[公告]天泽信息：2013年年度审计报告
天泽信息产业股份有限公司 审计报告 信会师报字【 2014】第 510128号 委托单位：天泽信息产业股份有限公司 授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告编号：信会师报字【 2014】第 510128号 报告日期： 2014年 3月 31日 审计报告 信会师报字【2014】第 510128号 天泽信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天泽信息产业股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负 债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和 合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海二 O一四年三月三十一日 天泽信息产业股份有限公司 合并资产负债表 2013年 12月 31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 611,134,405.45 680,760,176.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (二) 6,087,000.00 1,350,276.00 应收账款 (四) 62,690,344.75 38,771,078.21 预付款项 (六) 3,801,809.76 3,019,631.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 (三) 12,551,186.63 11,322,919.69 应收股利 其他应收款 (五) 2,651,016.08 16,524,695.30 买入返售金融资产 存货 (七) 19,117,902.92 17,786,959.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 592,021.37 流动资产合计 718,033,665.59 770,127,758.17 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九) 3,029,032.00 1,361,140.84 投资性房地产 (十) 48,527,253.48 43,218,995.05 固定资产 (十一) 105,184,162.47 94,795,998.91 在建工程 (十二) 580,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十三) 19,676,087.29 17,343,016.21 开发支出 (十三) 1,590,522.55 商誉 (十四) 7,078,592.41 7,078,592.41 长期待摊费用 (十五) 13,441,664.45 18,357,798.18 递延所得税资产 (十六) 4,101,268.64 2,453,151.50 其他非流动资产 (十八) 2,534,528.44 8,650,376.09 非流动资产合计 205,163,111.73 193,839,069.19 资产总计 923,196,777.32 963,966,827.36 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 1页 天泽信息产业股份有限公司 合并资产负债表（续） 2013年 12月 31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 (十九) 45,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (二十) 11,014,095.10 9,886,678.51 预收款项 (二十一 ) 34,532,703.75 47,042,932.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十二 ) 925,679.73 应交税费 (二十三 ) ‐1,483,667.59 应付利息 (二十四 ) 45,000.00 应付股利 其他应付款 (二十五 ) 3,778,558.96 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (二十六 ) 685,714.29 流动负债合计 52,234,862.24 105,880,896.22 非流动负债： 长期借款 (二十七 ) 920,333.08 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 (二十八 ) 4,616,713.05 非流动负债合计 5,537,046.13 负债合计 56,791,631.62 111,417,942.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (二十九 ) 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 (三十) 562,865,009.05 561,125,935.73 减：库存股 专项储备 盈余公积 (三十一 ) 11,992,717.79 11,139,589.63 一般风险准备 未分配利润 (三十二 ) 110,561,703.90 106,139,761.85 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 845,419,430.74 838,405,287.21 少数股东权益 20,985,714.96 14,143,597.80 所有者权益（或股东权益）合计 866,405,145.70 852,548,885.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计 923,196,777.32 963,966,827.36 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 2页 天泽信息产业股份有限公司 合并利润表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注五本期金额上期金额 一、营业总收入 158,021,667.21 131,154,052.14 其中：营业收入 (三十三 ) 158,021,667.21 131,154,052.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,675,375.86 134,662,256.55 其中：营业成本 (三十三 ) 64,983,058.35 49,160,492.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (三十四 ) 2,634,476.45 3,238,686.94 销售费用 (三十五 ) 30,276,145.14 29,036,707.07 管理费用 (三十六 ) 71,883,145.68 71,556,552.76 财务费用 (三十七 ) ‐19,868,459.89 ‐19,985,321.03 资产减值损失 (三十九 ) 5,834,901.29 1,794,738.15 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填列） 投资收益（损失以 “ -”号填列） (三十八 ) 67,891.16 139,599.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,190.58 139,599.81 汇兑收益（损失以 “ -”号填列） 三、营业利润（亏损以 “ -”号填列） 2,346,291.35 ‐3,508,204.41 加：营业外收入 (四十) 9,326,325.98 8,811,469.89 减：营业外支出 (四十一 ) 918,047.04 1,116,840.85 其中：非流动资产处置损失 821.20 74,507.98 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填列） 10,754,570.29 4,186,424.63 减：所得税费用 (四十二 ) 2,430,613.29 ‐1,061,895.00 五、净利润（净亏损以 “ -”号填列） 8,323,957.00 5,248,319.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 6,875,070.21 4,874,290.77 少数股东损益 1,448,886.79 374,028.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 (四十三 ) 0.04 0.03（二）稀释每股收益 (四十三 ) 0.04 0.03 七、其他综合收益 八、综合收益总额 8,323,957.00 5,248,319.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,875,070.21 4,874,290.77 归属于少数股东的综合收益总额 1,448,886.79 374,028.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 3页 天泽信息产业股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 130,111,060.58 110,165,547.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,287,475.52 2,705,576.49 收到其他与经营活动有关的现金 (四十四) 38,231,971.89 28,745,180.00 经营活动现金流入小计 170,630,507.99 141,616,304.11 购买商品、接受劳务支付的现金 65,108,888.26 43,393,284.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,220,059.32 47,096,722.72 支付的各项税费 12,304,910.86 12,599,194.17 支付其他与经营活动有关的现金 (四十四) 44,483,624.43 59,222,612.33 经营活动现金流出小计 168,117,482.87 162,311,814.15 经营活动产生的现金流量净额 2,513,025.12 ‐20,695,510.04 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐313,691.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 800,000.00 313,691.30 审计报告第 4页 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,211,969.97 35,160,625.63 投资支付的现金 天泽信息产业股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注五本期金额上期金额 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,880,000.00 ‐4,594,197.32 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,091,969.97 30,566,428.31 投资活动产生的现金流量净额 ‐32,291,969.97 ‐30,252,737.01 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 5,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,932,303.69 筹资活动现金流入小计 7,132,303.69 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 45,251,000.04 251,000.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,728,130.02 8,073,984.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 46,979,130.06 8,324,984.11 筹资活动产生的现金流量净额 ‐39,846,826.37 36,675,015.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ‐69,625,771.22 ‐14,273,231.16 加：期初现金及现金等价物余额 680,760,176.67 695,033,407.83 六、期末现金及现金等价物余额 611,134,405.45 680,760,176.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 5页 审计报告第 6页 天泽信息产业股份有限公 司 合并所有者权益变动 表 2013年 度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ） 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资 本 (或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 160,000,000.00 561,125,935.73 ‐‐11,139,589.63 ‐106,139,761.85 ‐14,143,597.80 852,548,885.01 加：会计政策变 更 ‐ 前期差错更 正 ‐ 其 他 ‐ 二、本年年初余 额 160,000,000.00 561,125,935.73 ‐‐11,139,589.63 ‐106,139,761.85 ‐14,143,597.80 852,548,885.01 三、本期增减变动金额（减少 以 “‐”号填列 ） ‐1,739,073.32 ‐‐853,128.16 ‐4,421,942.05 ‐6,842,117.16 13,856,260.69（一）净利 润 6,875,070.21 1,448,886.79 8,323,957.00（二）其他综合收 益 ‐ 上述（一）和（二）小 计 ‐‐‐‐‐‐6,875,070.21 ‐1,448,886.79 8,323,957.00（三）所有者投入和减少资 本 ‐1,739,073.32 ‐‐‐‐‐‐5,393,230.37 7,132,303.69 1．所有者投入资 本 5,200,000.00 5,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 ‐ 3．其 他 1,739,073.32 193,230.37 1,932,303.69（四）利润分 配 ‐‐‐‐853,128.16 ‐‐2,453,128.16 ‐‐‐1,600,000.00 1．提取盈余公 积 853,128.16 ‐853,128.16 ‐ 2．提取一般风险准 备 ‐ 3．对所有者（或股东）的分 配 ‐1,600,000.00 ‐1,600,000.00 4．其 他 ‐ （五）所有者权益内部结 转 ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 1．资本公积转增资本（或股本 ） ‐ 2．盈余公积转增资本（或股本 ） ‐ 3．盈余公积弥补亏 损 ‐ 4．其 他 ‐ （六）专项储 备 ‐ 1．本期提 取 ‐ 2．本期使 用 ‐ （七）其 他 ‐ 四、本期期末余 额 160,000,000.00 562,865,009.05 ‐‐11,992,717.79 ‐110,561,703.90 ‐20,985,714.96 866,405,145.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告 第 7页 天泽信息产业股份有限公 司 合并所有者权益变动 表 2013年 度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ） 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资 本 (或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 80,000,000.00 641,125,935.73 10,806,031.60 109,599,029.11 8,803,431.74 850,334,428.18 加：会计政策变 更 ‐ 前期差错更 正 ‐ 其 他 ‐ 二、本年年初余 额 80,000,000.00 641,125,935.73 ‐‐10,806,031.60 ‐109,599,029.11 ‐8,803,431.74 850,334,428.18 三、本期增减变动金额（减少 以 “‐”号填列 ） 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 ‐‐333,558.03 ‐‐3,459,267.26 ‐5,340,166.06 2,214,456.83（一）净利 润 4,874,290.77 374,028.86 5,248,319.63（二）其他综合收 益 ‐ 上述（一）和（二）小 计 ‐‐‐‐‐‐4,874,290.77 ‐374,028.86 5,248,319.63（三）所有者投入和减少资 本 ‐‐‐‐‐‐‐‐4,966,137.20 4,966,137.20 1．所有者投入资 本 ‐ 2．股份支付计入所有者权益的金 额 ‐ 3．其 他 4,966,137.20 4,966,137.20（四）利润分 配 ‐‐‐‐333,558.03 ‐‐8,333,558.03 ‐‐‐8,000,000.00 1．提取盈余公 积 333,558.03 ‐333,558.03 ‐ 2．提取一般风险准 备 ‐ 3．对所有者（或股东）的分 配 ‐8,000,000.00 ‐8,000,000.00 4．其 他 ‐ （五）所有者权益内部结 转 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 ‐‐‐‐‐‐‐‐ 1．资本公积转增资本（或股本 ） 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 160,000,000.00 561,125,935.73 ‐‐11,139,589.63 ‐106,139,761.85 ‐14,143,597.80 852,548,885.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告 第 8页 天泽信息产业股份有限公司 资产负债表 2013年 12月 31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注十二期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 539,156,752.11 650,098,927.66 交易性金融资产 应收票据 2,900,000.00 550,000.00 应收账款 (一) 47,602,458.56 22,959,641.68 预付款项 2,735,311.84 2,025,332.75 应收利息 12,448,683.91 11,322,919.69 应收股利 其他应收款 (二) 1,828,404.04 15,941,919.31 存货 15,635,643.47 10,938,898.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 592,021.37 流动资产合计 622,307,253.93 714,429,660.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 72,755,864.95 34,355,864.95 投资性房地产 48,527,253.48 43,218,995.05 固定资产 99,282,078.66 89,120,872.91 在建工程 580,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,305,303.61 16,646,569.15 开发支出 969,525.72 商誉 长期待摊费用 13,441,664.45 18,348,533.53 递延所得税资产 2,823,525.14 1,818,968.20 其他非流动资产 2,534,528.44 8,650,376.09 非流动资产合计 259,639,744.45 212,740,179.88 资产总计 881,946,998.38 927,169,840.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 9页 天泽信息产业股份有限公司 资产负债表（续） 2013年 12月 31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益）附注十二期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 45,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,539,767.82 9,017,382.92 预收款项 33,111,269.92 43,563,778.56 应付职工薪酬 52,444.40 应交税费 736,323.75 ‐2,875,905.65 应付利息 45,000.00 应付股利 其他应付款 2,013,204.53 3,228,595.32 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,400,566.02 98,031,295.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 3,093,318.69 4,616,713.05 非流动负债合计 3,093,318.69 4,616,713.05 负债合计 50,493,884.71 102,648,008.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 561,125,935.73 561,125,935.73 减：库存股 专项储备 盈余公积 11,992,717.79 11,139,589.63 一般风险准备 未分配利润 98,334,460.15 92,256,306.72 所有者权益（或股东权益）合计 831,453,113.67 824,521,832.08 负债和所有者权益（或股东权益）总计 881,946,998.38 927,169,840.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 10页 天泽信息产业股份有限公司 利润表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注十二本期金额上期金额 一、营业收入 (四) 123,751,276.86 91,046,657.97 减：营业成本 (四) 53,716,912.04 32,954,969.87 营业税金及附加 1,916,359.03 2,580,480.35 销售费用 26,297,649.37 25,134,319.26 管理费用 52,410,056.68 54,705,085.60 财务费用 ‐19,558,847.92 ‐19,918,307.13 资产减值损失 5,251,998.03 871,318.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (五) ‐ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 3,717,149.63 ‐5,281,208.62 加：营业外收入 7,084,269.88 8,120,586.78 减：营业外支出 10,331.20 1,105,079.22 其中：非流动资产处置损失 331.20 65,659.22 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,791,088.31 1,734,298.94 减：所得税费用 2,259,806.72 ‐1,601,281.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,531,281.59 3,335,580.34 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 8,531,281.59 3,335,580.34 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 11页 天泽信息产业股份有限公司 现金流量表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 96,059,435.58 77,149,218.47 收到的税费返还 2,287,475.52 2,633,973.93 收到其他与经营活动有关的现金 35,475,230.78 26,778,702.51 经营活动现金流入小计 133,822,141.88 106,561,894.91 购买商品、接受劳务支付的现金 57,311,966.34 31,629,855.35 支付给职工以及为职工支付的现金 31,150,015.82 33,393,857.03 支付的各项税费 6,598,980.80 9,186,706.01 支付其他与经营活动有关的现金 35,791,363.97 50,561,972.48 经营活动现金流出小计 130,852,326.93 124,772,390.87 经营活动产生的现金流量净额 2,969,814.95 ‐18,210,495.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 265,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 ‐265,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,356,990.50 33,823,040.96 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,880,000.00 15,120,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 67,236,990.50 48,943,040.96 投资活动产生的现金流量净额 ‐67,236,990.50 ‐48,677,440.96 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 ‐45,000,000.00 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,675,000.00 8,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 46,675,000.00 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 ‐46,675,000.00 37,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ‐110,942,175.55 ‐29,887,936.92 加：期初现金及现金等价物余额 650,098,927.66 679,986,864.58 六、期末现金及现金等价物余额 539,156,752.11 650,098,927.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 审计报告第 12页 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告第 13页 天泽信息产业股份有限公 司 所有者权益变动 表 2013年 度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ） 项目 本期金额 实收资本(或股 本 )资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 160,000,000.00 561,125,93 ‐‐11,139,589. ‐92,256,306.72 824,521,832.08 加：会计政策变 更 ‐ 前期差错更 正 ‐ 其 他 ‐ 二、本年年初余 额 160,000,000.00 561,125,93 ‐‐11,139,589. ‐92,256,306.72 824,521,832.08 三、本期增减变动金额（减少 以 “ -”号填列 ） ‐‐‐‐853,128.16 ‐6,078,153.43 6,931,281.59（一）净利 润 8,531,281.59 8,531,281.59（二）其他综合收 益 ‐ 上述（一）和（二）小 计 ‐‐‐‐‐‐8,531,281.59 8,531,281.59（三）所有者投入和减少资 本 ‐‐‐‐‐‐‐‐ 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 ‐‐‐‐853,128.16 ‐‐2,453,128.16 ‐1,600,000.00 1．提取盈余公 积 853,128.16 ‐853,128.16 ‐ 2．提取一般风险准 备 ‐ 3．对所有者（或股东）的分 配 ‐1,600,000.00 ‐1,600,000.00 4．其 他 ‐ （五）所有者权益内部结 转 ‐‐‐ 1．资本公积转增资本（或股本 ） ‐ 2．盈余公积转增资本（或股本 ） ‐ 3．盈余公积弥补亏 损 ‐ 4．其 他 ‐ （六）专项储 备 ‐ 1．本期提 取 ‐ 2．本期使 用 ‐ （七）其 他 ‐ 四、本期期末余 额 160,000,000.00 561,125,93 ‐‐11,992,717. ‐98,334,460.15 831,453,113.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告 第 14页 天泽信息产业股份有限公 司 所有者权益变动表（续 ） 2013年 度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ） 项目 上年同期金额 实收资本(或股 本 )资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 80,000,000.00 641,125,935.73 10,806,031.60 97,254,284.41 829,186,251.74 加：会计政策变 更 ‐ 前期差错更 正 ‐ 其 他 ‐ 二、本年年初余 额 80,000,000.00 641,125,935.73 ‐‐10,806,031.60 ‐97,254,284.41 829,186,251.74 三、本期增减变动金额（减少 以 “ -”号填列 ） 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 ‐‐333,558.03 ‐‐4,997,977.69 ‐4,664,419.66（一）净利 润 3,335,580.34 3,335,580.34（二）其他综合收 益 ‐ 上述（一）和（二）小 计 ‐‐‐‐‐‐3,335,580.34 3,335,580.34（三）所有者投入和减少资 本 ‐‐‐‐‐‐‐‐ 1．所有者投入资 本 ‐ 2．股份支付计入所有者权益的金 额 ‐ 3．其 他 ‐ （四）利润分 配 ‐‐‐‐333,558.03 ‐‐8,333,558.03 ‐8,000,000.00 1．提取盈余公 积 333,558.03 ‐333,558.03 ‐ 2．提取一般风险准 备 ‐ 3．对所有者（或股东）的分 配 ‐8,000,000.00 ‐8,000,000.00 4．其 他 ‐ （五）所有者权益内部结 转 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 ‐ 1．资本公积转增资本（或股本 ） 80,000,000.00 ‐80,000,000.00 ‐ 2．盈余公积转增资本（或股本 ） ‐ 3．盈余公积弥补亏 损 ‐ 4．其 他 ‐ （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 160,000,000.00 561,125,935.73 ‐‐11,139,589.63 ‐92,256,306.72 824,521,832.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 审计报告 第 15页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 天泽信息产业股份有限公司 二 O一三年度财务报表附注 一、公司基本情况 天泽信息产业股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司 ”）系由江苏天泽信息产业 有限公司整体变更设立，于 2009年 8月 31日取得了江苏省工商行政管理局颁发的 320000000064092号《企业法人营业执照》，变更后注册资本为人民币 6,000.00万元， 股本为人民币 6,000.00万元，业经南京立信永华会计师事务所宁信会验字（ 2009） 0066号验资报告审验。本公司的母公司为无锡中住集团有限公司，本公司的实际控 制人为孙伯荣。 根据贵公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管 理委员会证监许可〔 2011〕501号文《关于核准江苏天泽信息产业股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，贵公司向社会公开发行人民币普通 股（A股）2,000.00万股，增加注册资本人民币 2,000.00万元，变更后的注册资本 为人民币 8,000.00万元。 2011年 5月 12日、2011年 5月 20日、2011年 6月 8日，公司分别召开了第一届 董事会第十四次、第十五次会议和 2011年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于修订公司章程并办理工商变更登记的议案》和《关于变更公司名称而修改公司章 程并办理工商变更登记的议案》，公司相应修改了《公司章程》有关条款并申请办理 工商变更登记手续。 2011年 6月 23日，公司完成了工商变更登记手续，取得了江 苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320000000064092），其 中企业名称由江苏天泽信息产业股份有限公司变更为天泽信息产业股份有限公司， 注册资本由 6000万元人民币变更为 8000万元人民币，实收资本由 6000万元人 民币变更为 8000万元人民币，企业类型由股份有限公司（自然人控股）变更为股 份有限公司（上市）。 2012年 3月 22日，经本公司 2011年度股东大会审议批准，进行资本公积转增股本， 以公司 2011年 12月 31日总股本 80,000,000股为基数，向全体股东每 10股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 160,000,000股。上述分配方案已于 2012年 4月 11日 实施完毕，公司注册资本由 8,000万元人民币变更为 16,000万元人民币，并于 2012 年 5月 21日在江苏省工商行政管理局完成工商变更登记。 截至 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 16,000.00万股，公司注册资本 为 16,000.00万元。 经营范围为：第二类增值电信业务（按增值电信业务经营许可证经营）。一般经营项 目：电子计算机软件开发、应用及技术服务，卫星监控系统研制、开发，电子产品、 财务报表附注第 16页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 通信设备、保安器材及监控系统的研发、生产、销售、租赁，计算机系统集成，科 研项目开发，技术成果转让，经济信息咨询服务，国内贸易，自营和代理各类商品 及技术的进出口业务。公司注册地：江苏省南京市建邺区云龙山路 80号。法定代表 人：陈进。 主要产品或提供的劳务： 本公司的主营业务为提供车辆远程管理信息服务及配套软硬件的研发与销售。 1、车载信息终端及配件的销售 2、车辆远程管理信息服务软件销售 3、车辆远程管理信息服务 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 财务报表附注第 17页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 财务报表附注第 18页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 2、合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 财务报表附注第 19页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按附注二（六） 2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股 权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①“一 般处理方法”进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 财务报表附注第 20页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 (八)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 财务报表附注第 21页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 财务报表附注第 22页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 财务报表附注第 23页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭 或进行财务重组等导致公允价值严重下降，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损 失。将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认 减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认 减值损失。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时， 认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减 值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十)应收款项坏账准备 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收账款总额 10%以上的客户；其他应收款项单项金额重大是指期末 余额在 30万元以上。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中再进行减值测试。 财务报表附注第 24页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据：按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提 的比例： 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证 单项计提坏账准备的理由 据表明应收款项发生减值的单项应收款。 将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 坏账准备的计提方法 为资产减值损失，计入当期损益。 (十一)存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易 耗品等。 2、发出存货的计价方法 除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 财务报表附注第 25页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过 30%。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 财务报表附注第 26页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 财务报表附注第 27页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 财务报表附注第 28页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额， 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入 资本公积（其他资本公积）。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 财务报表附注第 29页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20年、45年 5% 2.11%、4.75% 机器设备 5年 5% 19.00% 运输设备 4年、5年、8年 3%、5% 11.88%、23.75%、24.25% 电子及办公设备 3年、5年 3%、5% 19.00%、19.40%、31.67%、32.33% 其他 10年 5% 9.50% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 财务报表附注第 30页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五)在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 财务报表附注第 31页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十六)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 财务报表附注第 32页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 财务报表附注第 33页 天泽信息产业股份有限公司 2013年度 财务报表附注 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目预计使用寿命依据 土地使用权 50年合同约定的使用期限 软件类 5-10年预计的使用期限（未完）  |