[公告]中化国际：审计报告
中化国际(控股)股份有限公司 已审财务报表 2013年12月31日 中化国际(控股)股份有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告1 - 2 二、 已审财务报表 合并资产负债表3 - 5 合并利润表6 合并股东权益变动表7 - 8 合并现金流量表9 - 10 公司资产负债表11 - 12 公司利润表13 公司股东权益变动表14 - 15 公司现金流量表16 - 17 财务报表附注18 – 195 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 196 – 198 2. 净资产收益率和每股收益 199 3. 财务报表项目数据的变动分析 200 – 202 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日 人民币元 18 一、 本集团基本情况 中化国际(控股)股份有限公司(原名为中化国际贸易股份有限公司，以下 简称“本公司”)是由中国中化集团公司(原名为中国化工进出口总公司) 作为主要发起人，并联合中国粮油食品进出口(集团)有限公司、北京燕 山石油化工集团有限公司、中国石油销售总公司、上海石油化工股份有 限公司、浙江中大集团股份有限公司五家公司，以发起方式设立。本公 司于1998年12月14日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照， 股本为人民币25,265万元。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行 字(1999)155号文批准，于1999年12月21日通过上海证券交易所向社会公 众发行人民币普通股12,000万股。本公司于1999年12月28日领取变更后 的企业法人营业执照，股本为人民币37,265万元。本公司股票于2000年3 月1日在上海证券交易所挂牌交易。 2001年7月本公司迁至上海浦东新区，2002年9月本公司发布公告，用本 公司的资本公积金每10股转增5股股本，股本增加到人民币55,897.5万 元。2004年4月26日本公司发布公告，实施以2003年度未分配利润及资本 公积金转增股本，每10股送2股并转增3股，变更后的股本为人民币 83,846.25万元。2005年4月26日本公司发布公告，实施以2004年度未分 配利润及资本公积金转增股本，每10股送2股并转增3股，变更后的股本 为人民币125,769.375万元。 2005年6月19日本公司由中国证监会确定为第二批股权分置改革试点公 司。《公司股权分置改革方案》经2005年7月20日召开的本公司第三届董 事会第十一次会议修订，于8月5日召开的本公司2005年第一次临时股东 大会上获得通过。2005年8月10日(方案实施股权登记日)登记在册的流通 股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.75股股份和5.58 元对价。本公司股权分置改革方案于2005年8月12日实施完毕。2006年12 月1日本公司发行12,000万可转换债券，附有18,000万份股份认股权证。 2007年12月17日本公司成功行权的权证数量为179,895,821份，变更后的 股本为人民币143,758.9571万元。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 19 一、 本集团基本情况(续) 于2009年6月1日，根据国务院国资委《关于设立中国中化股份有限公司的 批复》(国资改革[2009]358号),由中国中化集团公司与中国远洋运输(集 团)总公司共同发起设立中国中化股份有限公司，其中，中国中化集团公 司持有中国中化股份有限公司98%的股份，中国远洋运输(集团)总公司持 有中国中化股份有限公司2%的股份。 于2009年6月24日，国务院国资委出具了《关于中国中化股份有限公司国 有股权管理有关问题的批复》(国资产权[2009]447号)，批准中国中化集 团公司以其持有的本公司的股份和其他资产向中国中化股份有限公司出 资。为实施本次出资，中国中化集团公司将其持有的本公司55.17%的股份 转让给中化股份。就本次收购涉及的中国中化集团公司通过中国对外经济 贸易信托有限公司间接持有的本公司1.49%的股份，中国银监会于2009年7 月24日出具了《关于批准中国对外经济贸易信托有限公司变更股权和修改 公司章程的批复》(银监复[2009]262号)，批准中国中化集团公司将其持 有的中国对外经济贸易信托有限公司的股权全部转让给中国中化股份有限 公司。 由于该次收购完成后，中国中化股份有限公司将直接及通过下属子公司间 接持有本公司55.17%的股份，根据《上市公司收购管理办法》，该次收购 已经触发要约收购的义务。鉴于该次收购系因中国中化集团公司实施整体 重组改制、履行出资义务而导致中国中化股份有限公司拥有本公司的权益 超过其发行总股本的30%，股份转让前后本公司的实际控制人未发生变 更。因此，收购人根据《上市公司收购管理办法》第六章第六十二条等相 关规定，向中国证监会申请豁免要约收购义务，并收到中国证券监督管理 委员会《关于核准中国中化股份有限公司公告中化国际(控股)股份有限公 司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2009]867号)， 核准豁免中化股份有限公司因协议转让而持有本公司793,100,931股股份 而应履行的要约收购义务。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 20 一、 本集团基本情况(续) 于2009年9月15日，中国证券登记结算有限公司上海分公司出具《过户登 记确认书》，中国中化集团公司原直接持有本公司的747,418,295股股 份，已过户登记至中国中化股份有限公司名下。于2009年9月16日，中国 证券登记结算有限公司上海分公司出具《过户登记确认书》，远东国际租 赁有限公司及中国对外经济贸易信托有限公司分别将其原直接持有本公司 的24,199,146股股份(占本公司总股本的1.68%)、21,483,490股股份(占本 公司总股本的1.49%)过户登记至中国中化股份有限公司名下。至此，中国 中化股份有限公司直接持有本公司793,100,931股股份，占本公司总股本 的55.17%。 根据于2012年9月28日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，本公司 拟向中国中化股份有限公司在内的不超过10名(或依据发行时法律法规规 定的数量上限)的特定投资者，包括证券投资基金管理公司、证券公司、 保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格境外机构投资者等符合 相关规定条件的法人、自然人或其他合格的投资者发行人民币普通股新 股，本次非公开发行募集资金总额不超过人民币40亿元。 于2013年7月22日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准中化国际(控 股)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]956号)，核准 本公司非公开发行人民币普通股股票事宜。 于2013年11月26日，本公司收到本次非公开发行股票募集资金。募集资金 净额3,705,358,820.60元。本次公开发行股票业经安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2013)验字第60662729_B01号验资 报告。 于本次非公开发行股票完成后，中国中化股份有限公司直接持有本公司 1,152,988,931股股份，占本公司总股本的55.35%。 本公司控股股东中国中化股份有限公司认购的本次非公开发行的股份自本 次发行结束之日起36个月内不得对外转让，其他特定投资者认购的股份的 限售期为12个月，限售期自本次发行结束之日起开始计算。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 21 一、 本集团基本情况(续) 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营业务范围：化工原 料、精细化工、农用化工、塑料、橡胶制品等的进出口、内销贸易及仓储 运输和货运代理业务等。其中，母公司业务经营范围：自营和代理除国家 组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的 其它商品及技术的进出口业务；进料加工和“三来一补”业务；对销贸易 和转口贸易；饲料、棉、麻、土畜产品、纺织品、服装、日用百货、纸 浆、纸制品、五金交电、家用电器、化工、化工材料、矿产品、石油制品 (成品油除外)、润滑脂、煤炭、钢材、橡胶及橡胶制品、建筑材料、黑色 金属材料、机械、电子设备、汽车(小轿车除外)、摩托车及零配件的销售 (国家有专营专项规定的除外)；橡胶作物种植；仓储服务；项目投资；粮 油及其制品的批发；化肥、农膜、农药等农资产品的经营，以及与上述业 务相关的咨询服务、技术交流、技术开发(涉及行政许可的凭许可证经 营)。子公司主要从事国际航线货物运输及油运；国内沿海化学品船运 输；进出口货物的海、陆、空运输代理；焦炭生产、焦炉设计、建材销 售；天然橡胶种植、加工及销售；聚氨酯相关产品的生产销售；等等。 本集团的母公司为中国中化股份有限公司，最终控股公司为中国中化集团 公司。 本财务报表业经本公司董事会于2014年4月11日决议批准。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称 “企业会计准则”)编制。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 22 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 1. 财务报表的编制基础(续) 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。 本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定 其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 23 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企 业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面 价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲 减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购 买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 24 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 5. 企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失 进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允 价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的 公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的 权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截 至2013年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业 或主体。 编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计年度和 会计政策，原则上按照本公司统一规定的会计政策和会计期间确定。如新 并购的子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财 务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量 于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 25 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 6. 合并财务报表(续) 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和 现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其 控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对 前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始实施控制时一直存在。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与 交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 26 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 8. 外币业务和外币报表折算(续) 于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额 根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产 负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相 关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 27 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认(续) 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似 金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了 及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上 转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质 上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负 债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改 作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式 买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限 内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的 日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资 产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 28 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的 目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于 此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产 生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 29 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当 期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公 积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转 入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 30 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和远期商品合约，分别对 外汇风险、商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价 值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得 或损失，直接计入当期损益。 可转换债券 本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。 发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和 权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的 公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格 扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易 费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债 成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎 回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 31 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 可转换债券(续) 发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌 入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具 单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金 融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍 生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费 用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价 值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利 率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 32 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大 的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非 暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时 性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在 其他综合收益中确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 33 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再 转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按 照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 34 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 10. 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本集团将金额最重大的前五名应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 本集团对前五名应收款项以外且逾期账龄一年以上的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性确认为资产组合。这些信用风险通 常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本集团以账龄作为信 用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其 他应收款计提坏账准备比例如下： 应收账款 其他应收款 计提比例 计提比例 未逾期0% 0% 逾期小于1年 0% 0% 逾期1至2年 0%-20% 0%-20% 逾期2至3年 20%-60% 20%-60% 逾期3年以上 60%-100% 60%-100% 公司对关联方的应收款项余额不计提坏账准备。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 35 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 10. 应收款项(续) (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团将前五名应收款项以外且逾期账龄在一年以内的应收款项， 认定为非重大应收款项，并单独计提坏账准备。本集团对单项金额 虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试。 11. 存货 存货包括在原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品和委托加 工物资。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗 品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变 现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当 期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可 变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前 减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 36 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下 的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以 外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金 取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能 够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用 成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根 据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 37 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 12. 长期股权投资(续) 本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重 大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集 团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担 额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相 应的比例转入当期损益。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 38 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 12. 长期股权投资(续) 对子公司和联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法， 详见附注二、25。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长 期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。 13. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，包括已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计 入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预 计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30年 3%-5% 3.17-9.7% 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提 方法，详见附注二、25。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 39 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的， 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时 计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相 关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资 产的其他支出。 除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法计 提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30年 3%-5% 3.17-9.7% 机器设备 5-15年 3%-5% 6.33-19.4% 运输工具 4-25年 3%-5% 3.8-24.25% 储罐设备 15-25年 3%-5% 3.8-6.47% 办公设备 2-5年 3%-5% 19-48.5% 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 40 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。 16. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资 本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 41 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 16. 借款费用(续) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入 或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或 者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 17. 生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物 资产，包括经济林。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的 生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直 接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列 示如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 橡胶林 25年 - 4% 棕榈林 25年 - 4% 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 42 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 17. 生物资产(续) 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值 的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可 收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产 的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。 生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形 资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允 价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见 其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 喀麦隆土地使用权不确定 其他土地使用权20-50年 商标权使用权和产品登记证10-20年 专有技术2-10年 特许经营权不确定 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 43 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 18. 无形资产(续) 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等 建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以 合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。 如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的 政策进行会计处理。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 场地租赁费不确定 房屋装修费5年 经营租赁改良3-7年 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 44 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 20. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义 务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 21. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下 列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商 品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金 额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质 上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 45 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 21. 收入(续) 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工 百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下 列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集 团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收 的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实 际发生时计入当期损益。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 22. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 46 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 22. 政府补助(续) 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的 政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础 进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关 的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递 延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所 得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 47 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 23. 所得税(续) (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映 资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估 未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或 部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递 延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资 产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 48 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有 租金在实际发生时计入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 25. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产和按成本法核算的在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以 下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于 每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行 减值测试。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 49 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 25. 资产减值(续) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收 回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从 企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确 定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负 债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 50 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 26. 职工薪酬(续) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社 会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损 益。 对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除 劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤 回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿 产生的预计负债，并计入当期损益。 27. 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 28. 安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入 专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出 的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地支出，于达到预 定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折 旧。 29. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披 露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键 来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 51 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 29. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试 外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流 动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产 或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去 处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现 金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量， 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或 者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进 行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量， 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 非上市股权投资的公允价值 非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金 融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未 来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。 生产性生物资产 生产性生物资产的使用寿命和预计残值，是根据对类似性质及功能的生产 性生物资产的实际使用寿命和残值的历史经验为基础，并可能因自然因素 等有重大改变。当生产性生物资产使用寿命和预计残值少于先前估计，本 集团将提高摊销、或冲销相应的生产性生物资产。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 52 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 29. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有 尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判 断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认的递延所得税资产的金额。 三、 税项 1. 主要税种及税率 企业所得税 – 本公司和除西双版纳中化橡胶有限公司外的国内子公 司企业所得税均按应纳税所得额的25%计缴。部分海 外子公司享受当地税法给予的企业所得税优惠税率， 具体情况请参见附注三.2。 增值税 – 应税收入按6%、11%、13%及17%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 据财政部和国家税务总局联合印发《关于在全国开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点 税收政策的通知》(财税[2013]37号)，本集团下属物 流板块子公司适用增值税分别为6%(国际货代业务)、 11%(陆运业务)和17%(租赁业务)。 营业税 – 应税收入的3%-5%计缴营业税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 53 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2011]58号文《关于深入实 施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，根据相关规定，新企业所 得税法实施后该文件中的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行。自 2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类 产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其主营业务收入占企业收入总 额70%以上的鼓励产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。西双版纳中 化橡胶有限公司从2012年起享受上述优惠政策。 根据阿拉伯联合酋长国迪拜Jebel Ali Freezone 的规定， Sinochem International FZE 、SC Petrochemical FZE 及Sinochem Isotank FZE Co., Ltd.享受免征企业所得税的优惠政策。 Sinochem International (Overseas) Pte.,Ltd. 的Global Trader Programme已经新加坡工商部批准，自2004年10月1日起五年享受税收优 惠，公司在该项目下获得的税前利润减按10%征收企业所得税，其余税前 利润适用17%的所得税税率。于2009年10月，Sinochem International (Overseas) Pte., Ltd.获得该税收优惠的延长批复，自2009年10月起继 续享受5年税收优惠。于2013年，Sinochem International (Overseas) Pte.,Ltd.获得新加坡工商部披准，享受贸易税前利润按5%征收企业所得 税。 GMG Global Ltd.系注册于新加坡的境外公司，2013年度适用的企业所得 税税率为17%。 GMG Investment (S'pore) Pte.,Ltd.系注册于新加坡的境外公司，2013 年度经新加坡工商部批准，享受贸易税前利润按5%征收企业所得税(2012 年度享受贸易税前利润按10%征收企业所得税)，其余税前利润适用17%的 所得税税率。 GMG Investment Congo SPRL系注册于民主刚果的境外公司，根据当地税 务机关给予的优惠政策，2012至2016年度享受免征企业所得税的优惠政 策。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 54 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文(续) Ivoirienne De Traitement De Caoutchouc (Cote d'lvoire)系注册于科 特迪瓦的境外公司，根据当地税务机关给予的优惠政策，2009年至2014年 度享受免征企业所得税的优惠政策。 上海中化思多而特船务有限公司系注册于上海洋山保税港区的船运企业， 享受交通运输业增值税即征即退优惠政策。 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司重要子公司的情况如下： 子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 代表 性质 资本 范围 代码 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 Sinochem 全资子公司 新加坡 不适用 贸易 美元2.11亿元 进出口贸易 不适用 International (Overseas) Pte.,Ltd. SC Petrochemical 全资子公司 阿联酋 不适用 贸易 美元81.74万元 化工、橡胶产品贸易 不适用 FZE 中化国际物流 全资子公司 中国上海 张增根 物流 人民币29.11亿元 国际和国内航线 55882679-2 有限 公司` 货物运输及油运等 海南中化船务 全资子公司 中国海南 刘红生 物流 人民币17.79亿元 国际和国内航线 28401656-4 有限责任公司 货物运输及油运等 Sinochem 全资子公司 阿联酋 不适用 物流 美元 2,081.66万元 国际和国内航线 不适用 In ternational FZE 货物运输及油运等 上海中化思多而特 控股子公司 中国上海 刘红生 物流 美元6,000万元 国际和国内航线 71785762-6 船务 有限公司 货物运输及油运等 上海思尔博化工 全资子公司 中国上海 刘红生 物流 人民币5.07亿元 道路货物运输、 78312469-0 物流有 限公司 货运代理 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 55 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下：(续) 子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 代表 性质 资本 范围 代码 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续) 上海优保博国际 进出口货物运输 物流有限公司 全资子公司 中国上海 刘红生 物流 人民币3,000万元 代理、储罐租赁 07813046-2 中化国际仓储 全资子公司 中国北京 刘红生 物流 人民币2,350万元 进出口货物的海、 10117516-8 运输有限公司 陆、空运输代理 连云港港口国际石化 控股子公司 中国江苏 刘红生 物流 人民币5,000万元 进出口货物的海、 58551701-2 仓储 有限公司 陆、空运输代理 中化作物保护品 全资子公司 中国上海 李大军 贸易 人民币8亿元 农资经营及化工原料 56801552-0 有限公司 及产品贸易 海南中化橡胶 控股子公司 中国海南 姚星亮 生产 人民币10,000万元 天然橡胶加工 76746147-8 有限公司 西双版纳中化 控股子公司 中国云南 姚星亮 生产 人民币9,000万元 天然橡胶加工 77855368-5 橡胶有限公司 GMG Investment 全资子公司 民主刚果 不适用 生产 新加坡元270万元 天然橡胶加工 不适用 Congo SPRL GMG C.te 全资子公司 科特迪瓦 不适用 生产 新加 坡元60.6万元 天然橡胶加工 不适用 d'Ivoire SA. 同一控制下企业合并取得的子公司 裕华隆贸易有限公司 全资子公司 马来西亚 不适用 贸易 美元20万元 进出口贸易 不适用 上海德寰置业有限 公 司 全资子公司 中国上海 李超 房地产 人民币54,341万元 房地产开发经营 58525803-0 非同一控制下企业合并取得的重要子公司 Euroma Rubber 控股子公司 马来西亚 不适用 生产 林吉特2,000万元 天然橡胶加工 不适用 Industries Sendirian Berhad GMG Global Ltd. 控股子公司 新加坡 不适用 生产 新加坡元 天然橡胶种植、加工 不适用 611,330,000元 和销售 Tec k Bee Hang 控股子公司 泰国 不适用 生产 泰铢16.48亿元 天然橡胶加工 不适用 Co., Ltd. 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 56 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下：(续) 子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 代表 性质 资本 范围 代码 非同一控制下企业合并取得的重要子公司(续) Hevecam SA 控股子公司 喀麦隆 不适用 生产 中非法郎 天然橡胶加工 不适用 157.4795亿元* Tropical Rubber 控股子公司 科特迪瓦 不适用 生产 非共法郎 天然橡胶加工 不适用 Cote d'Ivoire 20亿元** 江苏圣奥化学 控股子公司 中国江苏 覃衡德 生产 人民币5.85亿元 橡胶防老剂生产 67545808-7 科技有限公司 泰安圣奥化工 控股子公司 中国山东 覃衡德 生产 人民币1亿元 橡胶防老剂生产 79248172-9 有限公司 山东圣奥化工 控股子公司 中国山东 覃衡德 生产 人民币1亿元 橡胶防老剂生产 67220777-6 有限公司 Dorval Ship 控股子公司 日本 不适用 物流 日元100万元 船务管理、船舶专业 不适用 Management K.K. 领域内技术咨询服务 In obonto Holdings 控 股子公司 印尼 不适用 生产 新加坡元10,090元 天然橡胶加工 不适用 Pte. Ltd. Ivoirienne De 控股子公司 科特迪瓦 不适用 生产 中非法郎15.36亿元 天然橡胶加工 不适用 Traitement De Caoutchouc* * 中非法郎：中非金融合作法郎 ** 非共法郎：非洲金融共同体法郎 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 Sinochem 美元2.11亿元 - 100 100 是 - - International (Overseas) Pte.,Ltd. SC Petrochemical 美元81.74万元 - 100 100 是 - - FZE 中化国际物流 人民币29.11亿元 - 100 100 是 - - 有限公司 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 57 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续) 海南中化船务 人民币17.79亿元 - 100 100 是 - - 有限责任公司 Sinochem 美元2,081.66万元 - 100 100 是 - - International FZE 上海中化思多而特 美元3,060万元 - 51 51 是 304,294,657.26 - 船务有限公司 上海思尔博化工 人民币5.07亿元 - 100 100 是 - - 物流有限公司 上海优保博国际物流 人民币3,000万元 - 100 100 是 - - 有限公司 连云港港口国际石化 人民币1,000万元 - 51 51 是 24,563,371.04 - 仓储有限公司 中化国际仓储 人民币2,485万元 - 100 100 是 - - 运输有限公司 中化作物保护品 人民币8亿元 - 100 100 是 - - 有限公司 海南中化橡胶 人民币95,500,000元 - 95.5 95.5 是 7,354,308.13 - 有限公司 西双版纳中化 人民币8,700万元 - 96.67 96.67 是 4,922,289.29 - 橡胶有限公司 GMG Investment 新加坡元270万元 - 100 100 是 - - Congo SPRL GMG C.te 新加坡元60.6万元 - 100 100 是 - - d'Ivoire SA 同一控制下企业合并取得的子公司 裕华隆贸易有限公司 美元1元 - 100 100 是 - - 上海德寰置业有限公司 人民币6.12亿元 - 100 100 是 - - 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 58 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下：(续) 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 非同一控制下企业合并取得的重要子公司 Euroma Rubber 美元4,044,984.26元 - 97.5 97.5 是 957,550.86 - Industries Sendirian Berhad GMG 新加坡元497,117,309.77元 - 51 51 是 1,955,548,987.05 - Global Ltd. Teck Bee Hang 泰铢30,000.00元 - 55 55 是 （23,674,399.75） - Co., Ltd. Hevecam SA 中非法郎157.4795亿元 - 90 90 是 143,942,816.71 - Tropical Rubber 非共法郎20亿元 - 51.2 51.2 是 129,557,343.83 - Cote d’Ivoire 江苏圣奥化学 人民币26.26亿元 - 60.976 60.976 是 1,033,700,406.28 - 科技有限公司 泰安圣奥化工 有限公司 人民币1亿元 - 100 100 是 - - 山东圣奥化学 科技有限公司 人民币1亿元 - 100 100 是 - - Dorval Ship 日元1元 - 100 100 是 - - Management K.K. Inobonto Holdings 新加坡元352万元 - 95.45 95.45 是 (3,851,704.31) - Pte. Ltd. Ivoirienne De 新加坡元360万元 - 60 60 是 (6,794,836.86) - Traitement De Caoutchouc 2. 合并范围变更 除附注四、3的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 59 四、 合并财务报表的合并范围(续) 3. 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 2013年，新纳入合并范围的子公司如下： 2013年12月31日 并购日起至2013年末 净资产 净利润 上海优保博国际物流有限公司 33,459,985.02 3,459,985.02 上海德寰置业有限公司 542,611,907.29 - Dorval SC Singapore Pte. Ltd. 347,790.70 35,996.50 Sinochem Shipping Singapore Pte. Ltd. 11,852,692.47 4,600,034.46 Coral Amber Shipping Co.,Ltd. 23,543,042.96 23,901,001.94 Sea Charming Shipping Co.,Ltd. 6,728,030.53 6,832,092.16 Sea Angel Shipping Co.,Ltd 940,715.63 955,265.57 2013年，不再纳入合并范围的子公司如下： 2013年7月31日 2013年1至7月 净资产 净利润 宁波中化国际仓储运输有限公司 - (3,248,928.31) 4. 本年度发生的同一控制下企业合并 同一控制下 同一控制 企业合并 实际控制人 2013年1至8月 2013年1至8月 判断依据 收入 净利润 上海德寰置业有限公司 同受最终控股 中国中化集团公司 - (2,136.03) 公司控制 2013年1至8月 2013年1至8月 经营活动现金流量 现金流量净额 上海德寰置业有限公司 - (26 ,833,574.81) 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 60 四、 合并财务报表的合并范围(续) 4. 本年度发生的同一控制下企业合并(续) 2013年8月，本公司以现金人民币612,346,000.00元取得上海德寰置业有 限公司100%股权。上海德寰置业有限公司系本公司的关联方—中化国际信 息公司的子公司。由于合并前后合并双方均受中国中化集团公司控制且该 控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。本公司于2013年8 月完成工商变更，支付交易款项并实施对上海德寰置业有限公司的控制， 因此确定合并日为2013年8月31日。 上海德寰置业有限公司设立的目的系建造办公楼宇。本年度，上海德寰置 业有限公司处于基建期。 上海德寰置业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债 的账面价值如下： 2013年8月31日 2012年 12月31日 流动资产 6,866,290.52 3 3,700 ,980. 31 非流动资产 572,631,601.09 5 44,16 1,80 9.83 流动负债 (36,883,848.29) (35,2 50,882.85) 542,614,043.32 542,61 1,907.29 合并差额(计入权益) 69,731,956.68 合并成本 612,346,000.00 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 61 四、 合并财务报表的合并范围(续) 5． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2013年 2012年 2013年 2012年 美元 6.1896 6.3108 6.0969 6.2855 英镑 9.6885 10.0301 10.0 556 10.1611 欧元 8.2396 8.1362 8.4189 8.3176 港币 0.7979 0.8126 0.7862 0.8128 日元 0.0630 0.0788 0.0578 0.0730 中非法郎 0.0126 0.0124 0.0128 0.0127 非共法郎 0.0126 0.0124 0.0128 0.0127 印尼卢比 0.0006 0.0007 0.0005 0.0006 菲律宾比索 0.1442 0.1494 0.1365 0.1516 马来西亚林吉特 1.9394 2.0445 1.8470 2.0384 新加坡元 5.0161 5.0701 4.7845 5.0929 印度卢比 0.1047 0.1180 0.0978 0.1139 泰铢 0.1995 0.2031 0.1849 0.2038 阿联酋迪拉姆 1.6729 1.7161 1.6478 1.6979 刚果法郎 0.0067 0.0066 0.0067 0.0066 澳元 5.9315 6.5375 5.4301 6.5363 瑞士法郎 6.6497 6.7508 6.8336 6.8219 丹麦克朗 1.0966 1.0921 1.1218 1.1038 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 62 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2013年 2012年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 -人民币 213,081.03 1.0000 213,081.03 197,935.73 1.0000 197,935.73 -美元 6,290.44 6.0969 38,352.18 12,971.56 6.2855 81,532.71 -英镑 2,335.00 10.0556 23,479.83 2,335.00 10.1611 23,726.17 -欧元 2,337.18 8.4189 19,676.48 2,337.18 8.3176 19,439.73 -中非法郎 251,028,847.00 0.0128 3,213,169.24 212,696,625.00 0.0127 2,701,247.14 -非共法郎 37,493,479.00 0.0128 479,916.53 318,588,927.00 0.0127 4,046,079.37 -印尼卢比 60,753,623.00 0.0005 30,376.81 81,595,050.00 0.0006 48,957.03 -印度卢比 3,775.00 0.0978 369.20 4,702.99 0.1139 535.67 -马来西亚林吉特 700.24 1.8470 1,293.34 3,556.12 2.0384 7,248.80 -新加坡元 13,490.00 4.7845 64,542.91 24,726.50 5.0929 125,929.59 -泰铢 47,350.00 0.1849 8,755.02 52,410.70 0.2038 10,681.30 -日 元 710.00 0.0578 41.04 1,183,975.75 0.0 730 86,430.23 -刚果法郎 219,714,351.00 0.0067 1,472,086.15 - - - 银行存款 -人民币 1,238,891,897.71 1.0000 1,238,891,897.71 4,051,666,339.33 1.0000 4,051,666,339.33 -美元 68,076,781.37 6.0969 415,057,328.33 110,943,527.93 6.2855 697,335,544.82 -欧元 7,185,686.95 8.4189 60,495,579.86 7,010,863.52 8.3176 58,313,558.39 -中非法郎 9,915,339,579.00 0.0128 126,916,346.61 18,060,850,616.00 0.0127 229,372,802.82 -非共法郎 99,449,928.00 0.0128 1,272,959.08 2,102,025,934.00 0.0127 26,695,729.36 -刚果法郎 50,528,444.00 0.0067 338,540.57 875,556,243.94 0.0066 5,778,671.21 -印尼卢比 97,446,549,275.00 0.0005 48,723,274.64 97,728,325,133.33 0.0006 58,636,995.08 -印度卢比 96,215,285.91 0.0978 9,409,854.96 362,059,872.34 0.1139 41,238,619.46 -菲律宾比索 186,560,266.86 0.1365 25,465,476.43 99,906,355.94 0.1516 15,145,803.56 -马来西亚林吉特 2,004,637.08 1.8470 3,702,564.69 1,448,371.47 2.0384 2,952,360.41 -新加坡元 10,872,554.86 4.7845 52,019,738.73 39,746,114.91 5.0929 202,422,988.65 -泰铢 292,149,802.72 0.1849 54,018,498.52 591,167,065.65 0.2038 120,479,847.98 -阿联酋迪拉姆 1,422,660.87 1.6478 2,344,260.58 9,513,700.59 1.6979 16,153,312.23 -日 元 450,499,598.00 0.0578 26,038,876.76 12,561,629.04 0.0730 916,998.92 -澳元 2,035,615.65 5.4301 11,053,596.54 556,096.66 6.5363 3,634,814.60 -港币 105.78 0.7862 83.16 - - - 其他货币资金 -人民币 5,373,454.35 1.0000 5,373,454.35 85,091,551.75 1.0000 85,091,551.75 -新加 坡元 - - - 3,131,000 5.0929 15,945,869.90 -美元 41.54 6.0969 253.27 340,200.00 6.2855 2,138,327.10 -泰铢 59,620,071.00 0.1849 11,023,751.13 - - - -非共法郎 1,857,978,500.00 0.0128 23,782,124.80 - - - -印度卢比 - - - 2,624,450.04 0.1139 298,924.86 2,121,493,600.48 5,641,568,803.90 2013年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币649,293,251.36 元 (2012年12月31日：人民币1,366,997,174.95元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款 期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定 期存款利率取得利息收入。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 63 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金(续) 2013年12月31日，由Hevecam SA和Tropical Rubber Cote d'lvoire持有的货币 资金折合人民币76,553,384.69元(2012: 折合人民币151,387,665.23元)被作为 抵押物向当地金融机构借入长期借款。 2013 年12 月31 日， 其他货币资金系因开立保函而质押的保证金人民币 5,046,296.00元(2012年12月31日：人民币69,565,100.00元),无因开立信用证而 质押的保证金(2012年12月31日：美元340,200.00元)，因取得银行授信额度而质 押的保证金泰铢59,620,071.00元、非共法郎1,857,978,500.00元(2012年12月31 日：新加坡元3,131,000.00元)。 2013年12月31日，本集团无因开立银行承兑汇票而质押的保证金(2012年12月31 日：人民币15,000,000.00元)，无现金支票(2012年12月31日：2,624,450.04印 度卢比)，信用卡存款人民币293,541.44元(2012年12月31日：人民币526,451.75 元)。 2. 交易性金融资产 2013年 2012年 橡胶期货 19,902,657.79 3,085,350.01 远期外汇买卖合约 21,711,170.35 10,316,625.57 41,613,828.14 13 ,401,975.58 本集团的衍生金融资产主要包括橡胶期货和远期外汇买卖合约，其中：橡 胶期货的年末公允价值参考相应期货交易所截至资产负债表日最后一个交 易日之收盘价；远期外汇买卖合约年末公允价值参考相关机构资产负债表 日的远期外汇报价。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 64 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 应收票据 2013年 2012年 银行承兑汇票 895,868,707.23 619,933,292.69 2013年12月31日和2012年12月31日，本集团无已质押的应收票据。 2013年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五 项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 甲公司 2013年9月6日 2014年3月6日 10,000,000.00 乙公司 2013年8月6日 2014年2月6日 10,000,000.00 丙公司 2013年10月8日 2014年4月8日 10,000,000.00 丁公司 2013年7月24日 2014年1月24日 5,000,000.00 戊公司 2013年9月11日 2014年3月11日 5,000,000.00 40,000,000.00 2012年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五 项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 甲公司 2012年8月20日 2013年2月20日 20,000,000.00 乙公司 2012年8月20日 2013年2月20日 10,600,000.00 丙公司 2012年9月20日 2013年3月20日 10,000,000.00 丁公司 2012年11月9日 2013年5月9日 10,000,000.00 戊公司 2012年7月10日 2013年1月10日 7,477,412.75 58,077,412.75 2013年12月31日，本集团无已贴现取得短期借款的银行承兑汇票(2012年 12月31日：无)。 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 65 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收股利 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1年以内 中化镇江焦化有限公司 5,513,888.92 - 5,513,888.92 - 上海北海船务股份有限公司 - 67,285,789.21 67,285,789.21 - 南通江山农药化工股份 有限 公司 - 9,246,306.88 9,246,306.88 - 中化兴中石油转运(舟山) 有 限公 司 - 16,639,732.24 16,639,732.24 - Siat NV - 14,623,876.88 14,623,876.88 - 青岛港华物流有限公司 - 525,433.33 525,433.33 - 江苏苏润高碳材股份有限公司 - 200,000.00 200,000.00 - 天津北海实业有限公司 - 195,501.91 195,501.91 - 1年以上 中化镇江焦化有限公司 10,895,631.39 - 10,895,631.39 - 16,409,520. 31 10 8,716,640.45 12 5,126,160.76 - 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1年以内 中化兴中石油转运(舟山) 有 限公司 - 1 0,443,711.63 1 0,443,711.63 - 中化兴源石油储运(舟山) 有限 公司 - 2,757,704.58 2,757,704.58 - 中化镇江焦化有限公司 - 5,513,888.92 - 5,513,888.92 海南天然橡胶产业集团 股份 有限 公司 - 320,000.00 320,000.00 - 交通银行股份有限公司 - 15,011,050.40 15,011,050.40 - 上海北海船务股份有限公司 - 70,000,000.00 70,000,000.00 - 山西亚鑫煤焦化有限公司 8,249,556.98 - 8,249,556.98 - 江苏苏润高碳材股份 有限 公司 - 1,875,000.00 1,875,000.00 - 1年以上 中化镇江焦化有限公司 10,895,631.39 - - 10 ,895,631.39 19,145,188.37 105,921,355.53 108,657,023.59 16,409,520.31 中化国际(控股)股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 66 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款 应收账款的账龄分析如下： 2013年 2012年 1年以内 2,610,021,386.16 2,9 64,944,638.69 1年至2年 5,766,275.59 7,177,491.19 2年至3年 3,071,524.16 1,894,959.17 3年以上 994,859.58 70 ,234,348.42 2,619,854,045.49 3,04 4,251,437.47 减：应收账款坏账准备 1,827,030.00 4,707,535.40 2,618,027,015.49 3,03 9,543,902.07 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 汇率变动 2013年 4,707,535.40 876,556.39 - 3,777,919.78 (20,857.99) 1,827,030.00 （未完）  |