本 - - - - - - (四)利润分配 6,350 - 3,176 2,402 (19,168) (7,240) 1.提取盈余公积 - - 3,176 - (3,176) - 2.提取一般风险准备 - - - 2,402 (2,402) - 3.股利分配 6,350 - - - (13,590) (7,240) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 三、2013年12月31日余额 19,052 46,478 9,824 31,325 89,999 196,678 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2012年1月1日余额 10,786 28,465 5,913 13,787 56,022 114,973 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 33,488 33,488 (二)其他综合收益 46 - 162 - - - 162 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 小计 - 162 - - 33,488 33,650 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ (三)股东投入资本 1,916 21,617 - - - 23,533 (四)利润分配 - - 735 15,136 (19,862) (3,991) 1.提取盈余公积 - - 735 - (735) - 2.提取一般风险准备 - - - 15,136 (15,136) - 3.股利分配 - - - - (3,991) (3,991) ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 三、2012年12月31日余额 12,702 50,244 6,648 28,923 69,648 168,165 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 附注为财务报表的组成部分。 财务报表附注 2013年12月31日止年度 一、 基本情况 兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公 司，系根据国务院国函[1988]58号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外 向型经济发展请示的批复》，于1988年7月20日经中国人民银行总行以银复[1988]347号 文批准设立的股份制商业银行。本银行于2007年2月5日首次公开发行A股并上市，股 票代码为601166。 本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机 构编码为B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册 号为350000100009440；注册地址为中国福建省福州市湖东路154号；法定代表人高建 平。 本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债 券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资 产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资 信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。 本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客 户资产管理、资产管理；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；经中国银行业监督 管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会许可的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称 “财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。 此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规 定》(2010年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于2013 年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现 金流量。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集 团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 3.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。 3.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企 业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资 收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 3.2非同一控制下的企业合并及商誉 - 续 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将 商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 4. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 合并财务报表的编制方法 - 续 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项 目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 7. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 7.1公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.2实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 7.3金融资产的分类、确认及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。 7.3.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 7.3.2持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.3金融资产的分类、确认及计量 - 续 7.3.3贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应 收融资租赁款和其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 7.3.4可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息 收入和投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 7.4金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.4金融资产减值 - 续 (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 7.4.1以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 7.4.2可供出售金融资产减值 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一 项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成 本持续时间超过12个月(含12个月)，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.4金融资产减值 - 续 7.4.3以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 7.5金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对 该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 7.6金融负债的分类、确认及计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 7.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债均为交易性金融负债。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.6金融负债的分类、确认及计量 - 续 7.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是 为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 7.6.2其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 7.6.3财务担保合同及贷款承诺 财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第13号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.7资产证券化业务 本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投 资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分次级资产支持证券，次级资 产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提 供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信 托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部 本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支 持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体 终止确认该类金融资产。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬 转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度： - 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金 融资产； - 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资 产； - 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金 融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在 转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对 金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 7.8金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.9衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同 等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.10金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 7.11权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 8. 贵金属 本集团交易性贵金属按照取得时的实际金额入账，并按公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。 9. 长期股权投资 9.1投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易 实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投 资，按成本进行初始计量。 9.2后续计量及损益确认方法 9.2.1成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，银行财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 9. 长期股权投资 - 续 9.2后续计量及损益确认方法- 续 9.2.2权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除 净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收 益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 9.2.3处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 9. 长期股权投资 - 续 9.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企 业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 9.4减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10. 固定资产 10.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 10.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30年 0%-3% 3.23%-5.00% 固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0% 办公设备 3-10年 0%-3% 10.00%-33.33% 运输设备 5-8年 0%-3% 12.50%-20.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 10. 固定资产 - 续 10.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10.4其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 11. 在建工程 在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他 资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12. 无形资产 12.1无形资产 无形资产包括土地使用权、特许经营权等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 12. 无形资产 - 续 12.1无形资产- 续 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 12.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 14. 附回购条件的资产转让 14.1买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确 认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与 返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 14. 附回购条件的资产转让 - 续 14.2卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表 内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列 示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。 15. 预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重 大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16. 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当 期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。 17. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 18. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 18. 政府补助 - 续 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 19.1当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 19.2递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 19. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 19.2递延所得税资产及递延所得税负债 - 续 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20. 受托业务 本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与 风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人 的义务在本集团资产负债表外核算。 21. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额在“应收融资租赁款”项目列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 22. 其他主要会计政策、会计估计 22.1抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值 孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。 抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。 取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准 备的，同时结转跌价准备。 22.2职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 除了社会基本养老保险外，本集团已设立企业年金计划为员工提供补充退休福利。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续 1. 发放贷款和垫款减值 本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可 观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式 识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算 该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方 法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。 2. 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中， 模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动 率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 3. 可供出售金融资产的减值 本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行 判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期 间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险等。 4. 持有至到期投资的分类 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资 持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。 5. 持有至到期投资及应收款项类投资的减值 本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方 发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行 判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 6. 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结 果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 六、 主要税项 1. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为 25%。 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。企业所得税由分行预缴，总行统一进 行汇算清缴。 2. 营业税 本集团按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，由各 机构向当地税务部门申报缴纳营业税。 3. 城市维护建设税 本集团按营业税的1%-7%计缴城市维护建设税。 4. 教育费附加 本集团按营业税的3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。 七、 子公司与合并范围 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下： 子公司名称 成立时间 注册地 本银行 持股比例 (%) 业务性质 及经营范围 注册资本/ 实收资本 本银行 享有表决权比例 (%) 兴业金融租赁有限责任公司(1) 2010年 天津 100.00 金融租赁 人民币5,000百万元 100.00 兴业国际信托有限公司 2003年 福州 73.00 信托业务 人民币2,576百万元 73.00 兴业基金管理有限公司(2) 2013年 福州 90.00 基金业务 人民币500百万元 90.00 兴业国信资产管理有限公司(3) 2013年 上海 73.00 资产管理，股权投 资，实业投资，投 资管理，投资顾问 人民币100百万元 73.00 兴业财富资产管理有限公司(3) 2013年 上海 90.00 资产管理 人民币200百万元 90.00 上海远晟投资管理有限公司(4) 2013年 上海 73.00 资产管理，实业投 资，投资管理，投 资咨询（除经纪） 人民币5百万元 73.00 (1) 本银行于2013年1月对全资子公司兴业金融租赁有限责任公司增资人民币15亿元，增 资后兴业金融租赁有限责任公司注册资本增加至人民币50亿元。 (2) 根据本银行于2013年3月5日收到的中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于兴 业银行发起设立基金管理公司的批复》(银监复[2013]105号）以及于2013年3月27日 收到的中国证券监督管理委员会《关于核准设立兴业基金管理有限公司的批复》(证监 许可[2013]288号），本银行正式获准设立兴业基金管理有限公司。兴业基金管理有限 公司系由本银行和中海集团投资有限公司共同发起设立，注册资本人民币5亿元，其 中，本银行出资人民币4.5亿元。兴业基金管理有限公司于2013年4月27日完成工商 注册登记。截至2013年12月31日，本银行持有兴业基金管理有限公司90%股份。 七、 子公司与合并范围 - 续 (3) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。 (4) 该公司系兴业国信资产管理有限公司的子公司。 八、 财务报表附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 库存现金 6,442 5,705 6,442 5,704 存放中央银行法定准备金(1) 349,902 292,837 349,717 292,641 存放中央银行超额存款准备金(2) 66,208 92,585 66,205 92,584 存放中央银行的其他款项(3) 319 504 319 504 ______ ______ ______ ______ 合计 422,871 391,631 422,683 391,433 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ (1) 存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准 备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经 中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本集团吸收的机关团体存款、财政预算 外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2013年12月31 日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币 存款准备金缴存比率为5%(2012年12月31日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存 款准备金不计付利息。 (2) 存放中央银行超额存款准备金系本银行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项， 主要用于资金清算、头寸调拨等。 (3) 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银 行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金 库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。 2. 存放同业及其他金融机构款项 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放境内同业款项 58,182 160,604 57,661 160,595 存放境内其他金融机构款项 888 1,495 877 1,495 存放境外同业款项 3,796 2,564 3,796 2,564 ______ ______ ______ ______ 小计 62,866 164,663 62,334 164,654 ______ ______ ______ ______ 减：减值准备 (21) (21) (21) (21) ______ ______ ______ ______ 净值 62,845 164,642 62,313 164,633 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 八、 财务报表附注 - 续 3. 拆出资金 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 拆放境内同业 60,275 186,175 60,275 186,175 拆放境内其他金融机构 26,884 28,454 26,970 28,454 拆放境外同业 - 251 - 251 ______ ______ ______ ______ 小计 87,159 214,880 87,245 214,880 ______ ______ ______ ______ 减：拆出资金减值准备 (68) (68) (68) (68) ______ ______ ______ ______ 净值 87,091 214,812 87,177 214,812 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 4. 交易性金融资产 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 政府债券 177 1,255 177 1,255 中央银行票据和政策性金融债券 4,560 2,096 4,560 2,096 公司债券 37,530 18,189 37,530 18,189 权益工具 24 - - - 集合信托计划 4 - - - ______ ______ ______ ______ 小计 42,295 21,540 42,267 21,540 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 5. 衍生金融工具 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生 金融工具。 名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动 的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当 前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具 合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估 值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波 动。 八、 财务报表附注 - 续 5. 衍生金融工具 - 续 衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下： 本集团及本银行 12/31/2013 12/31/2012 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利率衍生工具 372,459 4,142 3,989 346,583 1,385 1,255 汇率衍生工具 504,752 2,195 2,741 418,952 1,821 1,658 贵金属衍生工具 5,264 68 134 4,926 59 83 信用衍生工具 670 9 - 859 1 - ____ _____ ____ ____ 合计 6,414 6,864 3,266 2,996 ____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____ 6. 买入返售金融资产 本集团及本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 债券 12,846 23,265 票据 352,626 370,452 信托及其他受益权(注1) 554,016 394,715 信贷资产 700 3,291 应收租赁款 902 1,074 _______ _______ 合计 921,090 792,797 _______ _______ _______ _______ 注1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运 作的信托计划及资产管理计划。 7. 应收利息 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放中央银行及同业款项利息 909 2,266 910 2,266 拆出资金利息 596 3,284 597 3,284 买入返售金融资产利息 10,169 5,761 10,169 5,761 发放贷款和垫款利息 4,048 3,428 4,048 3,427 债券及其他投资利息 7,469 4,738 7,419 4,712 其他应收利息 58 58 3 32 ______ ______ ______ ______ 合计 23,249 19,535 23,146 19,482 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下： 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 个人贷款和垫款 个人住房及商用房贷款 185,061 172,943 185,061 172,943 信用卡 60,375 40,354 60,375 40,354 其他 108,208 86,639 108,208 86,639 _______ _______ _______ _______ 小计 353,644 299,936 353,644 299,936 _______ _______ _______ _______ 企业贷款和垫款 贷款和垫款 988,808 912,187 988,808 912,038 贴现 14,605 17,042 14,605 17,042 _______ _______ _______ _______ 小计 1,003,413 929,229 1,003,413 929,080 _______ _______ _______ _______ 贷款和垫款总额 1,357,057 1,229,165 1,357,057 1,229,016 _______ _______ _______ _______ 减：贷款损失准备 (36,375) (24,623) (36,375) (24,622) _______ _______ _______ _______ 其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025) 组合方式评估 (33,236) (22,598) (33,236) (22,597) _______ _______ _______ _______ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下： 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 制造业 281,108 20.71 261,458 21.27 281,108 20.71 261,458 21.27 批发和零售业 203,774 15.02 165,785 13.49 203,774 15.02 165,745 13.49 房地产业 131,253 9.67 110,649 9.00 131,253 9.67 110,649 9.00 租赁和商务服务业 83,125 6.13 81,371 6.62 83,125 6.13 81,371 6.62 建筑业 64,362 4.74 50,385 4.10 64,362 4.74 50,385 4.10 水利、环境和公共设施管理业 50,527 3.72 55,106 4.48 50,527 3.72 55,106 4.48 交通运输、仓储和邮政业 47,608 3.51 55,524 4.52 47,608 3.51 55,524 4.52 采矿业 46,146 3.40 50,974 4.15 46,146 3.40 50,974 4.15 电力、热力、燃气及水的生产和 供应业 41,048 3.02 40,676 3.31 41,048 3.02 40,676 3.31 公共管理、社会保障和社会组织 5,199 0.38 7,073 0.58 5,199 0.38 7,073 0.58 其他对公行业 34,658 2.55 33,186 2.70 34,658 2.55 33,077 2.69 票据贴现 14,605 1.08 17,042 1.39 14,605 1.08 17,042 1.39 个人贷款 353,644 26.07 299,936 24.39 353,644 26.07 299,936 24.40 ________ _______ ________ _______ ________ _______ ________ _______ 贷款和垫款总额 1,357,057 100.00 1,229,165 100.00 1,357,057 100.00 1,229,016 100.00 ________ _______ ________ _______ ________ _______ ________ _______ 减：贷款损失准备 (36,375) (24,623) (36,375) (24,622) ________ ________ ________ ________ 其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025) 组合方式评估 (33,236) (22,598) (33,236) (22,597) ________ ________ ________ ________ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下： （未完）  |