[公告]博盈投资：2013年度财务报表附注
湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 财务报表附注 一、公司基本情况及历史沿革 （一）基本情况 公司名称：湖北博盈投资股份有限公司（以下简称“本公司”） 注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道 178号 注册资本：55131.7592万元 所属行业：交通运输设备制造业 经营范围：汽车配件制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技 术的进口业务；对交通、房地产、环保、高新科技企业投资；柴油发动机及相关项目投资 （不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术开业开发；柴油发动机及配件、铸件、 农用机械、模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车、农用机械维修）；柴油机 配套机组设计、开发、销售、维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁 止或限制进出口的货物或技术）。 主要产品：客车桥、汽车桥、盆角齿、柴油发动机及配件等。 （二）历史沿革 湖北博盈投资股份有限公司(以下简称“公司”)是由湖北车桥厂改组成立的。1993年 12月，国家体改委以体改生[1993]262号文《关于同意湖北车桥股份公司进行规范化股份 试点的批复》，确认公司为实行股份制试点的社会募集股份公司，公司股本总数为 5,380 万股，其中：国家股 2,165万股，占40.20％；法人股 1,000万股，占18.60％；社会公众 股 2,215万股，占41.20％。 1997年经中国证监会中证发[1997]358号文批准，公司 2215万社会公众股直接在深圳 证券交易所挂牌交易。1997年9月18日,根据公司 1997年第一次股东大会的决议并经湖 北省证券管理委员会鄂证办函[1997]39号文批准的公司分红方案，公司用资本公积每 10 股转增 1.5股；用未分配利润每 10股送红股 6.5股，公司股本变更为 9,684万股。 1999年，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]5号文批准，公司以总股本9684 万股为基数，每 10股配 3股，实施配股后，公司总股本变更为 10,932.23万股。 2006年经公司股东大会决议通过，公司进行股权分置改革并同时进行资本公积转增股 本方案，以股权分置改革前公司总股本 10,932.23万股为基数，以资本公积金向股权分置 9 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 改革方案实施日登记在册的流通股股东及股改动议方股东定向转增股本，共定向转增股本 3,082.6986万股，股改方案实施后，公司总股本为 14,014.9286万股。 2007年经公司股东大会批准，实施 2006年度利润分配方案，公司以 2006年底总股本 为基数，每 10股送 3股。利润分配方案实施后，公司总股本变更为 18,219.4071万股。 2008年经公司股东大会批准，实施 2007年度利润分配方案，公司以 2007年底总股本 为基数，每 10股以资本公积转增 0.5股、以未分配利润送 2.5股红股。利润分配方案实施 后，公司总股本变更为 23685.2292万股。 2011 年11 月30 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的 证券过户登记确认书得知：荆州恒丰公司购买本公司 1700万股份的过户已于 2011年 11 月29 日完成，过户之后合计持有本公司总股本的7.177%，为本公司的第一大股东。 2013年经本公司第八届董事会第三次、第四次会议决议、2013年第一次临时股东大会 决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特定对象非 公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币 1元/股，发行价格为人民 币 4.77元/股,出资方式为货币。2013年 11月 26日本次非公开定向增发完成，公司总股 本变更为 55,131.7592万股，东营市英达钢结构有限公司持有本公司 8,385.74万股，占公 司总股本的15.21%，成为本公司的第一大股东，公司于 2014年1月6日完成工商登记变 更手续。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解 释以及其它相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 10 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货 币性资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。 4.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 5.外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人 民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除“未分配利润”外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 6.金融资产和金融负债 （1）金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内 出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其它类的金融资产。 11 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其它金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额 之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其它金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其它金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公 允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的 公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生 重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 12 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融 资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7.应收款项 本公司应收款项根据《企业会计准则第22号―金融工具的确认与计量》的规定进行确 认和初始计量，采用摊余成本进行后续计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金 额及相应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或存续期占用利率的，还需要按实际利 率法对余额进行调整，以调整后的余额作为报告金额。 本公司应收款项（应收账款和其它应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大（单 笔超过350万元）的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项（分为账龄在1年以内、1至2年、2到3年、3年以上）；第三类是其它不 重大的应收款项。 坏账准备的确认标准、计提方法： 除斯太尔发动机有限公司应收款项按个别认定方法计提坏账准备外，其它单位均执行 如下确认标准和计提方法： 应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的，对低于部分计提坏账准备， 计入当期损益。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到 具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提 坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。对单项金额低于 350万元的应 收款项，根据本公司以往的经验，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信 用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备，具体如下： 账龄 坏账计提比例(%) 半年以内－ 1年以内 5% 1－2年 10% 2－3年 15% 3－4年 40% 4－5年 50% 5年以上 80% 13 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 8.存货 本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包 装物、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提 取存货跌价准备，其方法采用单项比较法。本公司于中期期末或年度终了，对各项存货进 行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使 存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢 复，则在原已确认的存货跌价准备金额内转回。对领用、出售已计提跌价准备的存货不同 时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 9.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资 14 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买） 日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其它必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 15 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在 2000元以上的单个或成套有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其它设备，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其它支出；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5 3.17 2 机械设备 15 5 6.33 3 运输设备 10 5 9.5 4 电子设备 10 5 9.5 5 其它设备 10 5 9.5 6 奥地利土地资产* 无限期 0 0 注：由于奥地利的土地属于永久性转让制，无使用权及使用年限概念，因此作为固定 资产核算，并不计提折旧。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 16 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 11.在建工程 本公司的在建工程按工程项目分别核算，按实际发生的全部支出入账，并在建工程达 到预定可使用状态时全部转入固定资产成本。与在建工程直接相关的借款利息支出和外币 折算差额等费用在建工程达到预定可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本，在建工 程达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 12.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认 为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠 地计量。 无形资产的初始计量：无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。自行开发的无形 资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 17 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 无形资产的后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等 能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的 使用寿命期间内采用直线法摊销，其它无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年 限。无法预见无形资产给公司带来经济利益的期限的，视为使用寿命不能确定的无形资产， 则不对其进行摊销。 无形资产减值：在资产负债表日，公司判断无形资产是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的无形资产，则估计其可收回金额，对单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的 差额，分项计提无形资产减值准备，并计入当期损益；计提的无形资产减值准备在处置前 不予转回。 14.研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15.非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减 值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减 值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合 为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 18 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 16.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的 被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 17.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以 上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18.职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其它相关支 出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5） 工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其它与获得职工提供的服务相关的支出。 19 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。 19.股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 20.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业 合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减 留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身 权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不 确认利得和损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 21.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 20 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收 入确认原则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售商品收入的实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已 经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务 成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 23.租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为 承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 21 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 个期间按直线法确认为收入。 24.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 25.递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27.企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被 合并方或被购买方控制权的日期。 22 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益，为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。非同一控 制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其它相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 28.分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该组成部分承担了不同于其它组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其 它经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 29.终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列 条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公 司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 30.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 23 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本公司本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 税率 计税依据 增值税 17%,20% 中国: 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税，税率 17% 奥地利: 根据奥地利税法，应税收入按税率计算销项税 额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税，税率 20% 营业税 5% 国内应税收入，奥地利不适用 城市维护建设税 国内 5% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用 企业所得税 25% 35% 16.5% 中国: 按应纳税所得额计征，税率 25% 奥地利: 企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税 率 25% 美国: 企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税率 35% 香港: 企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税率 16.5% 教育费附加 国内 3% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用 地方教育费附加 国内 2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用 堤防维护费 国内 2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用 房产税 1.2% 房产原值，奥地利不适用 房产税 12% 房屋租金，奥地利不适用 土地使用税 5元/平方米 生产使用的土地面积，奥地利不适用 注：湖北车桥有限公司诸城分公司企业所得税执行核定征收办法。 24 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 七、企业合并及合并财务报表 1、截止 2013年 12月 31日子公司概况 （1）通过非同一控制的企业合并取得的子公司 公司名称公司类型注册地业务性质注册资本 经营 范围 年末 实际出资额 斯太尔动 力有限公 司 全资子公司 湖北武 汉市 生产 300,000,000.00 对企业的投资 及投资管理、咨 询、柴油发动机 和相关项目投 资（不含机动车 发动机生产）等 440,825,400.24 斯太尔发 动机有限 公司 斯太尔动力有限 公司的全资子公 司 奥地利 生产 欧元 1,670,200.00 提供柴油引擎 的咨询、设计、 生产、安装等 欧元 3,425万 湖北车桥 有限公司 全资子公司 湖北公 安县 生产 87,630,000.00 汽车零部件制 造等 99,381,486.51 荆州车桥 有限公司 全资子公司 湖北公 安县 生产 16,000,000.00 汽车零部件制 造等 42,442,500.00 实质上构 成对子公 司净投资 的其它项 目余额 续表： 公司名称 直接持股 比例（%） 间接持股 比例（%） 表决权比例 （%） 是否 合并 报表 少数 股东 权益 斯太尔动力有限公司 100.00 100.00是 斯太尔发动机有限公司 100.00 100.00 是 湖北车桥有限公司 63.28 36.72 100.00 是 荆州车桥有限公司 100.00 100.00 是 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 25 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）本期合并资产负债表合并范围发生变动，新增纳入合并范围的子公司 名称 期末资产总额 期末净资产 斯太尔动力有限公司合并 306,559,941.75 93,567,025.22 注： 1）本公司以 2013年 12月 31日为购买日，通过非同一控制下的企业合并全资控 制了斯太尔动力有限公司，并按购买日可辨认净资产公允价值合并了斯太尔动力有限公司 及其子公司的合并资产负债表，期末斯太尔动力有限公司及其子公司合并报表业经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字【2014】第 310155号审计报告。 2）购买日可辨认净资产公允价值的确定依据：斯太尔动力有限公司及其子公司 2013 年 12月 31日合并会计报表经立信会计师事务所审计的基础上经北京中同华资产评估有限 公司采用资产基础法评估并出具中同评报字（2014）第073 号评估报告，评估报告调整后 斯太尔动力有限公司及其子公司合并可辨认净资产公允价值 93,567,025.22元。 3）2012年 10月 29日本公司与天津硅谷天堂桐盈科技有限公司签订股权转让协议， 购买斯太尔动力有限公司100%股权，在基准日目标公司经中联资产评估集团有限公司评估 的股权价值的基础上确定股权转让价为人民币伍亿元。 根据 2013年 12月 20日双方签订的股权转让补充协议， 2013年 12月 26日本公司向 天津硅谷天堂桐盈科技有限公司支付股权转让款为人民币 44,074.78万元,若目标公司经 审计后实现的 2013年度净利润为零或为负，则受让方无需再向转让方支付剩余股权转让价 款。根据斯太尔动力有限公司经立信会计师事务所审计后的 2013年度净利润为 77,600.24 元，根据协议本公司尚需向天津硅谷天堂桐盈科技有限公司支付剩余股权转让价款 77,600.24元。2014年1月10日斯太尔动力有限公司已完成工商变更登记手续，成为本公 司的全资子公司，故本公司按照非同一控制下企业合并准则，以 2013年 12月 31日为基准 日的公允价值合并了斯太尔动力有限公司的资产负债表。 4）子公司基本情况：斯太尔动力有限公司原名武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司，系 由湖北益龙创业投资公司发起设立的有限责任公司。于 2012年3月20日设立，公司设立 时注册资本为人民币 100万元。于 2012年3月27日改由天津硅谷天堂桐盈科技有限公司 独资持有，并分别于 2012年4月28日及 2012年6月14日变更注册资本为人民币 50,000,000元及 300,000,000元。企业法人营业执照注册号为420100000296237，注册地 址为武汉市东湖开发区华工科技园创新企业基地2幢A单元二层 201号。公司于 2013年 3 26 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 月 20日由武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司改名为斯太尔动力有限公司。截至 2013年 12 月 31日，斯太尔动力有限公司总股本为人民币 30000万元。 2012年9月25日武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司以3425万欧元收购斯太尔发动机有 限公司及其子公司100%的股权，斯太尔发动机有限公司位于奥地利斯太尔 ImStadtgut B1， 注册号为 FN 208974s。其全资子公司 Steyr Motors Liegenschanften GmbH 位于奥地利斯 太尔ImStadtgut B1，于斯太尔区法院进行商业注册，注册号为FN221240d。 其全资子公 司 Steyr Motors North America Inc. 位于 Lisenby Ave #12, Panama City, Florida USA 32405。2013年4月29日为购买日，通过非同一控制下企业合并控股合并了 Steyr Motors HongKong Co., Limited。Steyr Motors HongKong Co., Limited 于 2013年1月30日在 香港成立，由第三方人士以港币 1.00创立，由成立日至 2013年4月29日无任何业务， 为一家空壳公司。于 2013年4月29日由奥地利斯太尔以港币 1.00购买，注册资本为港 币 10,000.00，已完成工商变更。奥地利斯太尔及其子公司主要经营范围：提供柴油引擎 的咨询、设计、生产、安装、销售及售后服务 2.本期发生的非同一控制下企业合并商誉 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 斯太尔动力有限公司 347,258,375.02 见下注 注：商誉计算方法：本次收购斯太尔动力有限公司的股权投资成本超过企业合并中取 得的被购买方可辨认净资产购买日的公允价值的差额。收购成本 440,825,400.24元与收购 日 2013年 12月 31日斯太尔动力有限公司及其子公司可辨认净资产公允价值 93,567,025.22元之间的差额即为期末本公司合并报表商誉 347,258,375.02元。 根据北京中同华资产评估有限公司以2013年12月31日为基准日按收益法出具的评估 报告【 中同华沪评报字（2014）第 040号】，斯太尔动力有限公司合并后的整体资产组权 益评估价值为 55,000.00万元，本公司期末商誉不存在减值迹象。 （3）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 项 目 2013年 12月 31日汇率 1欧元= 8.4189人民币 资产负债表 1美元= 6.0969人民币 1港元= 0.7862人民币 27 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 八、财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表资料，除特别注明之外，“年初”系指 2013年1月1日，“年 末”系指 2013年12月31日，“本年”系指 2013年度，“上年”系指 2012年度，货币单位 为人民币元。 1.货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 387,467.08 600,421.90 欧元 7,658.36 8.4189 64,474.97 小计 451,942.05 600,421.90 银行存款 人民币 938,541,221.06 32,676,090.84 美元 273,310.64 6.0969 1,666,347.64 欧元 1,289,065.52 8.4189 10,852,513.71 英镑 45.2 10.0556 454.51 瑞士法郎 354.44 6.8336 2,422.07 小计 951,062,958.99 32,676,090.84 其他货币资金 100,858,650.00 79,305,000.00 合计 1,052,373,551.04 112,581,512.74 注：其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末金额 年初金额 银行承兑汇票和开具信用证的保证金 100,858,650.00 79,305,000.00 2.应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 66,272,688.98 63,342,795.71 商业承兑汇票 合计 66,272,688.98 63,342,795.71 28 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 其中，用于质押的票据如下： 出票单位 出票日 到期日 金 额 东风商用车有限公司东风客车公司 2013-7-23 2014-1-23 4,500,000.00 邓州市安顺汽车销售服务有限公司 2013-9-4 2014-3-4 500,000.00 遵义航骏贸易有限公司 2013-10-11 2014-4-11 200,000.00 合计 5,200,000.00 注：湖北车桥有限公司质押在中国银行津市支行的 450万元银行承兑汇票，在该行开 出了 450万元的应付票据。荆州车桥有限公司为办理银行借款质押在中国工商银行襄阳高 新技术产业支行 70万元银行承兑汇票。 (2)年末已背书但尚未到期的银行承兑汇票总金额145,499,984.83 元，前五名明细如 下： 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 郑州宇通客车股份有限公司 2013-11-15 2014-5-15 4,594,320.96 银行承兑汇票 安徽江淮专用汽车有限公司 2013-12-5 2014-6-5 3,500,000.00 银行承兑汇票 中通客车控股股份有限公司 2013-8-23 2014-2-23 3,000,000.00 银行承兑汇票 中通客车控股股份有限公司 2013-9-29 2014-3-29 3,000,000.00 银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-12-24 2014-6-24 2,680,000.00 银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-11-21 2014-5-21 2,560,000.00 合计 19,334,320.96 (3)年末应收票据中，无持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收票据。 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类 项目 年末金额年初金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的 应收账款 150,451,845.49 53.63 4,633,735.62 3.08% 87,226,314.94 42.96 单项金额不重大 但按信用风险特 85,141,233.80 30.35 5,104,007.29 5.99% 82,946,960.03 40.85 4,004,419.47 4.83 29 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末金额年初金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其它单项金额不 重大的应收账款 44,951,694.71 16.02 33,134,286.92 73.71% 32,865,158.09 16.19 32,865,158.0 9 100 合计 280,544,774.00 100 42,872,029.83 15.28% 203,038,433.06 100 36,869,577.5 6 18.16 1）单项金额重大的应收账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备 半年以内 119,587,077.86 79.49 87,226,314.94 100.00 1年以内 30,864,767.63 20.51 4,633,735.62 合计 150,451,845.49 100.00 4,633,735.62 87,226,314.94 100.00 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备 半年以内 75,861,400.25 89.10 -66,518,883.57 80.2 0.5-1年 1,370,299.95 1.61 55,581.33 8,845,497.00 10.67 442,274.851-2年 531,474.19 0.62 11,003.97 340,809.52 0.41 34,080.952-3年 303,252.93 0.36 192,224.63 2,608,118.61 3.14 391,217.793-4年 2,465,149.76 2.90 1,022,216.21 520,171.65 0.63 208,068.664-5年 504,940.48 0.59 148,197.41 1,206,688.42 1.45 603,344.215年以上 4,104,716.24 4.82 3,674,783.74 2,906,791.26 3.5 2,325,433.01 合计 85,141,233.80 100.00 5,104,007.29 82,946,960.03 100.00 4,004,419.47 30 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3)年末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 单位名称账面余额坏账金额计提比例(%)计提原因 湖北专用汽车 制造厂 3,221,134.46 3,221,134.46 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 盐城中威客车 有限公司 2,886,349.53 2,886,349.53 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 河北宇康农用 机械股份有限 公司 2,768,298.86 2,768,298.86 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 公安县江南机 械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 四川华川汽车 集团有限公司 1,492,960.00 1,492,960.00 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 湖北武汉星星 集团有限公司 856,600.00 856,600.00 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 广西钦州中力 机械有限公司 803,772.00 803,772.00 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 遵义市开发汽车 销售有限公司 682,596.74 682,596.74 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 成都王牌农用 车有限公司 776,465.46 776,465.46 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 东风汽车股份 有限公司 687,849.78 687,849.78 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 斯太尔公司海 外应收款 12,086,536.62 269,128.83 2.23坏账政策为个别认定计提 其它(共 172户) 16,103,845.95 16,103,845.95 100 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催 收无果，收回可能性极小 合计 44,951,694.71 33,134,286.92 （2）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回的应收账款。 （3）本年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账 款 （4）截止 2013年 12月 31日，斯太尔发动机有限公司期末应收账款 42,951,304.25 元，其中用作银行贷款的抵押应收账款金额为人民币 37,699,058.15元。 31 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （5）年末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 的关系 年末金额 欠款年限比例% 郑州宇通客车股份有限公司 客户 23,060,376.01 半年内 8.22 北汽福田汽车股份公司诸城汽车厂 客户 19,412,655.41 半年内 6.92 昆山海格汽车零部件制造有限公司 客户 14,896,571.00 半年内 5.31 安徽江淮汽车股份有限公司重型车分公司客户 13,411,661.09 半年内 4.78 北京汽车制造厂有限公司顺义汽车厂 客户 12,375,575.65 半年内 4.41 合计 83,156,839.16 29.64 4. 预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 27,636,770.50 93.88 13,695,956.23 99.931－2年 1,791,364.67 6.09 9,910.29 0.072-3年 9,910.29 0.03 合计 29,438,045.46 100.00 13,705,866.52 100 （2）年末预付款项金额前五名单位情况 债务单位名称债权单位名称 与本公 司关系年末金额账龄未结算原因 天锡汽车部件集团（成都）有限 公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 20,360,000.001年以内项目未完成 成都市西菱汽车配件有限责任 公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 1,343,500.001年以内项目未完成 湖南机油泵股份有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 621,800.001年以内项目未完成 重庆丰海化学制品有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 532,935.00 1年以内项目未完成 天润曲轴股份有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 525,000.00 1年以内项目未完成 合计 23,383,235.00 32 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 注：本年末预付账款中不含持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付账款。 5. 其它应收款 （1）其它应收款分类 项目 年末金额年初金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 的其它应收款 35,838,728.20 71.06 20,537,552.31 57.31 61,916,420.84 74.03 20,537,552.31 33.17 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其它应 收款 11,497,443.13 22.80 1,348,640.48 11.73 19,978,466.19 23.88 1,663,125.22 8.325 其它单项金额 不重大的其它 应收款 3,098,680.98 6.14 2,251,068.43 72.65 1,746,403.00 2.09 1,746,403.00 100 合计 50,434,852.31 100.00 24,137,261.22 47.86 83,641,290.03 100.00 23,947,080.53 28.63 1）单项金额重大的其它应收款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备 半年以内 11,597,470.02 32.36 41,378,868.53 66.83 7-12月 3,703,705.87 10.33 5年以上 20,537,552.31 57.31 20,537,552.31 20,537,552.31 33.17 20,537,552.31 合计 35,838,728.20 100.00 20,537,552.31 61,916,420.84 100 20,537,552.31 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款 33 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备 1年以内 7,232,241.47 62.90 45,904.54 16,964,884.52 84.91 848,244.231-2年 2,716,498.91 23.63 271,649.89 1,735,825.30 8.69 173,582.532-3年 338,271.00 2.94 64,031.25 50,000.00 0.25 7,500.003-4年 25,000.00 0.22 10,000.00 43,900.00 0.22 17,560.004-5年 1,600.00 0.01 800.00 1,102,822.12 5.52 551,411.065年以上 1,183,831.75 10.30 956,254.80 81,034.25 0.41 64,827.40 合计 11,497,443.13 100.00 1,348,640.48 19,978,466.19 100.00 1,663,125.22 3）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其它应收款 单位名称账面余额坏账金额 计提 比例 （%） 计提原因 公安转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 公安个人遗留款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 公安厂区转入应付账款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 武汉博盈创新投资有限公司 924,000.00 924,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 十堰市汇商贸易发展有限公 司 312,600.00 312,600.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 公安县水产系统工会委会 230,000.00 230,000.00 100.00企业赞助，收回可能性极小 东风汽车装备公司 180,000.00 180,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 天津第一机床总厂机电产品 销售公司 99,803.00 99,803.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小 其它零星小计 504,665.43 504,665.43 100.00多次催收未果,估计收回可能性极小 合计 22,788,620.74 22,788,620.74 （2）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回的其它应收款。 （3）本年度无实际核销的其它应收款。 34 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）本年末其它应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的其它应收款 无。 （5）年末其它应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其它应收 款总额的比 例（%） 性质或内 容 公安转单位遗留款非关联方 11,377,525.13 5年以上 22.56 以前遗留 款 公安厂区转入应付账款非关联方 4,875,617.13 5年以上 9.67 以前遗留 款 公安个人遗留款非关联方 4,284,410.05 5年以上 8.49 以前遗留 款 北京康丽大厦有限公司非关联方 2,102,628.80半年以内 4.17房屋租金 潍坊旭昶工贸有限公司非关联方 1,248,318.00 1年以内 2.48房租押金 合计 23,888,499.11 47.37 6.存货及跌价准备 （1）存货分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 113,855,964.58 2,028,744.87 111,827,219.71 78,401,416.81 604,707.13 77,796,709.68 在产品 27,058,131.92 27,058,131.92 22,617,710.23 22,617,710.23 产成品 95,175,721.26 2,250,204.21 92,925,517.05 86,375,223.71 5,473,087.13 80,902,136.58 合计 236,089,817.76 4,278,949.08 231,810,868.68 187,394,350.75 6,077,794.26 181,316,556.49 （2）存货跌价准备 项目 年初金额 本年计提金 额 本年减少 年末金额 转回 转销 原材料 604,707.13 1,559,355.33 135,317.59 2,028,744.87 产成品 5,473,087.13 196,401.10 122,828.64 3,296,455.38 2,250,204.21 合计 6,077,794.26 1,755,756.43 122,828.64 3,431,772.97 4,278,949.08 35 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 7.其它流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行利息 1,811,800.00 1,385,877.90 调整待抵扣增值税 3,987,298.30 理财产品 5,110,287.67 合计 10,909,385.97 1,385,877.90 8.长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目年初金额本期增加本期减少年末金额 对合营企业投资 对联营企业投资 221,336.94 221,336.94 对其他企业投资 1,300,180.43 1,300,180.43 减：长期投资减值准备 50,000.00 50,000.00 合 计 1,250,180.43 221,336.94 1,471,517.37 （2）按核算方法分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 1,300,180.43 1,300,180.43 按权益法核算的长期股权投资 221,336.94 长期股权投资合计 1,521,517.37 1,300,180.43 减：长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00 长期股权投资价值 1,471,517.37 1,250,180.43 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比 例（%） 表决 权比 例（%） 年初 金额 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 金额 成本法核算 东风零部件交易中心 50,000.00 50,000.00 本年现金 红利 36 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称 持股 比 例（%） 表决 权比 例（%） 年初 金额 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 金额 本年现金 红利 公安县民生担保有限公司 1.67 1.67 500,000.00 500,000.00 100,000.00 河北福田重工专用车股份 有限公司 0.12 0.12 500,000.00 500,000.00 常州皓德客车车桥有限公司 20.00 20.00 250,180.43 250,180.43 合计 1,300,180.4 3 1,300,180.43 100,000.00 注：2011年度本公司因收购荆州车桥有限公司增加的对常州皓德客车车桥有限公司投 资 250,180.43元，该笔投资初始投资成本 100万元，持股比例20%，账面余额 250,180.43 元，由于正在办理股权转让事宜，2013年度采用成本法核算，同时在其它应收款中应收常 州皓德客车车桥有限公司 100万元。2011年 10月荆州车桥有限公司与赵更生签订了股权 转让协议，以协定价 200万元将对常州皓德客车车桥有限公司20%股权和 100万元债权转 让给赵更生。截至 2013年度 12月 31日，股权变更手续仍在办理之中。 （4）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比 例 （%） 表决 权比 例 （%） 年 初 金 额 本年 增加 本 年 减 少 年末 金额 权益法核算 Firma Farymann International GmbH 26 26 221,336.9 4 221,336.9 4 合计 221,336.9 4 221,336.9 4 本 年 现 金 红 利 (5) 长期股权投资减值准备 37 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称 2013.01.01本期增加本期减少 2013.12.31 东风零部件交易中心 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 9.固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 345,601,090.85 70,131,814.07 3,387,070.80 412,345,834.12 土地资产 7,333,901.80 7,333,901.80 房屋建筑物 87,741,449.31 19,883,236.00 107,624,685.31 机器设备 244,651,890.08 37,152,211.72 3,387,070.80 278,417,031.00 运输设备 4,847,975.36 650,780.30 5,498,755.66 其它 8,359,776.10 5,111,684.25 13,471,460.35 累计折旧 195,711,185.23 12,650,185.43 2,194,777.81 206,166,592.85 土地资产 房屋建筑物 27,985,339.41 2,482,201.52 30,467,540.93 机器设备 161,419,228.72 9,452,734.27 2,194,777.81 168,677,185.18 运输设备 960,184.67 452,107.04 1,412,291.71 其它 5,346,432.43 263,142.60 5,609,575.03 账面净值 149,889,905.62 206,179,241.27 土地资产 7,333,901.80 房屋建筑物 59,756,109.90 77,157,144.38 机器设备 83,232,661.36 109,739,845.82 运输设备 3,887,790.69 4,086,463.95 其它 3,013,343.67 7,861,885.32 减值准备 29,571,249.40 47,582.60 29,523,666.80 土地资产 房屋建筑物 1,779,807.21 1,779,807.21 机器设备 26,383,363.01 47,582.60 26,335,780.41 运输设备 40,423.20 40,423.20 38 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 其它 1,367,655.98 1,367,655.98 账面价值 120,318,656.22 176,655,574.47 土地资产 7,333,901.80 房屋建筑物 57,976,302.69 75,377,337.17 机器设备 56,849,298.35 83,404,065.41 运输设备 3,847,367.49 4,046,040.75 其它 1,645,687.69 6,494,229.34 注： 1）本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额为2,459,143.51 元；固定资 产减少系处置 6台机器设备所致；本年增加的累计折旧中本年计提金额 12,650,185.43 元； 2） 荆州车桥有限公司以截至 2013年 12月 31日账面原值是2,957,791.96 元、账 面价值是1,921,869.08 元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得 贷款 1000万元； 3） 截止 2013年 12月 31日，斯太尔动力有限公司并入本公司固定资产公允价值为 65,471,094.10 元，其中奥地利斯太尔发动机有限公司将所有机器设备用作银行长期贷 款的抵押，期末公允价值 33,500,288.00元。 4） 湖北车桥有限公司以湖北博盈投资股份有限公司位于北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心第四层的房产作抵押，签订了编号为 2013鄂银最抵第 212号《最高额抵 押合同》，向中信银行股份有限公司武汉分行取得贷款 3000万元(截至 2013年 12月 31 日该房产账面原值是 42,085,445.15元、账面价值是 33,186,633.75元)。 4）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 机器设备 20,759,924.56 14,212,266.31 3,769,829.77 2,777,828.48 运输工具 合计 20,759,924.56 14,212,266.31 3,769,829.77 2,777,828.48 39 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 通过经营租赁租出的固定资产 本公司经营租出资产为将位于北京市朝阳区亮马桥路39号的第一上海中心第四层写 字楼部分办公室对外出租。 10.在建工程 (1)在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 中转仓库 163,362.39 163,362.39 青吉工业园项目 90,730,339.63 90,730,339.63 82,424,114.76 82,424,114.76 齿轮加工生产线 119,000.00 119,000.00 桥壳生产线改造 5,002,400.00 5,002,400.00 生产线-前、后桥总成典 型零部件有限元分析系 统 112,000.00 112,000.00 112,000.00 112,000.00 生产线-汽车驱动桥主 减速器试验台改造升级 137,000.00 137,000.00 137,000.00 137,000.00 用友 871版 ERP系统 769,400.00 769,400.00SAP 系统 11,222,393.70 11,222,393.70 合计 108,092,533.33 108,092,533.33 82,836,477.15 82,836,477.15 40 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） (2)在建工程项目变动情况 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 资金来源 预算 进度% 转入固定 其它 （万元） 资产 减少 齿轮加工生产线 2,230,111.12 2,111,111.12 119,000.00自筹 300 70.33 桥壳生产线改造 5,002,400.00 5,002,400.00自筹 650 76.95 生产线-前、后桥 总成典型零部件 有限元分析系统 112,000.00 112,000.00自筹 35 32.00 生产线-汽车驱 动桥主减速器试 验台改造升级 137,000.00 137,000.00自筹 30 45.67 青吉工业园项目 82,424,114.76 8,306,224.87 90,730,339.63银行贷款 39,680.00 22.87 中转仓库 163,362.39 184,670.00 348,032.39 用友 871版 ERP系统 769,400.00 769,400.00自筹 100 76.94SAP 系统 11,222,393.70 11,222,393.70 自筹、募集 资金 1,347.02 90 合计 82,836,477.15 27,715,199.69 2,459,143.51 108,092,533.33 注：2013年度青吉工业园的资本化利息金额是 4,453,598.39元。 41 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 11.固定资产清理 项目 年末金额 年初金额 房改房屋 9,570,691.68 9,570,691.68 减：固定资产减值准备 7,346,128.48 7,346,128.48 账面价值 2,224,563.20 2,224,563.20 注：本项目系本公司采用分期收款方式向职工个人出售住房产权,已售职工住房账面原值 12,355,389.27元，净值 9,570,691.68元转入固定资产清理。该售房款大多被原大股东湖北 华通车桥集团有限公司收取，公司账面预收房款余额仅为 2,224,563.20元，2004年度根据董 事会决议已对该部分房产出售账面净值与预收购房款差额7,346,128.48元全额计提了固定资 产减值准备。 12.无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 19,864,840.90 18,532,370.64 38,397,211.54 土地使用权 19,864,840.90 19,864,840.90 外购 office软件等 3,500,000.00 3,500,000.00 基础设施使用权 2,091,345.68 2,091,345.68 其它基础设施水电气 配套费用等 1,785,872.89 1,785,872.89Marine项目 11,155,152.07 11,155,152.07 累计摊销 5,344,997.62 479,348.14 5,824,345.76 土地使用权 5,344,997.62 479,348.14 5,824,345.76 外购 office软件等 基础设施使用权 其它基础设施水电气 配套费用等 Marine项目 账面净值 14,519,843.28 32,572,865.78 土地使用权 14,519,843.28 14,040,495.14 外购 office软件等 3,500,000.00 42 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 基础设施使用权 2,091,345.68 其它基础设施水电气 配套费用等 1,785,872.89Marine项目 11,155,152.07 减值准备 账面价值 14,519,843.28 32,572,865.78 土地使用权 14,519,843.28 14,040,495.14 外购 office软件等 3,500,000.00 基础设施使用权 2,091,345.68 其它基础设施水电气 配套费用等 1,785,872.89 Marine项目 11,155,152.07 注：基础设施使用权、其它基础设施水电气配套费用、Marine项目、外购 office软件为 本期新增合并斯太尔动力有限公司增加项目，其中基础设施使用权和其它基础设施（道路及 水电气配套费用等）无限期使用权，不进行摊销；Marine项目为斯太尔发动机有限公司本期 新开发项目，内容为环保的船用油电混合增程发动机项目，新一代 24千瓦并联油电混合增程 发动机，可以达到更高的速度要求。 13.开发支出 项目 年初 余额 本期增加 本期转 出计入 当期 损益 本期转 出计入 无形资 产 期末余额 Monoblock连体机身单杠柴油 发动机研发（EM11 研发） 10,577,354.59 10,577,354.59Monoblock连体机身两缸柴油 发动机研发（EM12研发） 14,082.55 14,082.552缸柴油发动机研发（M12CR 欧 4和欧 5研发计划） 1,018,643.03 1,018,643.03M14连体机身柴油发动机进行 的研发（M14国产化升级） 6,619,222.38 6,619,222.38 国产化（M1发动机） 12,248,135.25 12248135.25 43 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年初 余额 本期增加 本期转 出计入 当期 损益 本期转 出计入 无形资 产 期末余额 SMO-CMO项目 16,185,405.93 16,185,405.93ESMMH项目 7,539,839.20 7,539,839.20 基础研发 ESMMH + CMO+CNG（天 然气发动机）”项目 8,305,497.42 8,305,497.42 合计 62,508,180.34 62,508,180.34 注：SMO-CMO项目、ESMMH项目、ESMMH + CMO+CNG项目开发支出为本期新增合并斯太尔 动力有限公司增加项目。 14.商誉 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额本期增加 本期 减少 期末余额 期末减值 准备 斯太尔动力有限公司 347,258,375.02 347,258,375.02 注：本公司于期末对商誉进行减值测试，未发现有任何减值迹象，故未予计提商誉减值 准备。详见附注七.2 15.递延所得税资产和递延所得税负债. (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 3,873,971.37 3,952,303.71 湖北车桥有限公司可弥补亏损 899,398.54 斯太尔动力有限公司母公司可弥补 亏损 3,390,622.66 境外奥地利子公司可弥补亏损 6,561,826.60 境外美国子公司可弥补亏损 6,726,175.63 境外香港子公司可弥补亏损 149,609.57 计提的应付职工薪酬 725,968.57 44 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 期末余额 年初余额 小计 21,428,174.40 4,851,702.25 斯太尔公司递延所得税负债： 研发费用资本化 8,720,099.30 固定资产与无形资产账面价值与 计税基础之间的暂时性差异 322,730.01 存货跌价准备 1,459,034.77 小计 10,501,864.08 (2)暂时性差异 项目 暂时性差异金额 可抵扣差异项目： 坏账准备 11,216,936.40 存货跌价准备 4,278,949.08 斯太尔动力有限公司母公司可弥补亏损 13,562,490.64 境外奥地利子公司可弥补亏损 26,186,621.28 境外美国子公司可弥补亏损 19,217,644.65 境外香港子公司可弥补亏损 906,724.67 计提的应付职工薪酬 2,903,874.25 小计 78,273,240.97 应纳税差异项目： 斯太尔动力有限公司研发费用资本化 34,880,397.21 斯太尔动力有限公司固定资产与无形资产账面价 值与计税基础之间的暂时性差异 1,290,920.03 奥地利斯太尔发动机公司存货跌价准备 5,836,139.08 小计 42,007,456.32 注： 1）递延所得税资产的可抵扣亏损到期年限：境外奥地利子公司可弥补亏损累计自 2011年度，根据奥地利税法，奥地利公司形成的亏损抵扣没有年限限制。境外美国子公司于 2006年在美国成立，可弥补亏损自当年起开始累计，可向后 20个年度结转抵扣，故部分累计 可弥补亏损最快于 2026年才到抵扣期限。 45 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2）国内本公司总部应收账款坏账准备和湖北车桥长期资产减值准备未确认递延所得税 资产，海外计提的坏账准备均未确认递延所得税资产。 (3)资产减值准备明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转回 转销 其它 坏账准备 60,816,658.09 6,192,632.96 67,009,291.05 存货跌价准备 6,077,794.26 1,755,756.43 122,828.64 3,431,772.97 4,278,949.08 长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00 固定资产减值准备 29,571,249.40 47,582.60 29,523,666.80 合计 96,515,701.75 7,948,389.39 122,828.64 3,479,355.57 100,861,906.93 注：1）本期因合并斯太尔动力有限公司增加坏账准备 4,902,864.45元。 2）存货跌价准备转销,系以前年度计提存货跌价准备的原材料,因本期生产所耗用，转销 135,317.59元；计提跌价准备的产成品在本期已对外销售，故对其在以前年度计提的存货跌 价准备 3,296,455.38元也予以转销，共计存货跌价准备转销 3,431,772.97元。 16.短期借款 (1)短期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证和质押借款 20,000,000.00 30,000,000.00 保证和抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保理借款 68,000,000.00 48,000,000.00 质押借款 950,000.00 质押和抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 银行透支 注（7） 44,411,125.01 银行透支 注（8） 3,187,677.91 合计 185,598,802.92 128,950,000.00 注：（1）由湖北博盈投资股份有限公司提供连带责任保证担保，湖北车桥有限公司向中 国光大银行武汉中南支行取得贷款 1000万元。 （2）湖北车桥有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司荆州分行取得了贷款 2000 46 湖北博盈投资股份有限公司 2013年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 万元，该贷款由湖北博盈投资股份有限公司提供连带责任保证担保，并以扬州亚星客车股份 有限公司、南京依维柯汽车有限公司、宝鸡华山工程车辆有限责任公司、中通客车控股股份 有限公司的应收账款进行质押。 （3）湖北车桥有限公司以湖北博盈投资股份有限公司位于北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心第四层的房产作抵押，签订了编号为 2013鄂银最抵第 212号《最高额抵押合 同》，向中信银行股份有限公司武汉分行取得贷款 3000万元(截至 2013年 12月 31日该房产 账面原值是 42,085,445.15元、账面价值是 33,186,633.75元)。 （4）湖北车桥有限公司以金龙联合汽车工业（苏州）有限公司的销售货款为保理业务， 向中国工商银行股份有限公司公安支行取得借款 2000万元。 （5）荆州车桥以东风汽车股份有限公司、东风襄阳专用汽车有限公司的销售货款为保 理业务，同时质押金额为 70万元的银行承兑汇票向中国工商银行襄阳高新技术产业支行取得（未完）  |