[公告]柳 工：关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
关 于 广西柳工机械股份 有限公司 募集资金年度存放与 实际 使用情况 的 鉴 证 报 告 瑞华 核 字 [ 201 4 ] 4805000 5 号 目 录 一 、 鉴证 报 告 ·········· ···· ········ ··· ··············· ················ ···················· 1 - 2 二、 关于募集资金年度存放与 实际 使用情况的专项报 告 ······· 3 - 5 三 、 募集资金使用情况对照表 ··································· ·············· 6 - 8 四、 变更募集资金投资项目情况表 ·········································· 9 五、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 六 签字注册会计师资格证书（复印件） 通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Cod e ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558 关于 广西柳工机械 股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的 鉴证报告 瑞 华 核 字 [ 2014 ]48050005 号 广西柳工机械 股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的 广西柳工机械 股份有限公司（以下简称 “ 柳工机 械 公司 ” ）截至 201 3 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际 使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露 公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等 有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》， 提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我 们认为必要的其他证据，是 柳工机械 公司公司董事会的责任。我们的责任是在执 行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际 使用情况的专项 报告》发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 —— 历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度 存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴 证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 我们认为， 柳工机械 公司公司截至 201 3 年 12 月 31 日止的《董事会 关于 募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会 发布的《上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》（证监会公告 [2012]44 号）和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、 《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度 存放与使用情况的专项报告格式》编制。 本鉴证报告仅供 柳工机械 公司 201 3 年年度报告披露之目的使用，不得用作 任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国 · 北京 二 〇 一四 年 三 月 二十八 日 覃业庆 中国注册会计师 谢 婧 广西柳工机械股份有限公司 董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的 专项报告（ 2013 年度） 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露 公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告 格式》等 有关规定，广西柳工机械股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）董事会编 制了截至 2013 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报 告。 一、募集资金基本情况 1 、实际募集资金金额及资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔 2010 〕 1863 号文核准，公司于 2010 年 12 月 29 日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股 10,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 30.00 元，共募集资金总额人民币 300,000 万元，扣除发行费用人民币 3,339.48 万元，实际募 集资金净额为人民 币 296,660.52 万元。该项募集资金已于 2010 年 12 月 29 日全部到位，已经上 海东华会计师事务所审验，并出具 “ 东华桂验字〔 2010 〕 37 号 ” 验资报告。 2 、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 金额单位：人民币万元 实际募集资金 ① 累计利息收入净额 （扣除银行手续费） ② 以前年度已使用 ③ 本年度使用 ④ 年末余额 ⑤ 296,660.52 2,167.20 266,378.67 32,449.05 - 注： ⑤ = ① + ② - ③ - ④ ；截止 2013 年 12 月 31 日，本次募集资金已全 部使用 完毕，并已完成了专户的销户 二、募集资金存放和 管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《深圳证券交 易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定 和要求，结合本公司实际情况，制定了《广西柳工机械股份有限公司募集资金管 理办法》（简称 “ 《募集资金管理办法》 ” ，下同），经本公司董事会 2011 年第六 届董事会第十二次会议审议通过。 根据《募集资金管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在中国银行 柳州分行、交通银行柳州市铁路支行、农业银行柳州立新支行、光大银行柳 州分 行五星支行、工商银行柳州市铁路支行等分别设立了 6 个募集资金专用账户，对 募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司和本公司使用本 次募集资金的子公司柳工常州挖掘机有限公司、安徽柳工起重机有限公司、柳州 柳工液压件有限公司、天津柳工机械有限公司，分别从 2010 年 12 月 29 日起与 开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议 主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在 重大差异。截至 2013 年 12 月 31 日止，《募集资金专用账户三方监管协议》均 得到了切实 有效的履行。 截止 2013 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下： 金额单位：人民币万元 公司名称 专户银行名称 银行账号 初始存放金额 ( 扣除发行费用 ) 利息收入 净额（扣除银行 手续费） 已使用金额 （含使用利息收入） 存储余额 广西柳工机械股 份有限公司 中国银行柳州 分行 619757504606 296,660.52 799.40 109,144.72 - 广西柳工机械股 份有限公司 交通银行柳州 市铁路支行 452060400018170341362 - 674.30 46,021.51 - 柳工常 州挖掘机 有限公司 交通银行柳州 市铁路支行 452060400018170340139 - 148.91 53,148.91 - 安徽柳工起重机 有限公司 农业银行柳州 立新支行 105101040011660 - 468.57 34,783.77 - 柳州柳工液压件 有限公司 光大银行柳州 分行五星支行 79030188000014043 - 59.57 29,712.36 - 天津柳工机械有 限公司 工商银行柳州 市铁路支行 2105404029300023179 - 16.44 26,016.44 - 合计 296,660.52 2,167.20 298,827.72 - 注：（ 1 ）募集资金于 2010 年 12 月 29 日到帐后，公司将募集资金初始金额 300,000.00 万元（含发行费用 3,339.48 万元）一次性存入在中国银行柳州分行 开设的专项存储账户（原账号： 880000053808095001 ，银行系统升级后账号变 更为 619757504606 ）。后根据《募集资金专户存储三方监管协议》的约定及项 目投资进度陆续分批转入其他募集资金专户。 （ 2 ）截止 2013 年 12 月 31 日，以上募集资金专户内的募集资金已全部使 用完毕，并已完成了专户的销户。 三、本年度募集资金的实际使用情况 本年度募集资金的实际使用情况参见 “ 募集资金使用情况对照表 ” （附表 1 ）。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本年度变更募集资金投资项目的资金使用情况参见 “ 变更募集资金投资项目 情况表 ” （附表 2 ）。 本公司的募集资金投资项目本年度无对外转让或置换的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用相关信息的披露及时、真实、准确、完整。公司募集资金 存放、使用、 管理及披露不存在违规情形。 广西柳工机械股份有限公司董事会 二 O 一四年三月二十八日 附表1： 募集资金使用情况对照表 2013年度 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民 币万元 募集资金总额 296,660.52 本年度投入募集资金总额 32,449.05 报告期内变更用途的募集资金总额 29,129.59 已累计投入募集资金总额 298,827.72 累计变更用途的募集资金总额 73,563.16 累计变更用途的募集资金总额比例 24.80% 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已变更项目 （含部分变更） 募集资金 承诺投资总额 调整后投资总额 (1) 本年度 投入金额 截至期末 累计投入金额(2) 截至期末 投资进度 （%）(3)＝ (2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本年度 实现的效益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生 重大变化 年产10000台工程机械项目 是 90,000.00 53,000.00 4.80 53,148.91 100% 2013-12-31 — 不适用 是 大吨位汽车、履带起重机项目 是 35,000.00 34,315.20 3,310.39 34,783.77 101% 2013-12-31 — 不适用 是 柳工工程机械液压元件研发制 造基地项目 是 45,000.00 29,652.79 0.21 29,712.36 100% 2013-12-31 — 不适用 是 柳工北部工程机械研发制造基 地项目 是 45,000.00 26,000.00 4.06 26,016.44 100% 2013-12-31 — 不适用 是 中恒国际租赁有限公司增资项 目 否 30,000.00 29,942.55 - 29,942.55 100% — 3,971.86 是 否 补充流动资金 否 51,660.52 125,223.68 29,129.59 125,223.68 100% — 6,639.53 是 否 合计 — 296,660.52 298,134.21 32,449.05 298,827.72 — — 10,611.40 — — 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用 “本年度实现的效益”与预计收益进行对比的项目说明： “年产10000台工程机械项目”、“大吨位汽车、履带起重机项目”、“柳工工程机械液压元件研发制造基地项目”、“柳工北部工程机械研发制造基地项目” 等4个项目的发行预计收益为：项目生命周期的财务内部收益率（FIRR），由于项目实际运营时间未达其生命周期，故而这4个项目不适用 “本年度 实现的效益”与预计收益进行对比。 项目可行性发生重大变化的情况说明 由于世界经济形势的影响和国家宏观政策的变化，工程机械行业市场新增需求显著下降，“年产10000台工程机械项目”、“大吨位汽车、履带起重机项 目”、“柳工工程机械液压元件研发制造基地项目”、“柳工北部工程机械研发制造基地项目”涉及的市场环境发生重大变化，如果继续按原规划增加投资， 将形成投资浪费。因此，公司审时度势，及时放缓固定资产投资速度，致力于提高现有固定资产的经营质量和效率，及时变更剩余募集资金的投向，以 求提高募集资金使用效益。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至2010年12月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资额118,184.38万元中，可使用募集资金置换的先期投入金额为55,314.88万 元。2011年1月26日，公司第六届董事会七次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。深圳市鹏城会 计师事务所有限公司对上述情况进行了专项审核，并出具了深鹏所股专字[2011]0046号《关于广西柳工机械股份有限公司以自筹资金预先投入募集资 金投资项目情况的鉴证报告》。同日，独立董事、监事会及保荐机构中银国际证券有限责任公司对本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 自筹资金出具了明确同意的专项意见。 截止2011年12月31日公司已完成使用募集资金置换先期投入55,314.88万元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2012年10月25日，柳工第六届董事会二十七次会议审议通过了《关于公司2010年度非公开发行闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意以 部分闲置募集资金共计2.9亿元用于暂时补充流动资金，期限为半年（自2012年10月25日至2013年4月24日）。独立董事、监事会、保荐机构 均对此事项单独出具了明确同意的意见。 公司已于2013年4月22日将上述2.9亿元归还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 已全部使用完毕 尚未使用的募集资金用途及去向 已全部使用完毕 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 注：累计投入募集资金总额含各募集资金专户截止 2013 年 12 月 31 日利息收入净额 2,167.20 万元（下同）。 附表2： 变更募集资金投资项目情况表 2013年度 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币万元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟 投入募集资金总额 （1） 本年度实际 投入金额 截至期末实际 累计投入金额(2) 截至期末投资进度 （%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本年度 实现的效益 是否达到 预计效益 变更后的项目 可行性是否发生 重大变化 补充流动资金 年产10000台工程机械项目、大 吨位汽车、履带起重机项目、柳 工工程机械液压元件研发制造 基地项目、柳工北部工程机械研 发制造基地项目、中恒国际租赁 有限公司增资项目 125,223.68 29,129.59 125,223.68 100% — 6,639.53 是 否 合计 — 125,223.68 29,129.59 125,223.68 — — 6,639.53 — — 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 考虑到宏观经济环境的变化，为优化资产结构，提高经营质量，公司及时做出战略调整，适当放缓固定资产投资速度。 经公司董事会第六届三十次会议及2012年度股东大会审议通过了《关于变更2010年度部分募集资金用途及节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟 将2010年非公开发行股票的募投项目“年产10000台工程机械项目”、“大吨位汽车、履带起重机项目”、“柳工工程机械液压元件研发制造基地项目”、“柳工北部 工程机械研发制造基地项目”和“中恒国际租赁有限公司增资项目”部分募集资金共计29,089.46万元以及公司存放募集资金的两个主账户募集资金存款的净利息 收入（截至2013年12月31日为1,473.69万元）永久补充公司流动资金。独立董事、监事会、保荐机构对此事项分别出具了明确同意的意见。本事项已于 2013年4月2日、5月29日分别公告，公告编号：2013-03、2013-14。 以前年度的变更事项请参见本公司2012年7月28日、8月25日发布的编号为2012-46、2012-51的公告（公告网站：巨潮资讯网）。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 中财网
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