[公告]东方集团：2013年度审计报告
东方集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2014]004050号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) D a H ua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ） 东方集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （ 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1 - 2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1 - 2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并 股东 权益变动表 5 - 6 母公司 资产负债表 1 - 2 母公司 利润表 3 母公司 现金流量表 4 母公司 股东 权益变动表 7 - 8 财务报表附注 1 - 7 1 审计报告 大华审字[2014]004050号 东方集团股份有限公司 全体股东： 我们审计了后附的 东方集团股份有限公司 ( 以下简称 东方集团 ) 财务报表，包括 20 13 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 20 13 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司 股东权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 东方集团 管理层的责任，这种责任包 括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 资产负债表 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：人民币元 母公司 合并 项 目 注释 2013年12月31日 2012年12月31日 注释 2013年12月31日 2012年12月31日 流动资产： 货币资金 720,397,304.69 1,071,561,729.14 （1） 2,091,830,084.51 1,837,123,270.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 339,185,000.00 （2） 339,185,000.00 应收票据 应收账款 （4） 156,764,288.17 233,465,556.91 预付款项 1,916,758.33 （6） 1,947,425,422.81 2,179,630,730.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 13,551,999.99 9,600,000.00 （3） 13,551,999.99 9,600,000.00 其他应收款 （1） 2,933,564,602.80 1,779,673,233.80 （5） 130,626,516.41 1,013,863,295.19 买入返售金融资产 存货 179,473.84 167,865.39 （7） 1,392,577,777.21 1,564,247,910.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （8） 87,511,064.77 118,159,716.64 流动资产合计 4,008,795,139.65 2,861,002,828.33 6,159,472,153.87 6,956,090,480.30 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （2） 9,502,981,195.94 7,993,200,872.64 （10） 7,608,326,703.71 7,150,502,103.11 投资性房地产 固定资产 83,860,941.21 87,177,133.87 （11） 499,143,734.74 458,392,265.37 在建工程 （12） 428,118,696.64 77,696,298.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 351,353.22 185,889.92 （13） 1,886,722,180.01 106,377,824.64 开发支出 975,439.49 商誉 （14） 97,610,141.52 长期待摊费用 16,081,358.93 21,441,811.97 （15） 29,271,252.15 36,089,297.74 递延所得税资产 31,631,018.57 28,457,678.20 （16） 39,364,256.65 29,962,827.90 其他非流动资产 （18） 190,243,090.27 非流动资产合计 9,634,905,867.87 8,130,463,386.60 10,779,775,495.18 7,859,020,617.55 资 产 总 计 13,643,701,007.52 10,991,466,214.93 16,939,247,649.05 14,815,111,097.85 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 资产负债表（续） 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 注释 2013年12月31日 2012年12月31日 注释 2013年12月31日 2012年12月31日 流动负债： 短期借款 2,226,000,000.00 988,000,000.00 （19） 5,216,000,000.00 3,469,050,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （20） 170,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 （21） 61,396,533.71 419,154,530.30 预收款项 （22） 499,356,491.49 664,493,127.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,235,140.04 1,229,146.25 （23） 3,712,426.85 8,381,699.76 应交税费 -10,982,661.95 -11,883,260.04 （24） 7,821,068.28 21,143,444.95 应付利息 39,202,054.78 （25） 40,323,921.45 应付股利 其他应付款 1,251,866,620.06 127,137,758.84 （26） 135,730,918.67 84,298,040.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 600,000,000.00 800,000,000.00 （27） 600,000,000.00 800,000,000.00 其他流动负债 998,143,835.62 （28） 998,143,835.62 流动负债合计 4,068,119,098.15 2,941,829,535.45 6,694,017,439.00 6,564,988,600.14 非流动负债： 长期借款 1,100,000,000.00 600,000,000.00 （29） 1,220,000,000.00 736,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （30） 11,753,333.33 7,193,333.33 非流动负债合计 1,100,000,000.00 600,000,000.00 1,231,753,333.33 743,193,333.33 负 债 合 计 5,168,119,098.15 3,541,829,535.45 7,925,770,772.33 7,308,181,933.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00 （31） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00 资本公积 2,030,091,406.76 1,994,351,782.59 （33） 2,030,091,406.76 1,994,351,782.59 减：库存股 专项储备 （32） 1,328,223.62 1,665,056.91 盈余公积 1,559,319,392.26 1,361,278,271.12 （34） 1,559,319,392.26 1,361,278,271.12 一般风险准备 未分配利润 3,219,365,736.35 2,427,201,251.77 （35） 3,164,729,380.88 2,321,709,414.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 8,475,581,909.37 7,449,636,679.48 8,422,273,777.52 7,345,809,899.07 *少数股东权益 591,203,099.20 161,119,265.31 所有者权益合计 8,475,581,909.37 7,449,636,679.48 9,013,476,876.72 7,506,929,164.38 负债和所有者权益总计 13,643,701,007.52 10,991,466,214.93 16,939,247,649.05 14,815,111,097.85 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 利润表 编制单位：东方集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2013年度 合并 项 目 母公司 注释 2013年度 2012年度 注释 2013年度 2012年度 一、营业总收入 6,985,000.00 1,000,000.00 8,224,434,162.70 6,472,701,807.19 其中：营业收入 （3） 6,985,000.00 1,000,000.00 （36） 8,224,434,162.70 6,472,701,807.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 336,803,357.47 316,446,211.38 8,648,771,968.54 6,967,027,945.84 其中：营业成本 （3） （36） 7,918,141,069.74 6,106,570,708.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 391,160.00 56,000.00 （37） 1,779,590.56 6,827,003.13 销售费用 （38） 72,725,753.05 265,894,510.09 管理费用 82,546,931.95 70,618,372.70 （39） 172,910,609.45 179,764,543.34 财务费用 252,843,121.68 244,884,172.83 （40） 422,428,673.76 382,139,851.87 资产减值损失 1,022,143.84 887,665.85 （43） 60,786,271.98 25,831,328.68 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -10,815,000.00 （41） -10,815,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） （4） 1,327,765,492.82 1,227,081,173.82 （42） 1,435,721,127.45 1,339,732,207.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,386,655,968.36 1,227,081,171.35 1,395,152,997.80 1,223,392,944.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 987,132,135.35 911,634,962.44 1,000,568,321.61 845,406,068.52 加：营业外收入 130.00 （44） 26,028,654.54 6,918,240.28 减：营业外支出 100,000.00 60,210.34 （45） 1,729,308.00 13,366,610.47 其中：非流动资产处置损失 60,210.34 10,265,700.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 987,032,265.35 911,574,752.10 1,024,867,668.15 838,957,698.33 减：所得税费用 -3,173,340.37 12,463,005.16 （45） 4,879,714.12 30,938,401.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 990,205,605.72 899,111,746.94 1,019,987,954.03 808,019,297.11 归属于母公司所有者的净利润 990,205,605.72 899,111,746.94 1,041,061,087.57 950,755,419.98 *少数股东损益 -21,073,133.54 -142,736,122.87 六、每股收益： 基本每股收益 （47） 0.6246 0.5704 稀释每股收益 （47） 0.6246 0.5704 七、其他综合收益 35,739,624.17 -9,746,843.56 （48） 35,739,624.17 -9,746,843.56 八、综合收益总额 1,025,945,229.89 889,364,903.38 1,055,727,578.20 798,272,453.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,076,800,711.74 941,008,576.42 *归属于少数股东的综合收益总额 -21,073,133.54 -142,736,122.87 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 现金流量表 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元 合并 项 目 母公司 注释 2013年度 2012年度 注释 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 9,360,702,717.17 7,697,638,058.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 540.96 收到其他与经营活动有关的现金 1,171,841,644.79 432,590,763.26 （49） 412,797,340.10 287,772,201.15 经营活动现金流入小计 1,172,841,644.79 433,590,763.26 9,773,500,057.27 7,985,410,800.76 购买商品、接受劳务支付的现金 7,738,392,472.44 8,217,277,648.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,861,462.81 25,297,611.11 72,578,260.68 127,919,963.37 支付的各项税费 601,602.37 272,184.10 44,477,290.01 74,611,824.12 支付其他与经营活动有关的现金 344,014,242.06 858,944,242.01 （49） 326,094,837.21 375,594,597.97 经营活动现金流出小计 371,477,307.24 884,514,037.22 8,181,542,860.34 8,795,404,034.17 经营活动产生的现金流量净额 801,364,337.55 -450,923,273.96 1,591,957,196.93 -809,993,233.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 836,739,000.00 1,326,739,000.00 385,000,000.00 取得投资收益收到的现金 319,150,722.83 391,715,834.96 326,146,617.76 394,070,587.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 130.00 77,133.00 9,134.54 475,632.92 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 372,074,168.12 371,772,446.09 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,527,964,020.95 391,792,967.96 2,024,667,198.39 779,546,220.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 975,061.00 851,655.32 260,922,155.61 104,513,535.50 投资支付的现金 2,716,739,000.00 47,500,000.00 2,776,846,038.00 731,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 471,969,009.19 支付其他与投资活动有关的现金 1,229,455.88 29,412,541.66 投资活动现金流出小计 2,717,714,061.00 48,351,655.32 3,510,966,658.68 865,026,077.16 投资活动产生的现金流量净额 -1,189,750,040.05 343,441,312.64 -1,486,299,460.29 -85,479,856.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 2,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 4,472,420,384.00 2,823,000,000.00 8,074,420,384.00 5,945,526,865.21 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,600,000.00 筹资活动现金流入小计 4,472,420,384.00 2,823,000,000.00 8,089,020,384.00 5,948,026,865.21 偿还债务所支付的现金 4,139,074,422.33 3,230,000,000.00 7,074,728,410.55 5,179,068,993.96 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 286,667,416.99 219,963,332.45 803,989,594.01 349,313,582.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 110,456,769.50 14,549,569.33 （49） 112,451,712.00 20,925,239.33 筹资活动现金流出小计 4,536,198,608.82 3,464,512,901.78 7,991,169,716.56 5,549,307,816.12 筹资活动产生的现金流量净额 -63,778,224.82 -641,512,901.78 97,850,667.44 398,719,049.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -497.13 253.37 4,902.87 253.37 五、现金及现金等价物净增加额 -452,164,424.45 -748,994,609.73 203,513,306.95 -496,753,787.87 加：年初现金及现金等价物余额 1,071,561,729.14 1,820,556,338.87 1,689,808,890.41 2,186,562,678.28 六、年末现金及现金等价物余额 619,397,304.69 1,071,561,729.14 1,893,322,197.36 1,689,808,890.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 股东权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 少数股东权益 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,665,056.91 1,361,278,271.12 2,321,709,414.45 161,119,265.31 7,506,929,164.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,665,056.91 1,361,278,271.12 2,321,709,414.45 161,119,265.31 7,506,929,164.38 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 35,739,624.17 -336,833.29 198,041,121.14 843,019,966.43 430,083,833.89 1,506,547,712.34 （一）净利润 1,041,061,087.57 -21,073,133.54 1,019,987,954.03 （二）其他综合收益 35,739,624.17 35,739,624.17 上述（一）和（二）小计 35,739,624.17 1,041,061,087.57 -21,073,133.54 1,055,727,578.20 （三）所有者投入和减少资本 451,480,591.57 451,480,591.57 1.所有者投入资本 12,405,919.16 12,405,919.16 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 439,074,672.41 439,074,672.41 （四）利润分配 198,041,121.14 -198,041,121.14 1.提取盈余公积 198,041,121.14 -198,041,121.14 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 -336,833.29 -323,624.14 -660,457.43 1.提取专项储备 499,728.66 480,131.45 979,860.11 2.使用专项储备 836,561.95 803,755.59 1,640,317.54 （七）其他 四、本年年末余额 1,666,805,374.00 2,030,091,406.76 1,328,223.62 1,559,319,392.26 3,164,729,380.88 591,203,099.20 9,013,476,876.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 股东权益变动表（合并） 股东权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元 项 目 上 年 金 额 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -9,746,843.56 354,209.70 179,822,349.38 770,933,070.60 79,411,327.98 1,020,774,114.10 （一）净利润 950,755,419.98 -142,736,122.87 808,019,297.11 （二）其他综合收益 -9,746,843.56 -9,746,843.56 上述（一）和（二）小计 -9,746,843.56 950,755,419.98 -142,736,122.87 798,272,453.55 （三）所有者投入和减少资本 221,807,131.72 221,807,131.72 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 221,807,131.72 221,807,131.72 （四）利润分配 179,822,349.38 -179,822,349.38 1.提取盈余公积 179,822,349.38 -179,822,349.38 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 354,209.70 340,319.13 694,528.83 1.提取专项储备 683,976.34 657,153.74 1,341,130.08 2.使用专项储备 329,766.64 316,834.61 646,601.25 （七）其他 四、本年年末余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,665,056.91 1,361,278,271.12 2,321,709,414.45 161,119,265.31 7,506,929,164.38 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 金额单位：人民币元 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 股东权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 少数股东权益 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,361,278,271.12 2,427,201,251.77 7,449,636,679.48 7,449,636,679.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,361,278,271.12 2,427,201,251.77 7,449,636,679.48 7,449,636,679.48 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 35,739,624.17 198,041,121.14 792,164,484.58 1,025,945,229.89 1,025,945,229.89 （一）净利润 990,205,605.72 990,205,605.72 990,205,605.72 （二）其他综合收益 35,739,624.17 35,739,624.17 35,739,624.17 上述（一）和（二）小计 35,739,624.17 990,205,605.72 1,025,945,229.89 1,025,945,229.89 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 198,041,121.14 -198,041,121.14 1.提取盈余公积 198,041,121.14 -198,041,121.14 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （七）其他 四、本年年末余额 1,666,805,374.00 2,030,091,406.76 1,559,319,392.26 3,219,365,736.35 8,475,581,909.37 8,475,581,909.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 股东权益变动表（母公司） 股东权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元 项 目 上 年 金 额 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10 6,560,271,776.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10 6,560,271,776.10 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -9,746,843.56 179,822,349.38 719,289,397.56 889,364,903.38 889,364,903.38 （一）净利润 899,111,746.94 899,111,746.94 899,111,746.94 （二）其他综合收益 -9,746,843.56 -9,746,843.56 -9,746,843.56 上述（一）和（二）小计 -9,746,843.56 899,111,746.94 889,364,903.38 889,364,903.38 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 179,822,349.38 -179,822,349.38 1.提取盈余公积 179,822,349.38 -179,822,349.38 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （七）其他 四、本年年末余额 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,361,278,271.12 2,427,201,251.77 7,449,636,679.48 7,449,636,679.48 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 东方集团股份有限公司2013年度财务报表 东方集团股份有限公司 20 13 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 东方集团股份有限公司 （以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）是 1992 年 12 月经黑龙江省 体改委黑体改发 [1992] 第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了 黑龙江省工商行政管理局核发的 230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江 省哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号，法定代表人：张宏伟。 公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并 于 1994 年 1 月在上海证券交易所上市交易。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本 总数 166 , 680.5374 万股，公司注册资本为 166 , 680.5374 万元 。 (二)行业性质 公司 行业 属 综合类 。 (三)经营范围 主要经营业务为 ： 粮食购销与加工；商业银行；证券公司；港口交通；矿产资源开采。 (四)主要产品 、劳务 粮食 的生产和销售。 (五)公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会 ， 实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立 总裁办公室、经营部、投资部、矿业部、人力资源部、财务部、法务部、审计稽核 部、信息部、设计中心、行政部、保卫部 等职能部门。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 — 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)记 账本位币 公司 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为 购买日所属当期 投资收益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履 行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六)合并 财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并 股东 权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的 ， 在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额 ，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额 现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1 ． 外币业务 外币业务采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价作为折算 汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产 生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2 ． 外币财务报表的折算 资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价折算；所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 ． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 ． 金融工具的确认依据和计量方法 （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （ 2 ）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 （ 3 ）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融 资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 4 ） 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收 益。资 产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入 “ 资本公积－其他资 本公积 ” 。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 （ 5 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括： 1 ）为了近期内回购而承担的金融负债； 2 ）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直 接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； 3 ）不作为有效套期工具的衍生 工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （ 6 ）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： A ．按照《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》确定的金额； B ．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —— 收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （ 1 ）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （ 2 ）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生 短期 垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本 条件。 B ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。 C ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内 将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投 资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款 方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （ 1 ）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （ 2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额 ，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本 公司及其子公司特定相关的 参数。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回， 计 入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产， 在资产负债表日判断可供出售金融资产的公允价值是否 严重或 非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50% ，或者持续下跌 时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减 值准备，确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确 认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大 并单项计提坏账准备的 应收款项： 本公司将金额大于 500 万元的应收款 项 ，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 ： 公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 类别 风险特征 1 年以内 1 - 2 年 2 - 3 年 3 - 4 年 4 - 5 年 5 年以上 应收账款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 其他应收款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% (十一)存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、在产品、库存商品、 其他 等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一 项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的 或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目 区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 (十二)长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营 企业的投资和其他长期 股权投资。 1. 投资成本 的 确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注 二 之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资 单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回 。（未完）  |