[公告]ST狮头：审计报告
太原狮头水泥股份有限公司 财务报表附注 （2013年度） （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、公司基本情况 太原狮头水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函[1999] 第64号文批准，由太原狮头集团有限公司联合山西省经贸资产经营有限公司（现更名为山 西省经贸投资控股集团有限公司）、山西省经济建设投资公司（现更名为山西省经济建设投 资集团有限公司）、中国新型建筑材料（集团）公司、山西西山运输有限公司（现更名为山 西固邦运输有限公司）四家发起人共同发起设立，于1999年2月28日注册登记的股份有限公 司。各发起股东出资情况如下： 太原狮头集团有限公司投入其与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81 元；山西省经贸资产经营有限公司投入资本金25,313,766.00元；山西省经济建设投资公司 投入资本金17,720,000.00元；中国新型建筑材料（集团）公司投入资本金6,357,216.00元； 山西西山运输有限公司投入货币资金400,000.00元。太原狮头集团有限公司所投净资产业经 山西省资产评估中心事务所评估，并经山西省国有资产管理局确认。根据山西省国有资产管 理局晋国资企函字[1999]第38号文批复，上述发起人投入资本均按79.295%的比例折为股 本，共计150,000,000.00股，每股面值1.00元，共计150,000,000.00元，余额39,167,435.81 元计入资本公积。公司注册资本为人民币150,000,000.00元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42号文核准，本公司于2001年8月1 日以每股发行价格6.98元，发行每股面值人民币1.00元的A种股票8000万股，注册资 本变更为人民币230,000,000.00元。 根据财政部企业司财企便函[2001]68号文―关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量 发行有关问题的函‖的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金 8,000,000.00元，各国有股东权益相应减少。 2005年，中国新型建筑材料（集团）公司将其持有的本公司国有法人股全部转让给中 国交通银行北京分行。太原狮头集团有限公司将其持的本公司3,125万股国有法人股转让给 中国建设银行股份有限公司山西省分行，用以抵顶其欠中国建设银行太原市西山支行的借款 本金及利息。 经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95号文批复，太原狮 头水泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作为对价安排给全体流通 股股东，以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流通股股东向全体流通股股东10股 安排2股对价。股权分置改革完成后，本公司总股本未变，其中有限售条件的流通股 124,400,000股，占公司总股本的54.09%，无限售条件的流通股105,600,000股，占公司 总股本的45.91%。2008年度限售期满新增可上市交易的股份数量为15,959,127股。中国 交通银行北京分行于2008年12月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售，山西固 邦运输有限公司于2009年1月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售，中国建设银 行股份有限公司山西省分行于2013年9月将其持有的本公司全部股权通过二级市场减持完 毕。截至2013年12月31日公司股本总额中有限售条件流通股69,564,112股，无限售条 件的流通股160,435,888股。 截至2013年12月31日，本公司下设三个分公司：太原狮头水泥股份有限公司第一分 公司、太原狮头水泥股份有限公司新型建筑材料分公司、太原狮头水泥股份有限公司朔州 分公司；一个控股子公司：太原狮头中联水泥有限公司。 本公司在山西省工商行政管理局依法登记注册，领取企业法人营业执照，注册号为 1400001007556，2013年12月公司法定代表人变更为陈国和；公司注册资本：人民币23,000 万元；注册地：太原市万柏林区开城街1号；公司经营范围：一般经营范围：水泥、水泥制 品、水泥熟料、商品混凝土、新型墙体材料的生产和销售，水泥生产设备制造、安装及技术 咨询。水泥袋加工；许可经营项目：矿山开采（仅限朔州分公司使用）。其主导产品之一的―狮 头牌‖水泥为山西省名牌产品，并通过了中国水泥质量认证委员会认证。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本 的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损 益。 6、 合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范 围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原 则进行调整。 报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短（一般指购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 8、 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 相关资产的成本。 9、金融工具 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持 有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其 他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量 方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金 融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计 量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与 账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收 益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认 金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置 时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关 交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融 资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产。 ②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公 允价值回购。 ③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权 是一项重大价外期权。 金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； 金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认 部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格为基础确定其公允价值。 （6）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金 额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减 值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损 益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务 工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益 工具投资，其减值准备不得通过损益转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额在100万元以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计 提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项 测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重 大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征 划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 3% 3% 1－2年（含2年） 5% 5% 2－3年（含3年） 15% 15% 3－5年（含5年） 30% 30% 5年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （4）坏账的确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务 人逾期未履行偿债义务超过三年并且具有明显特征表明不能收回的应收款项，报经董事会批 准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 11、存货 （1）存货分类：包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法：主要原材料按实际成本核算，发出采用加权平均法；辅助 材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末按综合 材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品入库按实际成本计 价，发出采用加权平均法；低值易耗品发出或领用时采用一次摊销法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，根 据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准 备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。 （4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的 公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协 议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得 的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产 账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允 价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允 价值不能可靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权 益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况 时，确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过 合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合 营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等 的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单 位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有企业20%以上但低于50%表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面 价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 13、投资性房地产 （1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）初始计量：本公司对取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 （3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，根据《企 业会计准则第4号—固定资产》和《企业会计准则第6号—无形资产》的相关规定，对采 用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 （4）减值测试：公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额 孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予 转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的初始计量：按照购建时的实际成本进行初始计量。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折 旧率列示如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25—45年 4% 3.84%-2.13% 通用设备 8—20年 4% 12%-4.8% 专用设备 10—18年 4% 9.6%-5.33% 运输设备 6—12年 4% 16%-8% （4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的 可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大 高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环 境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化， 并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可 收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体 损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经 营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值 的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 （6）融资租入固定资产 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。 公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、 待摊支出以及单项工程等，按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本 化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起 结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产 并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年 内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实 质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。 16、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、 辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用 或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 （2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已 经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中 断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资 本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产 借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。 17、无形资产 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经 济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行 摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进 行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未 来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使 用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无 形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命 是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶 段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成 该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图。③该无形资产可以产生可能的未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开 发阶段的支出，可以可靠地计量。 （5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提无形资产减值准备。 18、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项 费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 19、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的 现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预 计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应 付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关 费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养 老保险、医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有 关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 21、收入 （1）销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的完工进度。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳 务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发 生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按 照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 以名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应 纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无 法实现的，则不应确认递延所得税资产。 ②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、所得税的会计处理方法 （1）采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与 计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）确认递延所得税资产的依据： 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延 所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （4）期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 预期应交纳（或返还）的所得税金额。 （5）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 25、利润分配 公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按以下顺序分配： 项目 计提比例 提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 26、主要会计政策、会计估计的变更 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更。 27、前期会计差错更正 本公司本年度未发生前期会计差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 销售收入 17% 资源税 收购未税石灰石的数量 2元/吨 营业税 服务收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 5% 价格调控基金* 应缴流转税额 1.50% 房产税 房产余值或租金收入 1.2%或12% 河道管理费 应缴流转税额 1% 车船税、印花税、个人所得税 按国家规定计缴 *价格调控基金：根据山西省人民政府晋发（1995）71号《关于进一步完善价格调控基金征 收管理工作的通知》规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售收入的单位 和个人均应缴纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，按‘三税’额 的1.5%计征”。 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局财税【2008】156号文件关于资源综合利用产品享受增值 税优惠政策的规定，经太原市尖草坪区国家税务局批准对报告期内本公司生产的砌块享受 免征增值税的优惠政策。 四、企业合并及合并财务报表 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子 公 司 类 型 注册 地 业务性质 注册资本（万 元） 经营范围 期末实际 出资额 （万元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 太原狮头中 联水泥有限 公司 控 股 子 公 司 太原 市万 柏林 区 水泥及水 泥制品的 生产 50,000.00 水泥、水泥熟料、商 品混凝土、新型墙体 材料的生产销售；水 泥生产设备制造、安 装及技术咨询；水泥 加工 25,500.00 （续） （续） 子公司全称 持 股 比 例 表决 权比 例 是否 合并报表 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 太原狮头中 联水泥有限 公司 51% 51% 是 242,482,192.83 -2,511,633.16 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金： 208,538.54 42,318.03 人民币 208,538.54 42,318.03 银行存款： 215,248,183.62 476,328,161.74 人民币 215,248,183.62 476,328,161.74 合计 215,456,722.16 476,370,479.77 其中：太原狮头中联水泥有限公司银行存款工行五一路支行因涉及诉讼被山西省朔 州市朔城区人民法院冻结1,464,547.00元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 36,506,609.04 合计 100,000.00 36,506,609.04 （2）期末无已背书给他方但尚未到期的应收票据。 （3）期末无用于质押的应收票据，也无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （4）期末应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 64,441,805.18 100.00% 24,821,101.06 38.52% 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 64,441,805.18 100.00% 24,821,101.06 38.52% （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18% 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18% （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1年以内 6,393,657.32 9.92% 191,704.76 45,572,928.09 55.05% 1,360,636.57 1至2年 22,664,139.76 35.17% 1,133,206.99 12,109,146.91 14.63% 605,457.35 2至3年 11,227,444.46 17.42% 1,684,116.67 2,691,910.55 3.25% 403,786.59 3至5年 3,349,272.88 5.20% 1,004,781.88 2,067,233.94 2.50% 620,170.20 5年以上 20,807,290.76 32.29% 20,807,290.76 20,339,541.45 24.57% 20,339,541.45 合计 64,441,805.18 100.00% 24,821,101.06 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 （3）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 关系 山西居尚建材有限公司 关联方 255,129.00 1年以内 33.64% 12,252,358.00 1-2年 9,172,025.45 2-3年 山西新鑫华通混凝土有限公司 客户 2,821,186.65 1-2年 4.38% 太原市康培市政工程有限公司 客户 2,029,780.50 1年以内 3.15% 孝义市政府工程建设事务管理局 客户 451,627.24 1年以内 2.79% 1,343,502.88 1-2年 太原狮头集团创一水泥制品有限公司 关联方 711,977.50 1年以内 2.64% 990,486.61 1-2年 合计 30,028,073.83 46.60% （4）本报告期无核销的应收账款。 （5）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （6）应收关联方账款情况见附注六（三）。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 2,058,879.40 63.64% 148,214,316.45 98.46% 1至2年 826,998.56 25.56% 1,330,914.46 0.88% 2至3年 349,533.82 10.80% 590,354.25 0.39% 3年以上 407,744.95 0.27% 合计 3,235,411.78 100.00% 150,543,330.11 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 中国石油化工股份有限公司山西太 原石油分公司 非关联方 428,207.79 1年以内 尚未结算 山西省电力公司太原河西供电支公 司 非关联方 307,392.22 2年至3年 尚未结算 张家口市宣化茂源工贸公司 非关联方 360,593.97 1年至2年 尚未结算 中国石油化工股份有限公司朔州石 油分公司 非关联方 170,716.32 1年以内 尚未结算 太原西山石膏矿 非关联方 52,305.50 1年以内 尚未结算 80,367.15 1年至2年 合计 1,399,582.95 （3）预付账款期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 5、应收利息 项目 期末数 期初数 定期存款利息 629,260.27 合计 629,260.27 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 23,271,534.03 72.01% 23,271,534.03 100.00% 账龄组合 9,044,245.03 27.99% 5,916,142.60 65.41% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 32,315,779.06 100.00% 29,187,676.63 90.32% （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 23,271,534.03 30.35% 23,271,534.03 100.00% 账龄组合 53,393,674.93 69.65% 6,435,865.35 12.05% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 76,665,208.96 100.00% 29,707,399.38 38.75% （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1年以内 583,817.68 6.46% 17,514.53 46,842,248.27 87.72% 1,405,267.44 1至2年 589,315.19 6.52% 29,465.76 608,361.78 1.14% 30,418.09 2至3年 936,748.08 10.36% 140,512.20 1,014,556.00 1.90% 152,183.40 3至5年 1,721,655.68 19.03% 515,941.71 115,017.80 0.22% 34,505.34 5年以上 5,212,708.40 57.63% 5,212,708.40 4,813,491.08 9.02% 4,813,491.08 合计 9,044,245.03 100.00% 5,916,142.60 53,393,674.93 100.00% 6,435,865.35 说明：本期公司将账龄较长已不具备预付性质的预付款项转入了其他应收款并计提坏账 准备，其中：1-2年的144,833.17元；2-3年的340,954.34元；3-4年的593,744.75元； 4-5年的222,094.45元；5年以上的127,260.00元。 （3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款 单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由 山西鑫冀来工贸有限公 司 13,481,064.30 13,481,064.30 100% 账龄长，预计无法收 回 太原兆嘉机电有限公司 9,790,469.73 9,790,469.73 100% 账龄长，预计无法收 回 合计 23,271,534.03 23,271,534.03 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额比例 山西鑫冀来工贸有限公司 非关联方 13,481,064.30 3年至4年 41.72% 太原兆嘉机电有限公司 非关联方 661,766.70 4年至5年 30.30% 9,128,703.03 5年以上 太原市宏光物资供应站 非关联方 1,189,878.21 5年以上 3.68% 古交市烨华建材有限公司 非关联方 1,000,000.00 4年至5年 3.09% 华能水泥厂 非关联方 821,728.25 3年至4年 2.54% 合计 26,283,140.49 81.33% （5）本报告期无核销的其他应收款。 （6）本报告期无附有追索权出让的其他应收款。 （7）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （8）期末余额中无应收关联方的款项。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值 准备 准备 库存商品 1,105,643.14 544,275.41 561,367.73 24,999,173.32 24,999,173.32 原材料 30,620,754.20 13,187,924.85 17,432,829.35 20,370,475.92 4,511,695.17 15,858,780.75 周转材料 365,228.68 - 365,228.68 100,485.17 100,485.17 在产品 10,728,386.42 6,289,273.42 4,439,113.00 5,625,289.83 5,625,289.83 合计 42,820,012.44 20,021,473.68 22,798,538.76 51,095,424.24 4,511,695.17 46,583,729.07 （2）存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 544,275.41 544,275.41 原材料 4,511,695.17 8,676,229.68 13,187,924.85 在产品 6,289,273.42 6,289,273.42 合计 4,511,695.17 15,509,778.51 - - 20,021,473.68 8、其他流动资产 项目 期末数 期初数 未确认融资费用 54,796.54 171,392.99 如意人生福利计划认购款 1,090,000.00 合计 54,796.54 1,261,392.99 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 22,499,900.00 2,943,204.48 25,443,104.48 1、房屋、建筑物 22,499,900.00 2,943,204.48 25,443,104.48 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 2,699,988.00 779,598.78 3,479,586.78 1、房屋、建筑物 2,699,988.00 779,598.78 3,479,586.78 2、土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 19,799,912.00 21,963,517.70 1、房屋、建筑物 19,799,912.00 21,963,517.70 2、土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 19,799,912.00 21,963,517.70 1、房屋、建筑物 19,799,912.00 21,963,517.70 2、土地使用权 （2）期末投资性房地产不存在减值情形，未计提减值准备。 （3）截至本期末用于出租的投资性房地产--财贸大楼和铜锣湾商铺的产权过户手续尚未办 理完毕。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 204,118,104.72 6,076,491.36 13,035,955.70 197,158,640.38 其中：房屋、建筑物 79,176,207.65 1,422,666.00 3,064,035.96 77,534,837.69 通用设备 56,324,765.86 136,739.03 8,938,537.65 47,522,967.24 运输车辆 32,357,386.71 2,927,913.00 1,023,359.01 34,261,940.70 专用设备 36,259,744.50 1,589,173.33 10,023.08 37,838,894.75 二、累计折旧合计 84,252,628.59 9,568,100.65 4,557,316.11 89,263,413.13 其中：房屋、建筑物 15,800,018.65 1,504,227.91 415,865.69 16,888,380.87 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 30,593,407.19 4,157,041.90 3,505,987.66 31,244,461.43 运输车辆 16,527,409.00 1,627,873.65 627,012.58 17,528,270.07 专用设备 21,331,793.75 2,278,957.19 8,450.18 23,602,300.76 三、固定资产账面净值 合计 119,865,476.13 107,895,227.25 其中：房屋、建筑物 63,376,189.00 60,646,456.82 通用设备 25,731,358.67 16,278,505.81 运输车辆 15,829,977.71 16,733,670.63 专用设备 14,927,950.75 14,236,593.99 四、固定资产减值准备 合计 16,381,962.46 61,460,150.10 77,842,112.56 其中：房屋、建筑物 11,006,713.27 38,691,954.63 49,698,667.90 通用设备 1,208,740.37 10,311,415.47 11,520,155.84 运输车辆 4,166,508.82 4,166,508.82 专用设备 12,456,780.00 12,456,780.00 五、固定资产账面价值 合计 103,483,513.67 30,053,114.69 其中：房屋、建筑物 52,369,475.73 10,947,788.92 通用设备 24,522,618.30 4,758,349.97 运输车辆 11,663,468.89 12,567,161.81 专用设备 14,927,950.75 1,779,813.99 （2）本期计提折旧额9,568,100.65元。 （3）本期减少的固定资产主要是新材分公司涉及搬迁拆除了原厂房等。 （4）本期计提固定资产减值的主要是朔州分公司因落后产能关停的资产。 （5）截至本期末，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、持有待售的 固定资产。 （6）截至本期末，公司位于府东六栋商住楼D座1801号房屋的产权手续尚未办理完 毕。 11、在建工程 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 新线项目 544,496,279.66 544,496,279.66 32,005,550.90 32,005,550.90 其他 6,119,026.92 6,119,026.92 18,000.00 18,000.00 合计 550,615,306.58 550,615,306.58 32,023,550.90 32,023,550.90 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 (亿元） 期初数 本期增加 转入固 定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 2*4500t/d新型干法水 泥生产线一期工程 8.6 32,005,550.90 512,490,728.76 合计 8.6 32,005,550.90 512,490,728.76 项目名称 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 期末数 2*4500t/d新型干法水 泥生产线一期工程 88% 2,779,223.34 2,779,223.34 自筹 544,496,279.66 合计 88% 2,779,223.34 2,779,223.34 544,496,279.66 12、无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 1,161,000.00 1,161,000.00 采矿权 1,161,000.00 1,161,000.00 二、累计摊销 114,666.67 86,000.00 200,666.67 采矿权 114,666.67 86,000.00 200,666.67 三、无形资产账面净值合计 1,046,333.33 960,333.33 采矿权 1,046,333.33 960,333.33 四、无形资产减值准备累计金 额合计 采矿权 五、无形资产账面价值合计 1,046,333.33 960,333.33 采矿权 1,046,333.33 960,333.33 13．递延所得税资产 （1）本期末无已确认的递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 151,872,363.93 74,213,348.95 可抵扣亏损 122,731,897.69 70,758,917.46 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 2015年 1,297,792.75 1,297,792.75 2016年 45,238,311.71 45,238,311.71 2017年 24,222,813.00 24,222,813.00 2018年 51,972,980.23 合计 122,731,897.69 70,758,917.46 14、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付征地补偿款 28,073,600.00 合计 28,073,600.00 说明：子公司太原狮头中联水泥有限公司2*4500t/d新型干法水泥生产线一期工程建设 用地，位于万柏林区化客头街办大卧龙村，根据太原市城乡规划局并规设字[2011]161号的 规划条件经初步审核，并已在万柏林区国土局规划中得到落实。目前勘测定界报告已完成， 太原市政府责成万柏林区国土局正在办理确权。确权后报太原市国土局、山西省国土厅批复。 15、资产减值准备明细 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 53,036,991.54 1,491,508.90 519,722.75 54,008,777.69 其中：应收账款 23,329,592.16 1,491,508.90 24,821,101.06 其他应收款 29,707,399.38 519,722.75 29,187,676.63 二、存货跌价准备 4,511,695.17 15,509,778.51 - 20,021,473.68 三、固定资产减值准备 16,381,962.46 61,460,150.10 77,842,112.56 合计 73,930,649.17 78,461,437.51 519,722.75 151,872,363.93 16、短期借款 项目 期末数 期初数 保证借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 说明：2013年7月10日，子公司太原狮头中联水泥有限公司与晋商银行股份有限公 司太原府东街支行签订编号为（0400）晋银固借（2013）第95号的《固定资产借款合同》， 借款期限1年，保证人为太原狮头集团有限公司。 17、应付账款 （1）应付账款明细情况 项目 期末数 期初数 应付账款 64,774,523.36 62,106,238.94 合计 64,774,523.36 62,106,238.94 （2）应付关联方的款项情况见附注六（三）。 （3）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）本年末一年以上应付账款金额合计24,027,172.57元，由于合同正在执行或结算原 因，尚未付款。 18、预收款项 （1）预收款项明细情况 项目 期末数 期初数 预收款项 7,094,412.63 19,031,364.60 合计 7,094,412.63 19,031,364.60 （2）预收关联方的款项情况见附注六（三）。 （3）预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）本年末一年以上预收款项金额合计2,420,799.06元，系合同尚未执行完毕及尚未结 算的尾款。 19、应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 24,715.96 29,461,021.39 29,039,763.67 445,973.68 二、职工福利费 3,403,779.92 3,403,779.92 - 三、社会保险费 1,667,417.04 21,634,795.06 17,033,412.77 6,268,799.33 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其中：1、医疗保险费 -148,129.52 4,247,664.66 3,822,500.20 277,034.94 （未完）  |