[公告]华录百纳：2013年年度审计报告
北京华录百纳影视股份有限公司 审 计 报 告 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 一、审计报告···························································································· 1 二、已审财务报表 1. 合并及母公司资产负债表 ······································································· 2 2. 合并及母公司利润表 ·············································································· 4 3. 合并及母公司现金流量表 ········································································ 5 4. 合并所有者权益变动表············································································ 7 5. 母公司所有者权益变动表·········································································· 11 6. 财务报表附注·························································································· 15 审 计 报 告 中天运[2014]审字第90075号 北京华录百纳影视股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括2013 年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、 合并及公司的现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录 百纳影视公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和合并及公司 现金流量。 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 吕志 中国·北京 二○一四年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉 资 产 负 债 表 2013年12月31日 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七、（一） 389,394,157.67 360,872,481.99 514,163,565.11 452,021,361.58 交易性金融资产 应收票据 七、（二） 14,505,000.00 6,505,000.00 应收账款 七、（三） 十六、（一） 297,252,190.60 274,051,140.60 229,762,469.60 169,543,674.00 预付款项 七、（四） 113,293,506.54 70,674,980.86 112,072,014.23 80,552,518.99 应收利息 七、（五） 8,103,449.88 8,103,449.88 3,881,592.67 3,881,592.67 应收股利 其他应收款 七、（六） 十六、（二） 5,339,178.20 37,867,150.15 233,166.00 15,130,166.00 存货 七、（七） 288,452,196.75 167,754,338.65 223,058,155.87 184,265,454.01 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,116,339,679.64 925,828,542.13 1,083,170,963.48 905,394,767.25 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、（八） 十六、（三） 20,020,984.21 62,666,787.37 - 34,450,000.00 投资性房地产 固定资产 七、（十） 3,452,843.16 2,761,683.59 2,465,064.15 1,942,304.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、（十一） 899,851.64 262,999.74 递延所得税资产 七、（十二） 4,934,484.00 3,221,379.10 4,098,122.92 2,890,839.42 其他非流动资产 非流动资产合计 29,308,163.01 68,649,850.06 6,826,186.81 39,283,144.07 资产总计 1,145,647,842.65 994,478,392.19 1,089,997,150.29 944,677,911.32 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 资 产 负 债 表（续） 2013年12月31日 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 七、（十四） 11,465,526.88 7,174,326.88 19,541,800.00 19,541,800.00 应付职工薪酬 七、（十五） 748,071.52 692,109.68 594,593.67 560,164.22 应交税费 七、（十六） 17,845,018.38 18,586,666.48 21,716,220.01 16,971,634.04 应付利息 应付股利 其他应付款 七、（十七） 63,486,680.12 67,290,261.61 92,501,478.83 86,275,798.08 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 93,545,296.90 93,743,364.65 134,354,092.51 123,349,396.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、（十八） 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 98,545,296.90 98,743,364.65 139,354,092.51 128,349,396.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） 七、（十九） 132,000,000.00 132,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 七、（二十） 548,547,259.47 548,547,259.47 620,547,259.47 620,547,259.47 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、（二十一） 26,246,269.43 26,246,269.43 14,705,618.17 14,705,618.17 未分配利润 七、（二十二） 330,121,317.60 188,941,498.64 254,296,154.05 121,075,637.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,036,914,846.50 895,735,027.54 949,549,031.69 816,328,514.98 *少数股东权益 10,187,699.25 1,094,026.09 所有者权益合计 1,047,102,545.75 895,735,027.54 950,643,057.78 816,328,514.98 负债和所有者权益总计 1,145,647,842.65 994,478,392.19 1,089,997,150.29 944,677,911.32 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 利 润 表 2013年度 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 七、（二十三） 十六、（四） 377,883,277.49 336,550,685.21 393,402,965.37 291,972,966.19 减：营业成本 七、（二十三） 十六、（四） 202,021,315.24 171,145,583.29 218,802,414.74 187,596,094.13 营业税金及附加 七、（二十四） 2,959,337.32 2,292,446.08 6,865,937.99 2,819,319.71 销售费用 七、（二十五） 8,489,427.09 7,270,627.71 6,690,508.15 4,349,043.87 管理费用 七、（二十六） 20,140,801.30 17,252,383.30 14,818,387.63 13,415,450.51 财务费用 七、（二十七） -8,947,313.67 -8,683,610.78 -6,620,781.05 -6,500,146.43 资产减值损失 七、（二十八） 3,345,444.31 1,322,158.71 9,516,701.81 5,983,607.41 加：公允价值变动收 益（损失以―-‖号填列） 投资收益（损失以―-‖ 号填列） 七、（二十九） 6,007.26 16,787.37 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 20,984.21 16,787.37 二、营业利润 149,880,273.16 145,967,884.27 143,329,796.10 84,309,596.99 加：营业外收入 七、（三十） 15,975,345.84 8,055,309.78 12,967,736.04 6,963,291.04 减：营业外支出 七、（三十一） 150,000.00 25,790.47 5,993.37 其中：非流动资产处置 损失 25,790.47 5,993.37 三、利润总额 165,705,619.00 154,023,194.05 156,271,741.67 91,266,894.66 减：所得税费用 七、（三十二） 41,040,013.69 38,616,681.49 39,273,413.06 22,957,083.38 四、净利润 124,665,605.31 115,406,512.56 116,998,328.61 68,309,811.28 其中：归属于母公司所 有者的净利润 123,365,814.81 115,406,512.56 117,007,700.87 68,309,811.28 少数股东损益 1,299,790.50 -9,372.26 五、每股收益： （一）基本每股收益 十八 0.935 0.925 （二）稀释每股收益 十八 0.935 0.925 六、其他综合收益 - - - - 七、综合收益总额 124,665,605.31 115,406,512.56 116,998,328.61 68,309,811.28 归属于母公司所有者的 综合收益总额 123,365,814.81 115,406,512.56 117,007,700.87 68,309,811.28 归属于少数股东的综合 收益总额 1,299,790.50 - -9,372.26 - 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 现 金 流 量 表 2013年度 制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 上年金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 358,631,774.31 283,819,019.31 337,924,487.83 263,125,961.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,396,781.82 25,985,287.79 65,261,543.85 72,330,120.45 经营活动现金流入小计 387,028,556.13 309,804,307.10 403,186,031.68 335,456,081.46 购买商品、接受劳务支付的现金 310,189,278.03 187,711,404.44 361,543,502.17 306,080,789.35 支付给职工以及为职工支付的现金 13,491,472.83 12,475,064.53 9,779,022.34 9,144,198.46 支付的各项税费 64,534,570.83 53,744,067.24 56,955,438.37 35,361,751.45 支付其他与经营活动有关的现金 71,473,452.59 81,036,257.48 74,722,608.89 98,198,827.05 经营活动现金流出小计 459,688,774.28 334,966,793.69 503,000,571.77 448,785,566.31 经营活动产生的现金流量净额 -72,660,218.15 -25,162,486.59 -99,814,540.09 -113,329,484.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 365,000.00 320,000.00 240,955.20 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,759,905.71 投资活动现金流入小计 2,124,905.71 320,000.00 - 240,955.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 3,134,095.00 2,106,393.00 118,120.00 917,120.00 投资支付的现金 20,000,000.00 28,200,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,860.80 投资活动现金流出小计 23,134,095.00 30,306,393.00 134,980.80 30,917,120.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,009,189.29 -29,986,393.00 -134,980.80 -30,676,164.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 639,000,000.00 639,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 200,000.00 筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 - 639,200,000.00 639,200,000.00 项 目 本年金额 上年金额 合并 母公司 合并 母公司 偿还债务所支付的现金 99,750,000.00 99,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,000,000.00 36,000,000.00 13,692,267.50 13,692,267.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00 6,390,000.00 筹资活动现金流出小计 36,000,000.00 36,000,000.00 119,832,267.50 119,832,267.50 筹资活动产生的现金流量净额 -31,100,000.00 -36,000,000.00 519,367,732.50 519,367,732.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -124,769,407.44 -91,148,879.59 419,418,211.61 375,362,082.85 加：期初现金及现金等价物余额 514,163,565.11 452,021,361.58 94,745,353.50 76,659,278.73 六、期末现金及现金等价物余额 389,394,157.67 360,872,481.99 514,163,565.11 452,021,361.58 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 合并所有者权益变动表 2013年度 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 1 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 254,296,154.05 - 949,549,031.69 1,094,026.09 950,643,057.78 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 254,296,154.05 - 949,549,031.69 1,094,026.09 950,643,057.78 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列) 6 72,000,000.00 -72,000,000.00 - - 11,540,651.26 75,825,163.55 - 87,365,814.81 9,093,673.16 96,459,487.97 （一）净利润 7 123,365,814.81 123,365,814.81 1,299,790.50 124,665,605.31 （二）其他综合收益 8 - - 上述（一）和（二）小 计 9 - - - - - 123,365,814.81 - 123,365,814.81 1,299,790.50 124,665,605.31 （三）所有者投入和减 少资本 10 - - - - - - - - 7,793,882.66 7,793,882.66 1.所有者投入资本 11 - 7,793,882.66 7,793,882.66 2.股份支付计入所有者 权益的金额 12 - - 3.其他 13 - - （四）利润分配 14 - - - - 11,540,651.26 -47,540,651.26 - -36,000,000.00 - -36,000,000.00 1.提取盈余公积 15 11,540,651.26 -11,540,651.26 - - 项 目 行 次 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 2.对所有者（或股东） 的分配 16 -36,000,000.00 -36,000,000.00 -36,000,000.00 3.其他 17 - - （五）所有者权益内部 结转 18 72,000,000.00 -72,000,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） 19 72,000,000.00 -72,000,000.00 - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） 20 - - 3.盈余公积弥补亏损 21 - - 4.其他 22 - - （六）专项储备提取和 使用 23 - - - 1.提取专项储备 24 - - 2.使用专项储备 25 - - （七）其他 26 - - 四、本年年末余额 27 132,000,000.00 548,547,259.47 - - 26,246,269.43 330,121,317.60 - 1,036,914,846.50 10,187,699.25 1,047,102,545.75 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 合并所有者权益变动表（续) 2013年度 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减: 库存 股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 小计 一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 156,119,434.31 - 213,661,330.82 1,103,398.35 214,764,729.17 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 156,119,434.31 - 213,661,330.82 1,103,398.35 214,764,729.17 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列) 15,000,000.00 615,880,000.00 - - 6,830,981.13 98,176,719.74 - 735,887,700.87 -9,372.26 735,878,328.61 （一）净利润 117,007,700.87 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61 （二）其他综合收益 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 117,007,700.87 - 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61 （三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 - - - - - 630,880,000.00 - 630,880,000.00 1.所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00 630,680,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - 3.其他 200,000.00 200,000.00 200,000.00 （四）利润分配 - - - - 6,830,981.13 -18,830,981.13 - -12,000,000.00 - -12,000,000.00 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减: 库存 股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 小计 1.提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13 - - 2.对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3.其他 - - （五）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.其他 - - （六）专项储备提取和使用 - - - 1.提取专项储备 - - 2.使用专项储备 - - （七）其他 - - 四、本年年末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 254,296,154.05 - 949,549,031.69 1,094,026.09 950,643,057.78 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 母公司所有者权益变动表 2013年度 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 一、上年年末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 121,075,637.34 - 816,328,514.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 121,075,637.34 - 816,328,514.98 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列) 72,000,000.00 -72,000,000.00 - - 11,540,651.26 67,865,861.30 - 79,406,512.56 （一）净利润 115,406,512.56 115,406,512.56 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 115,406,512.56 - 115,406,512.56 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 11,540,651.26 -47,540,651.26 - -36,000,000.00 1.提取盈余公积 11,540,651.26 -11,540,651.26 - 2.对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 3.其他 - 项 目 本年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 （五）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备提取和使用 - - 1.提取专项储备 - 2.使用专项储备 - （七）其他 - 四、本年年末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 - - 26,246,269.43 188,941,498.64 - 895,735,027.54 法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 母公司所有者权益变动表（续) 2013年度 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 71,596,807.19 - 129,138,703.70 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 15,000,000.00 615,880,000.00 - - 6,830,981.13 49,478,830.15 - 687,189,811.28 （一）净利润 68,309,811.28 68,309,811.28 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,309,811.28 - 68,309,811.28 （三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 - - - - - 630,880,000.00 1.所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 200,000.00 200,000.00 （四）利润分配 - - - - 6,830,981.13 -18,830,981.13 - -12,000,000.00 1.提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13 - 2.对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 项 目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - （未完）  |