[公告]友好集团：2013年度财务审计报告
新疆友好（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 新疆友好（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身乌鲁木齐友好商场始 成立于 1958 年。1993 年 6 月 22 日经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改 [1993]093 号文批复，同意以定向募集方式设立乌鲁木齐友好商场股份有限公司。1996 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]340 号文批复同意，本公司向社会 公众公开发行普通股 A 股 27,000,000.00 股，其中：原内部职工股占用额度上市 7,500,000.00 股，每股面值 1 元。 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 311,491,352 股，详见附注五、 35。 2、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 所处行业：商业零售行业 许可经营项目：食盐、保健食品和其他预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；散 装食品的零售；肉食分割；药品零售；卷烟销售；图书、报刊、杂志零售；音像制品零售； 二、三类医疗器械的销售；餐饮；住宿（上述经营范围限所属分支机构经营，具体经营项 目以所属分支机构的许可证核定为准）；普通货物运输；面食制品、丸子、面包、冰淇淋、 （寿司）卤制品的现场制售（限所属分支机构经营）。一般经营项目：其他商业或服务的综 合性经营及进出口业务（国家法律法规另有规定的除外）；仓储服务；搬运装卸服务；首饰 加工、维修；电子商务服务；停车场服务；洗车服务；汽车装饰装潢；旅游开发；蔬菜、 园艺作物、谷物的种植、水产品养殖；航空机票销售代理；房屋场地租赁；日用百货的销 售。 3、本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的乌鲁木齐国有资产经营有限公司。 4、本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 15 日决议批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负 债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进 行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列 项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。 在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购 买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以 公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 (1) A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳 入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交 易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。B、合并时， 如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期 初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报 表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益计入非经常性损益，并 在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被 重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或 超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对个别财务报表进行调整。 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相 关的会计处理方法：无 7、现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时可支付的存款。 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率 指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外， 其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。 （2）金融资产的计量： A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行 后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： a、 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 b、在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报 价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用 估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 （4）金融资产转移： 本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 （5）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严 重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市 场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化， 使本公司可能无法收回投资成本； G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是 否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现 值低于期末账面价值的差额计提减值准备；C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分 析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重 大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账 准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取 比例确认减值损失。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现 持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 （7） 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或 能力发生改变的依据：无 10、应收款项 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为 100 万元以上的客户应收账款或者单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收 款。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项 具有类似信用风险的特征 本公司控制子公司不计提坏账准备的应收款项 受本公司控制的子公司的应收款项不计提坏账准备 新疆友好（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例 (%) 1年以内 1 1 1－2年 5 5 2－3年 10 10 3年以上 50 50 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由此类应收款项有明显证据不能收回。 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、 受托代销商品、拟开发土地、开发成本、开发产品、工程施工、工程结算、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可 归属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出，发出时按加权平均法（其 中商场中的存货采用先进先出法）计价。 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成 土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发 用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。 开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，包括土地出让费用、 前期工程费、建筑安装工程支出、基础设施支出、公共配套设施费用、开发间接费等。公 用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的 "工程价款结算账单 " 21 新疆友好（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注 承付工程款，结转开发成本，该项目完工一并归入开发产品或投资性房地产。 开发产品是指已建成、待出售的物业。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际 成本。 维修基金的核算方法：出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。 质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支 付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下，列为应付账款。在保修期内因质量问题 而发生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。 工程施工的核算方法：设置 "工程施工"科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利 记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与 "工程结算 "科目对冲后结平。 工程结算的核算方法：设置 "工程结算"科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工 程价款结算账单办理结算的价款。该科目是 "工程施工 "科目的备抵科目，已向客户开出工 程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与 "工程施工 "科 目对冲后结平。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销 售所必须的估计费用后的价值确定。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点 的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本 与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差 额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债 表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销（大额的采取分次摊销）。 包装物在领用时采用一次摊销法摊销（大额的采取分次摊销）。 22 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资 成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③ 购买方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质， 换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不 具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成 本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确 定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的， 按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损 益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减 值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收 回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产指以出租为目的的建筑物和土地使用权，以成本进行初始计量。与 投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的 计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 （2）本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 32 5 2.97 （3）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 （4）对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 （5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （6）资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回 金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 14、固定资产 （1）固定资产的确认条件、计价折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线 法(年限平均法)提取折旧。 （2）各类固定资产的折旧方法 在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定 各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35-6 年 5 2.71-15.83 机器设备 16-6 年 5 5.94-15.83 运输设备 12-4 年 5 7.92-23.75 电子设备及其他 27-3 年 5 3.52-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计 量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减 值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资 租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费 用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。 15、在建工程 （1）在建工程核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大 修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时 结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等）， 在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的 计入当期财务费用。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在：A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，B、所建项目在性 能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计 其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的， 将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 16、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产 支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产：无。 18、油气资产：无。 19、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技 术、土地使用权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线 法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销 期限和摊销方法。 （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一 时：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可 收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无 形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的无形资产减值准备；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况，按预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经 营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长 期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长 期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务 是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能 够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在 基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金 额不超过对应的预计负债的账面金额。 22、股份支付及权益工具 (1) 股份支付的种类： 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结 算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照 每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 (2) 权益工具公允价值的确定方法： 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选 用的期权定价模型至少考虑以下因素： ① 期权的行权价格； ② 期权的有效期； ③ 标 的股份的现行价格； ④ 股价预计波动率； ⑤ 股份的预计股利； ⑥ 期权有效期内的无 风险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据： 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数 量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应 确认的成本费用金额。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：无 23、收入 （1）销售商品 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 针对不同商品收入确认标准的具体方法如下： 商业零售在本公司向客户交付商品，实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）之日 确认收入的实现。 公用事业供热收入按与客户约定的供热面积提供供热服务后确认销售收入的实现。 工业销售为将商品交付给客户，实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）之日确认 收入的实现。 （2）提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）房地产销售收入的确认原则及方法 房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，并在房地产交易管理中心办理 备案，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，办妥验收手续，确认销售收入的 实现。 （4）出租物业收入 按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额 按月分摊确认房屋出租收入。 （5）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本 公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的 收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、 该项交易不是企业合并； b、交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、本公司对于能够结转以后 年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： A、商誉的初始确认； B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、 该项交易不 是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 26、经营租赁、融资租赁 本公司作为承租人发生的租赁业务，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 对于融资租赁，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊，并采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。融资租赁租入的固定资产采用与自有固定资产相一 致的折旧政策计提租赁资产折旧。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司在本报告期内未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 公司在本报告期内未发生会计估计变更。 28、前期差错更正 公司在本报告期内未发生前期重大会计差错。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、11%、13%、17%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 营业税 按应税营业额的 5%、20%计缴营业税。 消费税 应税消费品销售收入 5%计缴消费税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 本公司子公司新疆友好集团利通物流有限公司从事交通运输业务的收入、新疆友好(集团) 友好广告有限公司从事广告业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《新疆维吾尔自 治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局关于在我区开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作的公告》等相关规定，本公司子公 司新疆友好集团利通物流有限公司从事运输业务的收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增 值税，税率为 11％；本公司子公司新疆友好(集团)友好广告有限公司从事广告业务的收入， 自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。 2、税收优惠及批文 根据财税【2011】58 号及国家税务总局 2012 年第 12 号文的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产 业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申 请，主管税务机关审核确认后，可减按 15％的税率缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 上海申友生物技术有限责任公司 控股子公司 上海市 生物医药 9000 生物、医药、试剂、仪器等专业技术服务及产品开发生产、销售。 5100 上海申友健海生物技术有限公司 控股子公司 上海市 生物医药 100 生物、医药、试剂仪器等专业技术的服务等 51 上海新和生物技术有限公司 控股子公司 上海市 生物医药 100 生物、医药、生物试剂的研发等 100 新疆友好(集团)友好广告有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 广告业 150 设计、制作、代理、发布国内外广告业务。 156 新疆友好(集团)旅行社有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 服务业 100 国内旅游、代订机票 100 新疆友好集团利通物流有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 物流业 2000 商品的仓储（危险品除外）、装卸、配送 2000 新疆阳光物业管理有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 服务业 100 物业管理、家政服务等 100 新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公 司 控股子公司 库尔勒市 餐饮、零售等 2000 餐饮、零售等 1020 新疆友好华骏房地产开发有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 房地产开发经营等 2000 房地产开发经营等 2000 新疆友好（集团）友好燃料有限公司 全资子公司 乌鲁木齐市 石油制品、润滑油销售，房屋租赁 750 石油制品、润滑油销售，房屋租赁 750 新疆汇友房地产开发有限责任公司 控股子公司 乌鲁木齐市 房地产开发、经营等 40000 房地产开发、经营等 20000 接上表 子公司全称 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 上海申友生物技术有限责任公司 - 56.67 56.67 是 30,877,845.95 - - 上海申友健海生物技术有限公司 - 28.9 51 是 371,380.52 - - 上海新和生物技术有限公司 - 56.67 100 是 -617,708.81 617,708.81 - 新疆友好(集团)友好广告有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆友好(集团)旅行社有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆友好集团利通物流有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆阳光物业管理有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司 - 51 51 是 8,921,294.72 - - 新疆友好华骏房地产开发有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆友好（集团）友好燃料有限公司 - 100 100 是 - - - 新疆汇友房地产开发有限责任公司（注 1） - 50 60 是 342,580,762.34 - - 注 1：公司于 2011 年 1 月 18 日出资 2 亿元投入新疆汇友房地产开发有限公司，持有 该公司 50%股权，该公司董事会由五名董事组成，本公司委派董事三名，广汇房产委派二 名，董事会决议需通过半数以上的董事表决同意后方可有效，本公司对其实际上形成控制， 故自 2011 年 1 月 18 日起新疆汇友房地产开发有限公司纳入公司合并范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 公司在本报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 公司在本报告期内无非同一控制下合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公司在本报告期内无特殊目的主体或承租等方式形成控制权的经营实体，天百名店系本 公司托管而形成控制的经营主体。 3、合并范围发生变更的说明 本公司于 2013 年 2 月 5 日召开 2013 年度第一次临时股东大会,审议通过了关于公司拟 挂牌转让控股子公司乌鲁木齐万嘉热力有限公司 83.19%股权的议案。2013 年 4 月 28 日， 本公司与乌鲁木齐热力总公司签订股权转让合同书，约定由其以人民币 2 亿元受让乌鲁木 齐万嘉热力有限公司股权。股权转让于 2013 年 6 月 25 日执行完毕。股权转让后，本公司 对乌鲁木齐万嘉热力有限公司不再控制，因此自 2013 年 6 月 25 日开始乌鲁木齐万嘉热力 有限公司及其子公司乌鲁木齐皓宇管道设备有限公司不再纳入合并范围。 4、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本报告期内无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体。 （2）本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 乌鲁木齐万嘉热力有限公司 208,577,550.41 -39,219,292.45 乌鲁木齐皓宇管道设备有限公司 14,618,962.59 -2,338,041.08 新疆友好（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注 注:乌鲁木齐万嘉热力有限公司本年因出售股权而丧失控制权，从而不再纳入合并范 围。乌鲁木齐皓宇管道设备有限公司为乌鲁木齐万嘉热力有限公司之子公司。 5、本报告期内未发生同一控制下企业合并。 6、本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 7、本报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司 子公司名称出售日处置损益确认方法 乌鲁木齐万嘉热力有限公司（ 1） 2013年 6月 25日 将处置对价减去被处置的 股权所对应享有的该子公 司处置日净资产于本公司 合并报表层面的价值的差 额确认为处置损益。 （1）乌鲁木齐万嘉热力有限公司 于 2013年 6月 25日，本公司将拥有的乌鲁木齐万嘉热力有限公司公司 83.19%的股权 全部转让予乌鲁木齐热力总公司。出售日为本公司实际丧失对乌鲁木齐万嘉热力有限公司公 司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。 ①处置价格及现金流量列示如下： 项目金额 处置价格 200,000,000.00 处置收到的现金和现金等价物 105,500,000.00 减：乌鲁木齐万嘉热力有限公司持有的现金和现金等价物 73,544,938.69 处置收到的现金净额 31,955,061.31 ②处置乌鲁木齐万嘉热力有限公司的净资产列示如下： 项目处置日净资产上年末净资产 流动资产 217,346,323.73 256,955,541.01 非流动资产 212,254,265.70 220,903,260.21 流动负债 139,997,897.92 149,084,461.61 38 非流动负债 73,339,887.06 70,954,201.63 净资产合计 216,262,804.45 257,820,137.98 ③ 处置损益计算如下： 项 目 金 额 处置价格 200,000,000.00 减：乌鲁木齐万嘉热力有限公司于处置日的净资产归属于本公司的部分 179,916,371.79 商誉 1,271,222.62 加：与乌鲁木齐万嘉热力有限公司相关的其他综合收益转入处置当期损益的金额 9,614,216.81 处置产生的投资收益 28,426,622.40 ④ 乌鲁木齐万嘉热力有限公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下： 项 目 金 额 收入 68,524,205.29 减：成本和费用 110,081,538.82 利润总额 -41,557,333.53 减：所得税费用 - 净利润 -41,557,333.53 8、本报告期内未发生反向购买。 9、本报告期内未发生吸收合并。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 （1）货币资金的分类 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 - 27,743.58 - 37,198.90 银行存款： 人民币 - 1,105,265,950.16 - 775,929,331.69 其他货币资金： 人民币 - 822,150.35 - 981,884.79 合 计 - 1,106,115,844.09 - 776,948,415.38 （2）货币资金的说明 其他货币资金年末余额中，存放于指定账户的银行承兑汇票保证金存款 29,638.67 元， 按揭手续保证金 381,720.86 元，存入证券账户的投资款 410,790.82 元。 截至 2013 年 12 月 31 日，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境 外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产的分类 项 目 年末余额 年初余额 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,811,767.98 14,929,451.49 4.衍生金融资产 - - 5.套期工具 - - 6.其他 - - 合 计 15,811,767.98 14,929,451.49 其中，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细： 项目 成本 公允价值变动 中国石化 10,399,819.31 -3,690,333.57 上海石化 5,150,926.27 -1,220,943.79 平安银行 2,790,978.15 123,542.49 永安药业 4,262,218.03 -2,004,438.91 合计 22,603,941.76 -6,792,173.78 （2）期末不存在变现有限制的交易性金融资产。 （3）交易性金融资产期末公允价值的确认方法：为报告期末最后一个交易日的收盘价。 3、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,605,118.80 - 商业承兑汇票 - - 合 计 2,605,118.80 - （2）年末无已质押的应收票据情况。 （3）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。 （4）年末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。 4、应收股利 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回的 原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收股利 其中：乌鲁木齐商业银行 917,213.04 - 917,213.04 - - - 新疆神州热力建筑安装有限公司 428,230.00 - 428,230.00 - - - 账龄一年以上的应收股利 合 计 1,345,443.04 - 1,345,443.04 - - - 5、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 9,685,867.68 100.00 482,698.00 4.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 9,685,867.68 100.00 482,698.00 4.98 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,511,100.83 2.96 3,511,100.83 100.00 账龄组合 112,283,535.32 94.81 30,219,254.07 26.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,635,007.05 2.23 2,635,007.05 100.00 合计 118,429,643.20 100.00 36,365,361.95 30.71 应收账款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款 标准为单笔金额超过 100 万元的款项；无明显减值迹象的应收账款，相同账龄的应收账款 具有类似信用风险的特征作为按账龄计提坏账准备的应收账款；单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款是指不符合单项金额重大或组合的应收账款以外有明显减值迹象 的应收账款。 （2）坏账准备计提情况 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,349,029.84 86.20 83,490.30 36,815,265.39 32.79 368,152.66 1 至 2 年 559,144.04 5.77 27,957.20 10,647,052.80 9.48 532,352.64 2 至 3 年 43,991.00 0.45 4,399.10 7,729,649.48 6.88 772,964.95 3 年以上 733,702.80 7.58 366,851.40 57,091,567.65 50.85 28,545,783.82 合计 9,685,867.68 100.00 482,698.00 112,283,535.32 100.00 30,219,254.07 （3）本报告期内无前期已全额计提坏账准备，但在本期全额收回或转回的应收账款。 （4）本报告期内无实际核销的大额应收账款情况。 （5）本报告期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （6）本报告期末应收账款中其他关联方情况 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 新疆友好百盛商业发展有限公司 93,552.72 935.53 - - 新疆神州热力建筑安装有限公司(注 1) - - 1,369,082.42 13,690.82 乌鲁木齐市热力总公司(注 2) - - 1,276,206.55 12,762.07 合 计 93,552.72 935.53 2,645,288.97 26,452.89 注 1、注 2：本期减少原因为合并范围发生变化，该单位不再为公司关联方所致。 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 上好佳(中国)有限公司 非关联方 596,859.01 1 年以内 6.16 上海华冠生物芯片公司 非关联方 526,080.00 1 年以内、1-2 年 5.43 郑州市第六人民医院 非关联方 374,760.00 1 年内、1-2 年 3.87 中国人民解放军 108 医院 非关联方 320,450.00 1 年以内 3.31 中国石油西北润滑油销售分公司 非关联方 277,500.00 1 年以内 2.86 合 计 2,095,649.01 21.63 （8）本报告期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款 情况。 （9）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 （10）本报告期末应收账款余额中无外币应收账款。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 13,080,461.46 5.65 13,080,461.46 100.00 账龄组合 218,623,026.76 94.35 6,477,359.00 2.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 231,703,488.22 100.00 19,557,820.46 8.44 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 13,080,461.46 6.46 13,080,461.46 100.00 账龄组合 189,110,709.36 93.36 4,599,656.30 2.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 363,341.23 0.18 363,341.23 100.00 合计 202,554,512.05 100.00 18,043,458.99 8.91 其他应收款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款 标准为单笔金额超过 500 万元的款项；无明显减值迹象的其他应收款，相同账龄的其他应收 款具有类似信用风险的特征作为按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款；单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的其他应收款是指不符合单项金额重大或组合的应收账款以外有明显 减值迹象的其他应收款。 （2）坏账准备的计提情况 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 新疆友好(集团)新世纪贸易有限责任公司 13,080,461.46 13,080,461.46 100% 已进入破产清算程序 合计 13,080,461.46 13,080,461.46 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 167,668,183.66 76.69 1,676,681.84 141,750,580.83 74.96 1,154,341.63 1 至 2 年 12,384,656.49 5.66 619,232.82 44,698,121.58 23.64 2,234,729.02 2 至 3 年 37,759,122.46 17.27 3,775,912.25 301,044.54 0.16 30,104.45 3 年以上 811,064.15 0.38 405,532.09 2,360,962.41 1.24 1,180,481.20 合计 218,623,026.76 100.00 6,477,359.00 189,110,709.36 100.00 4,599,656.30 （3）本报告期内无前期已全额计提坏账准备，但在本期全额收回或转回的其他应收款。 （4）本报告期内无实际核销的大额其他应收款情况。 （5）本报告期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （6）本报告期末其他应收款中其他关联方情况 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 新疆友好(集团)新世纪贸易有限责任公司 13,080,461.46 13,080,461.46 13,080,461.46 13,080,461.46 新疆友好百盛商业发展有限公司 6,849,408.19 68,494.08 6,325,216.54 63,252.17 新疆中粮可口可乐饮料公司 2,400.00 1,200.00 2,400.00 1,200.00 新疆广汇物业管理有限公司 4,152,315.38 41,523.15 - - 乌鲁木齐市热力总公司(注 1) - - 2,159,970.45 21,599.70 合 计 24,084,585.03 13,191,678.69 21,568,048.45 13,166,513.33 注 1：本期减少原因为合并范围发生变化，该单位不再为公司关联方所致。 （7）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 乌鲁木齐市热力总公司 非关联方 94,500,000.00 1 年以内 40.78 乌鲁木齐市财政国库收付中心 非关联方 23,425,398.00 1 年以内，1－2 年 10.11 乌鲁木齐市建筑节能墙体材料革新办公室 非关联方 13,966,110.00 1－2 年 6.03 新疆友好(集团)新世纪贸易有限责任公司 关联方 13,080,461.46 3 年以上 5.65 新疆友好百盛商业发展有限公司 关联方 6,849,408.19 1 年以内 2.96 合 计 151,821,377.65 65.53 （8）金额较大的其他应收款的性质或内容 根据本公司与乌鲁木齐热力总公司 2013 年 4 月 28 日的签订股权转让合同书，约定由乌 鲁木齐热力总公司以人民币 2 亿元受让本公司持有的乌鲁木齐万嘉热力有限公司股权。乌鲁 木齐热力总公司已付首期款，其余款项约定合同签订之后 12 个月内支付。 根据新政办发[2007]114 号《新疆维吾尔自治区农民工工资保证金管理暂行办法》，本公 司控股子公司新疆汇友房地产开发有限责任公司预存乌鲁木齐市财政国库收付中心的农民工 工资保证金期末数 23,425,398.00 元。该款项经劳动保障行政部门确认无拖欠后返还本息； 根据财政部、国家发展改革委的财综[2007]77 号文，本公司控股子公司新疆汇友房地产 开发有限责任公司向乌鲁木齐市建筑节能墙体材料革新办公室缴纳墙改专项基金期末数 13,966,110.00 元。在工程竣工后 30 日内可书面申请返还。 （9）本报告期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的其他应收 款情况。 （10）本报告期无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。 （11）本报告期无外币其他应收款。 （12）本报告期无按应收金额确认的政府补助。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 169,501,173.68 96.11 386,781,484.32 98.00 1 至 2 年 6,678,038.50 3.79 4,762,555.94 1.21 2 至 3 年 162,000.00 0.09 3,069,569.20 0.78 3 年以上 26,371.20 0.01 58,522.00 0.01 合 计 176,367,583.38 100.00 394,672,131.46 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 未结算原因 乌鲁木齐西域玖佳房地产开发有限责任公司 非关联方 38,950,000.00 1 年以内 租赁尚未开始 博乐市和瑞俊发房地产开发公司 非关联方 8,601,298.96 1 年以内 租赁尚未开始 苏州富士电梯有限公司 非关联方 5,421,650.00 1 年以内 工程未完工结算 新疆库尔勒金佳利珠宝有限责任公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 货款未结算 上海石化消防公司 非关联方 4,130,000.00 1 年以内 工程未完工结算 合 计 - 62,102,948.96 （3）本报告期末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情况。 （4）本报告期末预付款项中其他关联方款项情况 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 新疆广汇信邦房地产开发有限公司 210,046.13 - 99,503,291.11 - 新疆神州热力建筑安装有限公司(注 1) - - 8,700,840.58 - 新疆城建股份有限公司（注 2） - - 7,256,404.43 （未完）  |