[公告]时代出版：审计报告
审计报告 时代出版传媒股份有限公司 会审字[2014]1803号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-7 6 资产负债表 8 7 利润表 9 8 现金流量表 10 9 股东权益变动表 11-12 10 财务报表附注 13-87 说明: C:\Documents and Settings\Administrator\Application Data\Tencent\Users\94621099\QQ\WinTemp\RichOle\~JD[~)`(29_@_}}GP}BD92A.jpg 说明: C:\Documents and Settings\Administrator\Application Data\Tencent\Users\94621099\QQ\WinTemp\RichOle\VKS%EQ1}UICRS]C5Y2AED4K.jpg 时代出版传媒股份有限公司 财务报表附注 截止2013年12月31日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 时代出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为科大创新股份有限公司（以 下简称“科大创新”）。科大创新系经安徽省人民政府皖政秘【1999】198号文批准，由中国科学技术 大学科技实业总公司（现已更名为中科大资产经营有限责任公司）、合肥科聚高技术有限责任公司、 中国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公司和日本恒星股份有限公司以发起方式设立 的股份有限公司。科大创新于1999年12月12日在安徽省工商行政管理局注册成立，设立时注册资 本5000万元，股本为5000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】83号文核准，科 大创新于2002年8月首次公开发行人民币普通股股票（A股）2500万股。该次发行后，科大创新的 注册资本变更为7500万元，股本变更为7500万元。2002年9月5日经上海证券交易所上证字【2002】 147号文同意，科大创新2500万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1125号《关于核准科大创新股份有限公司向安徽 出版集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，科大创新向安徽出版集团有限责任公司（以 下简称“安徽出版集团”）发行120,303,040股人民币普通股用于购买其拥有的出版、印刷类业务资产。 2008年9月23日，安徽华普会计师事务所（现已更名为“华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)”） 为本次股本变更出具了华普验字【2008】第748号《验资报告》。2008年10月10日，经科大创新2008 年第二次临时股东大会决议通过，公司名称由“科大创新股份有限公司”变更为“ 时代出版传媒股 份有限公司”。2008年10月23日，本公司在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，并领取了变更 后的《企业法人营业执照》（注册号为340000000019821），本公司注册资本变更为195,303,040.00元， 股本变更为195,303,040.00元，公司法定代表人变更为王亚非。经上海证券交易所核准，自2008年 11月5日起，本公司股票简称由“科大创新”变更为“时代出版”，股票代码（600551）不变。 2009年4月28日，经本公司2008年度股东大会审议通过，公司以2008年12月31日的总股本 195,303,040股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积195,303,040.00元转增股本。本次转 增后公司注册资本为390,606,080.00元，股本为390,606,080.00元。 经中国证监会核准，公司于2010年6月非公开发行人民币普通股3091.50万股，每股发行价16.76 元，共募集资金总额51,813.54万元，扣除发行费用1,709.87万元，实际募集资金净额为50,103.67万元。 本公司非公开发行新增股份已于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完 毕登记托管手续。本次发行完成后公司注册资本为421,521,080.00元，股本为421,521,080.00元。 2011年4月25日，经本公司2010年度股东大会审议通过，公司以2010年12月31日的总股本 421,521,080股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积84,304,216.00元转增股本。本次转增后 公司注册资本为505,825,296.00元，股本为505,825,296.00元。 公司经营范围：资产管理、运营、投资以及对所属全资及控股子公司资产或股权进行管理，融资 咨询服务；对所属企业国（境）内外图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物的出版、 销售、物流配送、连锁经营进行管理；图书租型造货咨询服务；新兴传媒科研、开发、推广和应用； 电子和信息、光电机一体化、化工（不含危险品）、新材料、生物工程、环保、节能、医疗器械、核 仪器、等离子体、低温超导、电工电器、机械真空、离子束、微波通讯、自动控制、辐射加工、KG 型纺织印染助剂、环保型建筑涂料等开发、生产、销售及咨询服务、技术转让；涂料装饰工程施工； 房屋租赁；出版印刷物资贸易，广告业务，教育培训咨询服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的业务 按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1．财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和 准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实 完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3．会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的 被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (3) 商誉的减值测试： 本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉 的减值损失。 6．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司 的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基 础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司 与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．外币业务和外币报表折算 (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 (2)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期 间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的 财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9．金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初 始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价 值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、 公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款 中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括委托贷款、应收账款和其他应收款等。公司通过销售商品、 提供服务或代收代付款等业务形成的债权确认为应收款项。应收款项按从购货方应收的合同或协议价 款，或代收代付金额等作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放 的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融 资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用 直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值。 B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值。 B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A．发行方或债务人发生严重财务困难。 B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本。 H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值 准备： A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 B．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 C．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断 该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资 产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将前五户或单项金额占总额10%以上应收账款和 200万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄 作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段 应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3至4年 30% 4至5年 50% 5年以上 100% (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项， 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11．存货 (1) 存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商 品、包装物和低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法：发出的存货按加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。 ① 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格 作为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的原材料，在正常生产经营过程中，以所生产的产品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产品 的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果市场价格的下降表明产品的可变现净值低于成本， 则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 出版物减值准备的计提方法：a）一般纸质图书分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的， 按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三 年及三年以上出版的，按年末库存图书总定价提取30%-40%。重点长销类图书当年出版的不提；以 后每年按该种（套）库存图书总定价提取3-5%。以上纸质图书累计提取跌价准备金额不得超过该种 （套）图书的实际成本。b）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成 本提取；c）音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的20%提取，如遇上述出版物升级，升级 后的原有出版物有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部 报废。 ④ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ⑤ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法： ① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12．长期股权投资 (1) 长期股权投资投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权 投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积 （股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 B．同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 C．非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定不公允的除外。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非 货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》 确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法 核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣 告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调 整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价 值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位 计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列 条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投 资损益。 A．无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性。 C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的 净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以 其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿 义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期 股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本 的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组 或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资 单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规 定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B．参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C．与被投资单位之间发生重要交易。 D．向被投资单位派出管理人员。 E．向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市 场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回 金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予 以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1) 已出租的土地使用权。 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊 销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差 额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备 不得转回。 14．固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一 年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计 提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40年 5 3.17-2.38 机械设备 10-14年 5 9.50-6.79 运输设备 8-10年 5 11.88-9.50 电子设备 5-10年 5 19.00-9.50 其他设备 8-14年 5 11.88-6.79 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面 价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定 资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移 了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的 成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资 产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15．在建工程 (1) 在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在 资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费 用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产 的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估 计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存 在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16．借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条 件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资 本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17．无形资产 (1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 法定使用权 计算机软件 3-8年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 专利权及其他 10年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年 末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销， 摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准 备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三 方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市 场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系 统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究 阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18．长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期 经济利益实现方式合理摊销。 19．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有 确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20．收入 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售商品 收入具体确认原则如下： ①出版企业：A、采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提 单交付购买方或购买方收到出版物时确认销售收入。B、采取托收承付和委托银行收款方式销售出版 物，为发出出版物并办妥托收手续时确认销售收入。C、采取委托代销方式销售出版物时，为收到代 销单位代销清单或退货单，并经双方核对结算后确认收入。D、附有退回条件销售出版物时，明确退 货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的， 以收取货款或取得索取货款的凭证确认销售收入。 ②印刷企业：印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在 能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售收入。 ③商贸企业：在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭 据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认商品销售收入。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21．政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作 为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的 期间，计入当期损益； B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产。同时具有下列特征交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额； C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认； B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外均为经营租赁。 (1) 经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或 根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整 个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提 供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中 扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收 入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费 用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁 合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资 产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以 租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将 最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租 赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 24．主要会计政策、会计估计的变更 本年公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 25．前期会计差错更正 本年公司未发生前期差错更正事项。 三、税项 1．主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17%、13% 营业税 应税营业额 5%、3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2．税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局财税【2013】87号《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政 策的通知》规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，本公司及下属专业出版社对于符合文 件规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的期刊，中小学的学生课本等）在出版环节实行 增值税100%先征后退的政策；除上述实行增值税100%先征后退的图书和期刊以外的其他图书和期 刊、音像制品在出版环节实行增值税先征后退50%的政策。本公司下属印制企业对于少数民族文字出 版物的印刷或制作业务实行增值税100%先征后退的政策。 （2）根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财政部、国家税 务总局、海关总署财税[2000]25号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公 司下属科技产业企业销售其自行开发生产的软件产品先按17%税率计征增值税，实际税负超过3%部 分即征即退。 （3）根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干 税收优惠政策问题的通知》（财税【2009】34号）的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制 注册之日起免征企业所得税，政策执行期限自2009年1月1日至2013年12月31日。根据国务院办 公厅下发的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位为企业和支持文化企业发展两个规定的通 知》（国办发【2008】114号）以及安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局、中共安 徽省宣传部下发的《转发财政部、国家税务总局、中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知》 （财税法【2009】1204号）的认定，本公司下列单位享受免征企业所得税的税收优惠政策： 单位名称 免税期间 时代出版传媒股份有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽人民出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽教育出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽少年儿童出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽科学技术出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽美术出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽文艺出版社 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽画报社 2009年1月1日至2013年12月31日 黄山书社 2009年1月1日至2013年12月31日 时代新媒体出版社有限责任公司 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽出版印刷物资有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽新华印刷股份有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日 安徽旭日光盘有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日 四、企业合并及合并财务报表 1．子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（万元）： 子公司全称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 年末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 项目余额 时代出版传媒 投资研发中心 (上海)有限公 司 上海研 发中心 有限责 任公司 上海 服务业 3,000.00 数字出版传媒领域的投资，投资管 理，电子与信息、生物医药、新材 料、新能源技术的研究与开发，计 算机软硬件、网络及通讯设备、电 气机械、仪器仪表、电子设备、电 子器件与销售，并提供相关的技术 咨询、技术转让、技术服务，从事 货物及技术的进出口业务，自有房 屋的融物租赁等。 2,393.95 - 上海市中科大 进修学院 上海进 修学院 非企业 单位 上海 文化 教育 50.00 办学层次：高等非学历教育；办学 形式：业余全日制；办学范围：职 业技术类；招生对象：成人。 50.00 - 上海大科物业 管理有限公司 上海大 科物业 有限责 任公司 上海 服务业 10.00 物业管理（涉及许可证经营的凭许 可证经营）。 5.10 - 安徽时代创新 科技投资发展 有限公司 创新 科技 有限责 任公司 安徽 合肥 商品 贸易 1,500.00 资产管理、运营、投资以及对所属 全资及控股子公司资产或股权进行 管理；项目引进、投资管理及科技 平台支持；技术咨询及转让；科技 成果推广；广告及企业策划；对外 经济、技术、贸易及文化产业合作。 5,600.00 - 安徽时代创新 物业管理有限 公司 创新 物业 有限责 任公司 安徽 合肥 服务业 50.00 物业管理；保安、保洁服务、绿化 养护工程；房屋租赁、房屋中介服 务；房屋修缮、水电安装、维修； 计算机网络维修服务；卷烟零售； 酒类、建材、日用品销售；玻璃幕 墙、大理石清洗服务。 50.00 - 安徽时代科聚 电气有限公司 科聚 电气 有限责 任公司 安徽 合肥 制造业 1,000.00 电机励磁装置、功率整流装置、过 电压保护装置、压敏电阻、避雷器 等产品的开发、生产、销售；相关 技术咨询、服务、转让。 1,000.00 - 安徽中科中佳 科学仪器有限 公司 中科 中佳 有限责 任公司 安徽 合肥 制造业 800.00 医疗器械三类、二类生产。计算机 应用技术、通信技术、生物技术、、 医疗器械、科学实验仪器及设备新 技术开发、转让；计算机产品、通 信产品、科学实验仪器的生产、销 售和咨询服务；光电机设备维修与 技术服务、咨询服务。 600.00 - 安徽时代中佳 科贸有限责任 公司 中佳 科贸 有限责 任公司 安徽 合肥 批发 零售 100.00 计算机、办公自动化产品、家用电 器、教学仪器、实验电器、玻璃、 化学试剂销售；网络、监控、布线 施工；计算机服务、软件开发等。 60.00 - 安徽时代聚能 技术有限公司 时代 聚能 有限责 任公司 安徽 合肥 制造业 800.00 辐射消毒灭菌加工，辐射化工和纳 米材料的开发、生产、咨询、技术 服务。 520.00 - 安徽时代物资 股份有限公司 时代 物资 股份有 限公司 安徽 合肥 商品 贸易 1,000.00 三类医疗器械销售；煤炭批发经营； 笨（石油苯、焦化苯）、丙烯、硫酸 销售。印刷机械及配件、印刷器材、 油墨、纸张及原辅料件、纸制品、 日用百货、机油、纺织品、化妆品、 电子产品、电气产品、家用电器、 工艺礼品销售；金属材料、建筑材 料、装饰材料、汽车、棉花、橡胶、 塑料、化工材料、农产品销售；印 刷技术咨询服务；印刷覆膜加工等。 800.00 - 安徽亚施影视 传媒有限公司 亚施 影视 有限责 任公司 安徽 合肥 文化 影视 217.00 电视综艺、电视专题、电视剧的制 作与发行、文化交流活动的服务与 咨询、旅游礼品的销售、设计、制 作、发布广告。 217.00 - 时代迈迈教育 出版传媒武汉 有限责任公司 时代 迈迈 有限责 任公司 湖北 武汉 出版物 发行 2,000.00 办公用品、文体用品的销售；非学 历的文化教育培训；公开发行的国 内版图书、报刊、电子出版物。 1,020.00 - 合肥优优文化 传播有限公司 优优 文化 有限责 任公司 安徽 合肥 文化 传媒 50.00 文化艺术交流策划；国内广告设计、 制作、发布、代理；平面设计；电 脑图文设计、制作，室内外装潢装 修工程；会展设计；展览展示服务； 文化办公设备、纸张及纸制品、工 艺美术品、计算机及辅助设备、计 算机耗材销售、商务信息咨询等。 50.00 - 北京时代华文 书局有限公司 北京华 文书局 有限责 任公司 北京 出版业 3,000.00 图书、报纸、期刊、电子出版物批 发、零售、网上销售；出版哲学与 社会科学、经济管理、文化教育、 文学和少儿图书。创意服务；产品 设计；投资管理等。 3,000.00 - 安徽时代可一 出版物发行有 限公司 时代 可一 有限责 任公司 安徽 合肥 出版物 发行 300.00 国内图书、期刊、电子出版物销售； 文体、办公、教学用品销售。 150.00 - 安徽时代新跨 越教育管理有 限公司 时代 新跨越 有限责 任公司 安徽 合肥 文化 教育 100.00 教育信息咨询；教育管理咨询。 10.20 - 时代国际出版 传媒(上海)有 限责任公司 上海时 代国际 有限责 任公司 上海 文化 传媒 2,000.00 出版技术专业领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务， 广告设计制作，电脑图文制作，文 化艺术交流组织策划，会议及展览 服务，预包装食品的销售，从事货 物及技术的进出口业务，国际贸易、 转口贸易、保税区企业间的贸易及 贸易代理，文化信息咨询，商务咨 询，电子商务。 2,000.00 - 合肥时代教育 职业培训学校 时代教 育学校 非企业 单位 安徽 合肥 文化 教育 30.00 民办职业培训（非学历）；培训专业 和层次；平板印刷、秘书、出版物 发行员/初、中、高级。 30.00 - 北京时代尚联 文化传媒有限 公司 北京尚 联文化 有限责 任公司 北京 文化 传媒 500.00 组织文化文艺交流活动；设计、制 作、代理、发布广告；技术推广服 务；计算机系统服务；会议及展览 服务等。 320.00 - 安徽时代辐化 有限公司 时代 辐化 有限责 任公司 安徽 合肥 制造业 3,000.00 辐射加工、KG型纺织印染助剂、 环保型建筑涂料开发、生产、销售 及咨询服务、技术转让；装饰工程 施工。 3,000.00 - （续表） 子公司全称 子公司 简称 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从归属母公司 当期损益中扣 减少数股东承 担的超额亏损 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 时代出版传 媒投资研发 中心(上海)有 限公司 上海研 发中心 72.60 72.60 是 1,386.05 - - - 上海市中科 大进修学院 上海进 修学院 100.00 100.00 是 - - - - 上海大科物 业管理有限 公司 上海大 科物业 51.00 51.00 是 -0.90 5.80 - - 安徽时代创 新科技投资 发展有限公 司 创新 科技 100.00 100.00 是 - - - - 安徽时代创 新物业管理 有限公司 创新 物业 100.00 100.00 是 - - - - 安徽时代科 聚电气有限 公司 科聚 电气 100.00 100.00 是 - - - - 安徽中科中 佳科学仪器 有限公司 中科 中佳 75.00 75.00 是 339.20 - - - 安徽时代中 佳科贸有限 责任公司 中佳 科贸 60.00 60.00 是 100.05 - - - 安徽时代聚 能技术有限 公司 时代 聚能 65.00 65.00 是 234.33 45.67 - - 安徽时代物 资股份有限 公司 时代 物资 80.00 80.00 是 356.36 - - - 安徽亚施影 视传媒有限 公司 亚施 影视 100.00 100.00 是 - - - - 时代迈迈教 育出版传媒 武汉有限责 任公司 时代 迈迈 51.00 51.00 是 374.92 605.08 - - 合肥优优文 化传播有限 公司 优优 文化 100.00 100.00 是 - - - - 北京时代华 文书局有限 公司 北京华 文书局 100.00 100.00 是 - - - - 安徽时代可 一出版物发 行有限公司 时代 可一 50.00 60.00 是 118.95 31.05 - - 安徽时代新 跨越教育管 理有限公司 时代 新跨越 51.00 51.00 是 -17.79 27.59 - - 时代国际出 版传媒(上海) 有限责任公 司 上海时 代国际 100.00 100.00 是 - - - - 合肥时代教 育职业培训 学校 时代教 育学校 100.00 100.00 是 - - - - 北京时代尚 联文化传媒 有限公司 北京尚 联文化 64.00 64.00 是 151.27 28.73 - - 安徽时代辐 化有限公司 时代 辐化 100.00 100.00 是 - - - - 注：本年新设的安徽时代辐化有限公司系本公司全资子公司安徽时代创新科技投资发展有限公司原辐 化分公司整体变更设立的全资子公司，该公司的设立不影响本公司合并报表范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司（万元）： 子公司全称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 年末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 项目余额 安徽人民出版 社 人民社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 1,000.00 马列主义经典著作、哲学和社会科 学、文化教育类读物出版、发行。 纸张、文化用品销售，出版咨询等。 2,571.53 - 安徽时代漫游 文化传媒股份 有限公司 时代 漫游 股份有 限公司 安徽 合肥 文化 传媒 1,000.00 《时代漫游》期刊出版；国内动漫 图书、期刊、电子出版物批发、零 售；电视综艺、电视专题制作发行。 1,004.21 - （续表） 子公司全称 子公司 简称 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从归属母公司 当期损益中扣 减少数股东承 担的超额亏损 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 安徽人民出版 社 人民社 100.00 100.00 是 - - - - 安徽时代漫游 文化传媒股份 有限公司 时代 漫游 100.00 100.00 是 - - - - （3）非同一控制下企业合并取得的子公司（万元）： 子公司全称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 年末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 项目余额 安徽教育出版 社 教育社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 20,000.00 文化教育图书出版、发行、零售、 批发；纸张销售；房屋租赁；国 内广告的设计、制作、发布代理， 出版服务咨询。 47,280.66 - 安徽科学技术 出版社 科技社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 1,500.00 科技图书、杂志、图片出版、发 行。纸张、文化用品销售、出版 服务，广告业务及服务，房屋租 赁，进出口业务。 4,476.06 - 安徽文艺出版 社 文艺社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 1,500.00 文艺书籍出版、发行；出版服务。 2,662.53 - 安徽美术出版 社 美术社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 1,500.00 年画、连环画、画册、美术理论 书籍，扫描、打样，计算机及辅 助设备、耗材、文化办公设备、 通讯器材、百货、五金交电、纸 及纸制品、工艺美术品销售，设 计和制作印刷品广告，利用自有 《至品生活》、《书画世界》杂志 发布广告。 5,284.32 - 黄山书社 黄山社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 1,500.00 文史图书、文化旅游读物出版、 发行、纸张及纸制品销售。 4,345.42 - 安徽少年儿童 出版社 少儿社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 8,000.00 少儿图书、低幼画册、课本、刊 物出版、发行、销售，纸张、文 化用品销售、广告业务。 18,545.63 - 安徽画报社 画报社 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 50.00 画册的策划、拍摄、编辑及广告 业务，录制新闻展览照片，编制、 复制图片资料、摄影文化技术咨 询，摄影，照相器材、文化用品、 日历、挂历销售，房屋租赁。 92.44 - 时代新媒体出 版社有限责任 公司 时代 新媒体 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 5,000.00 出版、发行文化、科技、教育方 面的电子读物及音像制品，销售 上述产品配套资料和文化用品。 15,243.44 - 安徽出版印刷 物资有限公司 印刷 物资 有限责 任公司 安徽 合肥 商品 贸易 1,000.00 印刷机械及配件、印刷器材、油 墨、纸张、机油销售，铅、锡、 锌、铜、铝、黄金、建筑材料、 装饰材料、汽车、工艺品、塑胶 原料及产品销售、印刷技术咨询 服务，印刷覆膜加工，进出口贸 易，印刷品上光加工，房屋租赁。 1,896.62 - 安徽新华印刷 股份有限公司 安徽新 华印刷 股份有 限公司 安徽 合肥 印刷业 10,221.00 出版物、包装装潢、其他印刷品 印刷；印刷机维修。 29,489.93 - 安徽旭日光盘 有限公司 旭日 光盘 有限责 任公司 安徽 合肥 记录 媒介 3,000.00 光盘的制作、生产；音像电子产 品的销售；光电设备维修与技术 服务；进出口业务。 4,736.34 - 安徽时代出版 发行有限公司 时代 发行 有限责 任公司 安徽 合肥 出版物 发行 2,000.00 职业教育教材为主批发、零售（评 许可证经营）及教学用品销售。 1,945.95 - 安徽教育网络 出版有限公司 教育 网络 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 2,000.00 网络出版、书报刊音像制品电子 出版物批发零售和网络销售，第 二类增值电信业务中的信息服务 业务；计算机系统集成，软硬件 产品的技术服务，综合布线；计 算机软硬件及网络产品的销售， 国内广告业务。 2,000.00 - 安徽红蜻蜓杂 志社 红蜻蜓 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 50.00 《红蜻蜓》杂志的编辑、出版、 发行。 25.50 - 安徽青苹果杂 志社 青苹果 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 50.00 《青苹果》杂志的编辑、出版、 发行。 50.00 - 安徽科技音像 有限公司 科技 音像 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 50.00 出版、发行、销售与科技术出版 社图书相配套音像制品，录音带、 录像带复制，电子计算机及配件、 纸张、文化用品、办公设备、保 健用品销售，科学技术开发、推 广及咨询服务。 50.00 - 安徽远航文化 传播有限责任 公司 远航 文化 有限责 任公司 安徽 合肥 文化 传媒 50.00 书刊制版、打字、复印；装帧设 计、扫描喷绘、数码图像制作； 办公用品、电子产品、纸及纸质 品、印刷器材销售；计算机软件 开发及其配件、耗材销售。 50.00 - 安徽少年儿童 期刊有限公司 少儿 期刊 有限责 任公司 安徽 合肥 出版业 100.00 《课外生活》、《娃娃乐园》、《哈 博士》期刊出版、发行；国内期 刊广告设计、制作、发布。 100.00 - 安徽新德国际 印务有限公司 新德 印务 有限责 任公司 安徽 合肥 印刷业 100.00 文化产品、印刷材料销售；印刷 业投资；版权贸易；机械、电子 设备研制、开发、销售；自营和 代理各类商品和技术进出口。 100.00 - 安徽新华票证 印务有限责任 公司 新华 票证 有限责 任公司 安徽 合肥 印刷业 400.00 其他印刷品印刷，纸及纸制品加 工、销售。 400.00 - 安徽芜湖新华 印务有限责任 公司 芜湖新 华印务 有限责 任公司 安徽 芜湖 印刷业 400.00 出版物、包装装潢、其他印刷品 印刷，商品条码印刷；设计、制 作印刷品广告，印刷原辅材料、 器材销售。 425.50 - 合肥杏花印务 股份有限公司 杏花 印务 股份有 限公司 安徽 合肥 印刷业 1,108.00 书、刊印刷、装订、制版，电脑 照排，造纸、纸制品、铝制品加 工；本企业自产产品出口及本企 业所需的机械设备、零配件、原 辅材料进口。 1,691.55 - 安徽新华印刷 设备技术服务 有限公司 新华 技服 有限责 任公司 安徽 合肥 印刷业 30.00 印刷设备、装订设备及配件销售、 安装、维修；印刷材料、纸张销（未完）  |