[公告]国光电器：2013年年度审计报告
国光电器股份有限公司 2013年度财务报表及审计报告 国光电器股份有限公司 2013年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-2 合并资产负债表 3-4 公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 公司利润表 8 合并现金流量表 9 公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 公司股东权益变动表 13-14 财务报表附注 15-99 审计报告 普华永道中天审字(2014)第10078号 (第一页，共二页) 国光电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国光电器股份有限公司的财务报表，包括2013年12月31日的 合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变 动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国光电器股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 普华永道中天审字(2014)第10078号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为，上述国光电器股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了国光电器股份有限公司2013年12月31日的合并及公 司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国.上海市 2014年3月29日 注册会计师 注册会计师 ———————— 王 斌 ———————— 任 昊 资 产 附注 2013年12月31日 合并 2012年12月31日 合并 流动资产 货币资金 五(1) 454,620,089 379,788,680 交易性金融资产 五(2) 2,854,800 5,431,588 应收票据 五(3) 650,000 959,037 应收账款 五(4) 575,068,412 500,100,189 预付款项 五(6) 31,103,109 50,025,686 其他应收款 五(5) 48,250,465 43,341,299 存货 五(7) 310,280,713 285,504,612 一年内到期的非流动资产 五(10) 5,354,436 397,670 其他流动资产 五(8) 23,830,157 36,737,015 流动资产合计 1,452,012,181 1,302,285,776 非流动资产 可供出售金融资产 五(9) 3,018,429 2,850,532 长期应收款 五(10) 2,273,727 6,375,640 长期股权投资 五(11) 49,416,405 52,702,090 投资性房地产 五(12) 99,303,618 103,817,676 固定资产 五(13) 663,871,494 672,908,708 在建工程 五(14) 45,988,424 30,316,443 工程物资 173,637 283,284 无形资产 五(15) 216,505,505 160,162,297 长期待摊费用 五(16) 18,414,481 22,720,770 递延所得税资产 五(17) 68,008,207 70,993,296 非流动资产合计 1,166,973,927 1,123,130,736 资产总计 2,618,986,108 2,425,416,512 负债及股东权益 附注 2013年12月31日 合并 2012年12月31日 合并 流动负债 短期借款 五(19) 222,423,842 191,921,963 应付票据 五(20) 169,152,064 96,303,162 应付账款 五(21) 271,690,973 208,905,906 预收款项 五(22) 9,426,440 19,139,338 应付职工薪酬 五(23) 30,096,471 14,943,920 应交税费 五(24) 25,539,163 18,517,112 应付利息 1,388,275 2,678,364 其他应付款 五(25) 38,368,264 41,995,113 一年内到期的非流动负债 五(26) 375,421,017 158,184,494 其他流动负债 五(27) 6,231,200 7,129,161 流动负债合计 1,149,737,709 759,718,533 非流动负债 长期借款 五(28) 215,858,216 459,935,305 预计负债 567,393 567,393 其他非流动负债 五(27) 5,998,922 4,752,781 非流动负债合计 222,424,531 465,255,479 负债合计 1,372,162,240 1,224,974,012 股东权益 股本 五(29) 416,904,000 416,904,000 资本公积 五(30) 411,492,703 411,598,704 盈余公积 五(31) 104,134,742 97,131,721 未分配利润 五(32) 303,937,202 262,753,123 外币报表折算差额 1,157,691 2,481,104 归属于母公司股东权益合计 1,237,626,338 1,190,868,652 少数股东权益 五(33) 9,197,530 9,573,848 股东权益合计 1,246,823,868 1,200,442,500 负债及股东权益总计 2,618,986,108 2,425,416,512 资 产 附注 2013年12月31日 公司 2012年12月31日 公司 流动资产 货币资金 169,032,399 128,457,563 交易性金融资产 2,854,800 4,211,650 应收账款 十四(1) 470,151,334 108,475,322 预付款项 20,850,694 46,386,563 其他应收款 十四(2) 149,693,930 142,129,556 存货 140,177,534 87,560,895 一年内到期的非流动资产 367,957 260,633 其他流动资产 18,119,444 28,417,842 流动资产合计 971,248,092 545,900,024 非流动资产 可供出售金融资产 3,018,429 2,850,532 长期应收款 1,416,344 906,468 长期股权投资 十四(3) 628,231,097 643,902,865 投资性房地产 86,347,193 90,688,912 固定资产 415,642,505 424,753,650 在建工程 36,703,904 15,775,628 工程物资 168,496 278,143 无形资产 131,508,573 74,001,743 长期待摊资产 8,128,757 9,962,855 递延所得税资产 27,723,131 22,590,158 非流动资产合计 1,338,888,429 1,285,710,954 资产总计 2,310,136,521 1,831,610,978 负债及股东权益 附注 2013年12月31日 公司 2012年12月31日 公司 流动负债 短期借款 100,946,895 - 应付票据 136,792,475 23,461,428 应付账款 256,196,410 79,233,409 预收款项 4,911,015 7,407,909 应付职工薪酬 15,926,401 6,683,234 应交税费 23,065,876 14,209,667 应付利息 332,994 - 其他应付款 83,093,365 62,668,709 一年内到期的非流动负债 334,678,056 50,975,405 其他流动负债 6,077,867 4,626,173 流动负债合计 962,021,354 249,265,934 非流动负债 长期借款 129,993,496 402,515,943 预计负债 567,393 567,393 其他非流动负债 1,807,807 408,333 非流动负债合计 132,368,696 403,491,669 负债合计 1,094,390,050 652,757,603 股东权益 股本 416,904,000 416,904,000 资本公积 432,849,814 432,634,610 盈余公积 101,053,193 94,050,172 未分配利润 264,939,464 235,264,593 股东权益合计 1,215,746,471 1,178,853,375 负债及股东权益总计 2,310,136,521 1,831,610,978 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民 项 目 附注 2013年度 2012年度 合并 合并 一、 营业收入 五(34) 2,021,440,900 1,817,329,180 减： 营业成本 五(34) (1,590,536,630) (1,478,259,733) 营业税金及附加 五(35) (14,819,117) (11,919,308) 销售费用 五(36) (88,776,890) (79,334,460) 管理费用 五(37) (185,837,944) (174,776,676) 财务费用 - 净额 五(38) (37,099,472) (47,010,268) 资产减值损失 五(39) (30,006,330) (233,983,000) 加： 公允价值变动损失 五(40) (2,576,788) (6,385,447) 投资收益/(损失) 五(41) 8,773,043 (12,276,974) 其中：对联营企业的投资损失 (4,939,517) (17,815,500) 二、 营业利润/(亏损) 80,560,772 (226,616,686) 加： 营业外收入 五(42) 22,677,606 17,361,106 减： 营业外支出 五(43) (9,224,651) (19,130,484) 其中：非流动资产处置损失 (7,581,274) (17,754,395) 三、 利润/(亏损)总额 94,013,727 (228,386,064) 减： 所得税(费用)/贷项 五(44) (20,614,268) 41,300,693 四、 净利润/(亏损) 73,399,459 (187,085,371) 归属于母公司股东的净利润/(亏损) 81,539,420 (181,667,322) 少数股东损益 (8,139,961) (5,418,049) 五、 每股收益 五(45) 基本每股收益 0.20 (0.44) 稀释每股收益 0.20 (0.44) 六、 其他综合收益 五(46) (1,108,209) 236,523 七、 综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 80,431,211 (181,430,799) 归属于少数股东的综合收益总额 (8,139,961) (5,418,049) 项 目 附注 2013年度 2012年度 公司 公司 一、 营业收入 十四(4) 1,513,922,513 738,875,995 减： 营业成本 十四(4) (1,251,604,397) (517,085,928) 营业税金及附加 (8,948,058) (9,148,178) 销售费用 (27,152,184) (23,493,307) 管理费用 (100,476,158) (81,877,494) 财务费用 - 净额 (26,347,070) (28,798,596) 资产减值损失 (35,376,801) (105,141,429) 加： 公允价值变动损失 (1,356,850) (2,004,950) 投资收益/(损失) 十四(5) 4,376,616 (1,886,583) 其中：对联营企业的投资损失 (4,891,666) (3,772,700) 二、 营业利润/(亏损) 67,037,611 (30,560,470) 加： 营业外收入 20,125,811 13,746,867 减： 营业外支出 (6,147,330) (4,454,226) 其中：非流动资产处置损失 (5,335,747) (3,432,201) 三、 利润/(亏损)总额 81,016,092 (21,267,829) 减： 所得税(费用)/贷项 (10,985,880) 5,274,478 四、 净利润/(亏损) 70,030,212 (15,993,351) 五、 每股收益 基本每股收益 不适用 不适用 稀释每股收益 不适用 不适用 六、 其他综合收益 215,204 81,861 七、 综合收益总额 70,245,416 (15,911,490) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民 项 目 附注 2013年度 2012年度 合并 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,979,997,882 1,817,473,244 收到的税费返还 139,110,863 116,628,262 收到其他与经营活动有关的现金 五(47) 49,938,206 48,627,711 经营活动现金流入小计 2,169,046,951 1,982,729,217 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,450,914,426) (1,427,388,839) 支付给职工以及为职工支付的现金 (309,953,407) (272,580,787) 支付的各项税费 (43,579,973) (47,984,678) 支付其他与经营活动有关的现金 五(47) (131,936,599) (100,270,671) 经营活动现金流出小计 (1,936,384,405) (1,848,224,975) 经营活动产生的现金流量净额 232,662,546 134,504,242 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,800,000 31,345,800 取得投资收益收到的现金 14,104,068 5,935,221 处置固定资产和投资性房地产收回的现金净额 1,442,553 5,186,476 投资活动现金流入小计 97,346,621 42,467,497 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 (134,205,772) (43,035,568) 投资支付的现金 (2,060,000) (6,000,000) 支付其他与投资活动有关的现金 五(47) (75,400,000) (42,202,310) 投资活动现金流出小计 (211,665,772) (91,237,878) 投资活动产生的现金流量净额 (114,319,151) (48,770,381) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000 4,884,875 取得借款收到的现金 574,902,031 845,160,999 收到其他与筹资活动有关的现金 五(47) - 18,279,229 筹资活动现金流入小计 579,902,031 868,325,103 偿还债务支付的现金 (555,088,672) (931,945,717) 分配股利及偿付利息支付的现金 (63,855,606) (73,329,696) 支付其他与筹资活动有关的现金 五(47) (42,458,174) (4,540,430) 筹资活动现金流出小计 (661,402,452) (1,009,815,843) 筹资活动产生的现金流量净额 (81,500,421) (141,490,740) 四、汇率变动对现金的影响 (6,457,989) (198,363) 五、现金净增加/(减少)额 五(48) 30,384,985 (55,955,242) 加：年初现金余额 325,420,194 381,375,436 六、年末现金余额 355,805,179 325,420,194 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民 项 目 附注 2013年度 2012年度 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,172,011,732 718,234,392 收到的税费返还 90,368,030 32,897,549 收到其他与经营活动有关的现金 38,877,300 60,287,106 经营活动现金流入小计 1,301,257,062 811,419,047 购买商品、接受劳务支付的现金 (974,603,216) (517,941,412) 支付给职工以及为职工支付的现金 (145,759,178) (80,788,797) 支付的各项税费 (21,384,219) (26,827,526) 支付其他与经营活动有关的现金 (79,569,973) (51,906,803) 经营活动现金流出小计 (1,221,316,586) (677,464,538) 经营活动产生的现金流量净额 79,940,476 133,954,509 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,800,000 36,230,673 取得投资收益收到的现金 9,551,230 32,244,429 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 1,287,018 196,677 收到其他与投资活动有关的现金 - 16,981,476 投资活动现金流入小计 92,638,248 85,653,255 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 (109,579,322) (23,733,289) 投资支付的现金 (22,060,000) (66,035,013) 支付其他与投资活动有关的现金 (74,400,000) (42,202,310) 投资活动现金流出小计 (206,039,322) (131,970,612) 投资活动产生的现金流量净额 (113,401,074) (46,317,357) 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 352,242,345 398,406,985 收到其他与筹资活动有关的现金 - 18,279,229 筹资活动现金流入小计 352,242,345 416,686,214 偿还债务支付的现金 (232,877,939) (475,589,467) 分配股利或偿付利息支付的现金 (53,630,163) (58,560,297) 支付其他与筹资活动有关的现金 (42,440,738) (3,130,974) 筹资活动现金流出小计 (328,948,840) (537,280,738) 筹资活动产生的现金流量净额 23,293,505 (120,594,524) 四、汇率变动对现金的影响 (1,646,764) (47,068) 五、现金净减少额 (11,813,857) (33,004,440) 加：期初现金余额 91,511,397 124,515,837 六、期末现金余额 79,697,540 91,511,397 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民 项目 2012年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 外币报表折 算差额 一、上年年末余额 416,904,000 411,516,843 - - 95,097,955 - 479,806,531 2,326,442 14,991,897 1,420,643,668 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 416,904,000 411,516,843 - - 95,097,955 - 479,806,531 2,326,442 14,991,897 1,420,643,668 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) (一)净利润 - - - - - - (181,667,322) - (5,418,049) (187,085,371) (二)其他综合收益 - 81,861 - - - - - 154,662 - 236,523 上述(一)和(二)小计 - 81,861 - - - - (181,667,322) 154,662 (5,418,049) (186,848,848) (三)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - (四)利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - (33,352,320) - - (33,352,320) 4．其他 - - - - 2,033,766 - (2,033,766) - - - (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - (六)专项储备 1．本年提取 - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 416,904,000 411,598,704 - - 97,131,721 - 262,753,123 2,481,104 9,573,848 1,200,442,500 项目 2013年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 416,904,000 411,598,704 - - 97,131,721 - 262,753,123 2,481,104 9,573,848 1,200,442,500 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 416,904,000 411,598,704 - - 97,131,721 - 262,753,123 2,481,104 9,573,848 1,200,442,500 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) (一)净利润 - - - - - - 81,539,420 - (8,139,961) 73,399,459 (二)其他综合收益 - 215,204 - - - - - (1,323,413) - (1,108,209) 上述(一)和(二)小计 - 215,204 - - - - 81,539,420 (1,323,413) (8,139,961) 72,291,250 (三)股东投入和减少资本 - 1．股东投入资本 - (321,205) - - - - - - 7,763,643 7,442,438 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - (四)利润分配 - 1．提取盈余公积 - - - - 7,003,021 - (7,003,021) - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - (33,352,320) - - (33,352,320) 4．其他 - - - - - - - - - - (五)股东权益内部结转 - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - (六)专项储备 - 1．本年提取 - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 416,904,000 411,492,703 - - 104,134,742 - 303,937,202 1,157,691 9,197,530 1,246,823,868 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民 2012年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 416,904,000 432,552,749 - - 92,016,406 - 266,509,407 1,207,982,562 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 416,904,000 432,552,749 - - 92,016,406 - 266,509,407 1,207,982,562 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) (一)净利润 - - - - - - (15,993,351) (15,993,351) (二)其他综合收益 - 81,861 - - - - - 81,861 上述(一)和(二)小计 - 81,861 - - - - (15,993,351) (15,911,490) (三)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - 2,033,766 - 18,100,857 20,134,623 (四)利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - (33,352,320) (33,352,320) 4．其他 - - - - - - - - (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - (六)专项储备 1．本年提取 - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - 四、本年年末余额 416,904,000 432,634,610 - - 94,050,172 - 235,264,593 1,178,853,375 2013年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 416,904,000 432,634,610 - - 94,050,172 - 235,264,593 1,178,853,375 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 416,904,000 432,634,610 - - 94,050,172 - 235,264,593 1,178,853,375 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) （未完）  |