[公告]光明乳业：2013年度财务报表及审计报告
光明乳业股份有限公司 财务报表及审计报告 2013年12月31日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润表 4 - 5 公司及合并现金流量表 6 - 7 公司及合并股东权益变动表 8 - 9 财务报表附注 10 - 121 审计报告 德师报(审)字(14)第P0617号 光明乳业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)的财务报表，包括2013年12月31日 的公司及合并资产负债表、2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是光明乳业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，光明乳业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明乳业2013 年12月31日的公司及合并财务状况以及2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕许育荪 中国·上海 中国注册会计师﹕祝小兰 中国注册会计师﹕赵海舟 2014年3月28日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (六)1 2,600,367,233 2,339,384,038 短期借款 (六)20 949,638,200 793,362,976 交易性金融资产 (六)2 18,537,959 11,781,416 交易性金融负债 (六)21 4,036,740 17,340,157 应收票据 (六)3 2,678,307 1,511,278 应付票据 - - 应收账款 (六)4 1,386,392,941 1,310,077,082 应付账款 (六)22 1,998,690,181 1,378,858,771 预付款项 (六)6 603,372,752 225,373,435 预收款项 (六)23 748,733,090 335,197,904 应收保费 - - 应付职工薪酬 (六)24 183,033,041 152,544,591 应收利息 - - 应交税费 (六)25 288,613,574 212,462,930 应收股利 - - 应付利息 3,531,167 3,020,271 其他应收款 (六)5 79,125,091 58,358,609 应付股利 - - 存货 (六)7 1,500,786,979 1,015,752,178 其他应付款 (六)26 1,508,636,603 1,037,183,584 一年内到期的非流动资 产 - - 一年内到期的非流动负债 (六)27 263,143,133 130,380,216 其他流动资产 (六)8 219,829,683 100,538,491 其他流动负债 - - 流动资产合计 6,411,090,945 5,062,776,527 流动负债合计 5,948,055,729 4,060,351,400 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 - - 长期借款 (六)28 336,347,214 708,489,280 持有至到期投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 (六)9 1,223,939 1,523,939 长期应付款 (六)29 1,022,500 10,671,738 长期股权投资 (六)10、11 18,719,300 30,213,980 专项应付款 (六)30 6,677,119 25,732,001 投资性房地产 - - 预计负债 - - 固定资产 (六)12 3,371,200,199 2,681,667,349 递延所得税负债 (六)18 97,777,846 64,061,750 在建工程 (六)13 672,880,766 709,740,369 其他非流动负债 (六)31 154,384,892 145,866,672 生产性生物资产 (六)14 205,140,803 142,171,709 非流动负债合计 596,209,571 954,821,441 无形资产 (六)15 281,590,505 280,102,296 负债合计 6,544,265,300 5,015,172,841 开发支出 - - 所有者权益(或股东权益)： 商誉 (六)16 258,884,662 258,884,662 股本 (六)32 1,224,497,459 1,225,038,657 长期待摊费用 (六)17 3,286,520 - 资本公积 (六)33 1,756,143,964 1,676,837,088 递延所得税资产 (六)18 344,034,545 272,757,236 减：库存股 - - 其他非流动资产 - - 专项储备 - - 非流动资产合计 5,156,961,239 4,377,061,540 盈余公积 (六)34 364,268,748 321,367,710 一般风险准备 - - 未分配利润 (六)35 920,122,969 777,411,110 外币报表折算差额 13,079,702 13,190,930 归属于母公司所有者权益 合计 4,278,112,842 4,013,845,495 少数股东权益 745,674,042 410,819,731 所有者权益合计 5,023,786,884 4,424,665,226 资产总计 11,568,052,184 9,439,838,067 负债和所有者权益总计 11,568,052,184 9,439,838,067 附注为财务报表的组成部分 第2页至第121页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：__庄国蔚___ 主管会计工作负责人：_董宗泊____ 会计机构负责人：__姚第兴___ 母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 2,035,449,552 1,737,189,884 短期借款 - - 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 (十二)1 1,633,189,439 1,427,593,740 应付账款 1,643,556,229 1,513,369,008 预付款项 (十二)3 215,811,443 109,510,138 预收款项 566,690,274 229,712,830 应收利息 - - 应付职工薪酬 88,188,160 78,040,129 应收股利 36,477,702 213,004,858 应交税费 212,928,660 147,940,967 其他应收款 (十二)2 666,161,604 666,036,108 应付利息 - - 存货 134,986,185 134,483,367 应付股利 - - 一年内到期的非 流动资产 - - 其他应付款 1,287,372,834 1,079,237,022 其他流动资产 44,815,763 3,744,734 一年内到期的非 流动负债 3,760,532 3,730,132 流动资产合计 4,766,891,688 4,291,562,829 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 3,802,496,689 3,052,030,088 可供出售金融资 产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 11,778,930 12,552,193 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 (十二)4、5 1,110,139,581 1,031,614,471 长期应付款 - 2,574,224 投资性房地产 - - 专项应付款 700,000 700,000 固定资产 (十二)6 1,068,138,785 395,660,903 预计负债 - - 在建工程 (十二)7 279,900,697 625,047,532 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 86,603,500 83,150,117 固定资产清理 - - 非流动负债合计 99,082,430 98,976,534 生产性生物资产 - - 负债合计 3,901,579,119 3,151,006,622 无形资产 (十二)8 149,758,198 155,239,488 股东权益： 开发支出 - - 股本 1,224,497,459 1,225,038,657 商誉 - - 资本公积 1,674,665,474 1,671,247,062 长期待摊费用 - - 减：库存股 - - 递延所得税资产 455,129,609 368,800,826 专项储备 - - 其他非流动资产 - - 盈余公积 364,268,748 321,367,710 非流动资产合计 3,063,066,870 2,576,363,220 一般风险准备 - - 未分配利润 664,947,758 499,265,998 股东权益合计 3,928,379,439 3,716,919,427 资产总计 7,829,958,558 6,867,926,049 负债和股东权益 总计 7,829,958,558 6,867,926,049 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 (六)36 16,290,910,116 13,775,072,506 其中：营业收入 16,290,910,116 13,775,072,506 减：营业总成本 10,630,422,997 8,937,639,956 其中：营业成本 (六)36 10,630,422,997 8,937,639,956 营业税金及附加 (六)37 83,529,201 72,812,707 销售费用 (六)38 4,410,107,077 3,819,649,184 管理费用 (六)39 484,235,421 441,902,612 财务费用 (六)40 53,160,235 64,625,544 资产减值损失 (六)43 18,681,270 78,855,149 加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列) (六)41 - (9,565,751) 投资收益(损失以―－‖号填列) (六)42 15,344,341 5,247,445 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,327,401 5,842,437 汇兑收益(损失以―－‖号填列) - - 二、营业利润(亏损以―－‖号填列) 626,118,256 355,269,048 加：营业外收入 (六)44 130,389,005 107,522,528 减：营业外支出 (六)45 48,175,109 43,714,390 其中：非流动资产处置损失 46,348,294 33,066,192 三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 708,332,152 419,077,186 减：所得税费用 (六)46 233,821,232 84,190,709 四、净利润(净亏损以―－‖号填列) 474,510,920 334,886,477 归属于母公司所有者的净利润 406,040,476 311,302,623 少数股东损益 68,470,444 23,583,854 五、每股收益： (一)基本每股收益 (六)47 0.33 0.28 (二)稀释每股收益 不适用 不适用 六、其他综合收益 (六)48 9,772,545 16,126,276 七、综合收益总额 484,283,465 351,012,753 归属于母公司所有者的综合收益总额 410,362,512 319,782,891 归属于少数股东的综合收益总额 73,920,953 31,229,862 母公司利润表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 (十二)9 10,722,519,763 9,019,152,942 减：营业成本 (十二)9 7,559,429,185 6,302,676,825 营业税金及附加 42,419,663 41,305,897 销售费用 2,487,057,919 2,237,017,594 管理费用 205,503,857 209,724,271 财务费用 (19,927,522) (4,217,129) 资产减值损失 207,305,037 103,958,611 加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列) - - 投资收益(损失以―－‖号填列) (十二)10 300,511,546 360,286,102 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,347,191 5,904,820 二、营业利润(亏损以―－‖号填列) 541,243,170 488,972,975 加：营业外收入 19,031,936 24,198,642 减：营业外支出 31,834,953 9,420,709 其中：非流动资产处置损失 31,291,123 7,221,861 三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 528,440,153 503,750,908 减：所得税费用 99,429,776 58,794,897 四、净利润(净亏损以―－‖号填列) 429,010,377 444,956,011 五、其他综合收益 - - 六、综合收益总额 429,010,377 444,956,011 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,245,326,106 15,713,980,201 收到的税费返还 326,501,919 302,392,863 收到其他与经营活动有关的现金 (六)49(1) 65,073,061 58,114,367 经营活动现金流入小计 19,636,901,086 16,074,487,431 购买商品、接受劳务支付的现金 (六)49(2) 11,830,754,700 8,774,138,328 支付给职工以及为职工支付的现金 (六)49(2) 1,284,664,036 1,139,608,726 支付的各项税费 1,401,213,755 1,190,209,204 支付其他与经营活动有关的现金 (六)49(3) 3,814,965,642 3,728,689,560 经营活动现金流出小计 18,331,598,133 14,832,645,818 经营活动产生的现金流量净额 1,305,302,953 1,241,841,613 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 50,305,008 取得投资收益收到的现金 6,339,021 7,750,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 88,563,242 76,883,239 取得或处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (六)50(2) - 5,384,000 收到其他与投资活动有关的现金 (六)49(4) 59,445,464 44,347,686 投资活动现金流入小计 154,347,727 184,669,933 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,194,607,647 1,091,381,516 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,800,000 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,194,607,647 1,094,181,516 投资活动产生的现金流量净额 (1,040,259,920) (909,511,583) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 335,646,002 1,392,444,154 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 335,646,002 1,990,000 取得借款收到的现金 909,293,474 1,123,629,466 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,244,939,476 2,516,073,620 偿还债务支付的现金 945,239,976 1,373,572,307 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,251,991 249,021,885 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,180,000 11,095,533 减少股本所支付的现金 2,543,630 - 支付其他与筹资活动有关的现金 1 - 筹资活动现金流出小计 1,248,035,598 1,622,594,192 筹资活动产生的现金流量净额 (3,096,122) 893,479,428 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (963,716) (611,397) 五、现金及现金等价物净增加额 260,983,195 1,225,198,061 加：年初现金及现金等价物余额 (六)50(3) 2,339,384,038 1,114,185,977 六、年末现金及现金等价物余额 (六)50(3) 2,600,367,233 2,339,384,038 母公司现金流量表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,399,901,665 10,228,331,129 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 35,585,325 33,320,594 经营活动现金流入小计 12,435,486,990 10,261,651,723 购买商品、接受劳务支付的现金 (六)49(2) 8,432,579,936 6,410,268,670 支付给职工以及为职工支付的现金 (六)49(2) 536,422,612 466,455,468 支付的各项税费 619,019,075 497,844,031 支付其他与经营活动有关的现金 2,175,410,194 2,171,863,531 经营活动现金流出小计 11,763,431,817 9,546,431,700 经营活动产生的现金流量净额 672,055,173 715,220,023 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 468,013,592 264,138,119 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 63,228,002 1,378,485 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 521,650,240 405,722,697 投资活动现金流入小计 1,052,891,834 671,239,301 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 516,910,778 616,024,866 投资支付的现金 90,000,000 86,349,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 596,052,009 508,406,971 投资活动现金流出小计 1,202,962,787 1,210,780,837 投资活动产生的现金流量净额 (150,070,953) (539,541,536) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,390,454,154 取得借款收到的现金 - 354,000,000 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 1,744,454,154 偿还债务支付的现金 753,343 724,964,841 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 220,427,579 175,780,181 减少股本所支付的现金 2,543,630 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 223,724,552 900,745,022 筹资活动产生的现金流量净额 (223,724,552) 843,709,132 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 298,259,668 1,019,387,619 加：年初现金及现金等价物余额 (十二)11(2) 1,737,189,884 717,802,265 六、年末现金及现金等价物余额 (十二)11(2) 2,035,449,552 1,737,189,884 合并所有者权益变动表 人民币元 项目 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 股东权益合 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折 算差额 归属于母公司 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折 算差额 归属于母公 司股东权益 合计 一、上年年末余额 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 4,013,845,495 410,819,731 4,424,665,226 1,049,193,360 454,269,505 276,872,109 667,983,092 3,201,843 2,451,519,909 383,305,402 2,834,825,311 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 4,013,845,495 410,819,731 4,424,665,226 1,049,193,360 454,269,505 276,872,109 667,983,092 3,201,843 2,451,519,909 383,305,402 2,834,825,311 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - 406,040,476 - 406,040,476 68,470,444 474,510,920 - - - 311,302,623 - 311,302,623 23,583,854 334,886,477 (二)其他综合收益 - 4,433,264 - - (111,228) 4,322,036 5,450,509 9,772,545 - (1,508,819) - - 9,989,087 8,480,268 7,646,008 16,126,276 上述(一)和(二)小计 - 4,433,264 - 406,040,476 (111,228) 410,362,512 73,920,953 484,283,465 - (1,508,819) - 311,302,623 9,989,087 319,782,891 31,229,862 351,012,753 (三)所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 - 80,384,532 - - - 80,384,532 255,261,470 335,646,002 175,845,297 1,214,608,857 - - - 1,390,454,154 1,990,000 1,392,444,154 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - 6,564,148 - - - 6,564,148 1,779,253 8,343,401 - 9,467,545 - - - 9,467,545 - 9,467,545 3.股份回购 (541,198) (2,002,432) - - - (2,543,630) - (2,543,630) - - - - - - - - 4．其他(注) - (10,072,636) - - - (10,072,636) 10,072,635 (1) - - - - - - 5,390,000 5,390,000 (四)利润分配 1．提取盈余公积 - - 42,901,038 (42,901,038) - - - - - - 44,495,601 (44,495,601) - - - - 2．对所有者(或股东) 的分配 - - - (220,427,579) - (220,427,579) (6,180,000) (226,607,579) - - - (157,379,004) - (157,379,004) (11,095,533) (168,474,537) 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (五)所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 (或股本) - - - - - - - - - - - - - - - - 2．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (六)专项储备 1．本年提取 - - - - - - - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,224,497,459 1,756,143,964 364,268,748 920,122,969 13,079,702 4,278,112,842 745,674,042 5,023,786,884 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 4,013,845,495 410,819,731 4,424,665,226 注：为本年度收购郑州光明山盟乳业有限公司少数股权，详见附注(五)。 母公司所有者权益变动表 人民币元 项目 本年金额 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配 利润 所有者权益合 计 股本 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合计 一、上年年末余额 1,225,038,657 1,671,247,062 - - 321,367,710 - 499,265,998 3,716,919,427 1,049,193,360 447,170,660 - - 276,872,109 - 256,184,592 2,029,420,721 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 1,225,038,657 1,671,247,062 - - 321,367,710 - 499,265,998 3,716,919,427 1,049,193,360 447,170,660 - - 276,872,109 - 256,184,592 2,029,420,721 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 429,010,377 429,010,377 - - - - - - 444,956,011 444,956,011 (二)其他综合收益 - - - - - - - - - - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - - - 429,010,377 429,010,377 - - - - - - 444,956,011 444,956,011 (三)所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 175,845,297 1,214,608,857 - - - - - 1,390,454,154 2．股份支付计入所有者权益 的金额 - 5,420,844 - - - - - 5,420,844 - 9,467,545 - - - - - 9,467,545 3.股份回购 (541,198) (2,002,432) - - - - - (2,543,630) - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (四)利润分配 1．提取盈余公积 - - - - 42,901,038 - (42,901,038) - - - - - 44,495,601 - (44,495,601) - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者(或股东)的分配 - - - - - - (220,427,579) (220,427,579) - - - - - - (157,379,004) (157,379,004) 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (六)专项储备 - - 1．本年提取 - - - - - - - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,224,497,459 1,674,665,474 - - 364,268,748 - 664,947,758 3,928,379,439 1,225,038,657 1,671,247,062 - - 321,367,710 - 499,265,998 3,716,919,427 (一) 公司基本情况 光明乳业股份有限公司(以下简称“公司”)是由上实食品控股有限公司(“上实食品”)、上海牛奶(集团) 有限公司(“牛奶集团”)、上海国有资产经营有限公司、大众交通(集团)股份有限公司(“大众交通”)、 东方希望集团有限公司(“东方希望”)和Danone Asia Pte. Ltd.(“达能亚洲”)等发起人在上海光明乳业有 限公司基础上，于2000年11月17日整体变更设立的股份有限公司。公司于2002年8月14日向社会公（未完）  |