[公告]鲁丰环保：关于公司2013年度募集资金实际存放与使用情况的鉴证报告
关于鲁丰环保科技股份有限公司 2013年度募集资金实际存放与使用情况的 鉴证报告 大信专审字【2014】第3-00088号 鲁丰环保科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的鲁丰环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2013年度 募集资金实际存放与使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）进行了鉴证。 一、管理层的责任 按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008 年修订》的 规定及相关格式指引编制专项报告是贵公司管理层的责任。这种责任包括提供真实、合法、完 整的鉴证材料，设计、实施和维护与专项报告编制相关的内部控制，保证专项报告的真实、准 确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会 计师其他鉴证业务准则第3101——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了 鉴证工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否 不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了了解、询问、检查等我们认为必要 的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 三、鉴证意见 我们认为，贵公司管理层编制的专项报告符合深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司 2013年度募集 资金实际存放与使用的实际情况。 四、报告使用范围说明 本鉴证报告仅供贵公司2013年年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们同意 将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一四年四月十六日 鲁丰环保科技股份有限公司 2013年度募集资金实际存放与使用情况的 专项报告 深圳证券交易所： 现根据贵所印发的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008 年修订)的规定及相 关格式指引，将本公司2013年度募集资金实际存放与使用情况专项说明如下： 一、募集资金基本情况 （一）首次公开发行募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]247号文核准，本公司委托主承销商国信证券 股份有限公司(以下简称“国信证券”)公开发行人民币普通股（A 股）1,950万股（每股面值 1元），每股发行价33.00元，共募集资金人民币64,350万元。根据有关规定扣除发行费用 4,647.05万元，实际募集资金为59,702.95万元。截至2010年3月24日止，本公司首次发 行募集的货币资金已全部到达公司并入账。上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公 司出具大信验[2010]第3-007号《验资报告》验证。 根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通 知》（财会【2010】25号）的规定，2010年度公司对发行费用进行了重新确认，将上市酒会费、 路演费、宣传费用等费用合计2,433,405.00元从发行费用中调出，最终确认的发行费用金额 为44,037,109.74元，最终确定的募集资金净额为599,462,890.26元。公司已于2011年3 月23日将上述款项2,433,405.00元存入募集资金专户中。 2010年度,首发募集资金项目投入金额合计52,083.91万元，其中：直接投入承诺投资项 目25,649.50万元(包括募集资金置换自筹资金预先投入金额16,102.13万元,以募集资金对子 公司博兴县瑞丰铝板有限公司增资1,021.37万元)；利用超募资金归还银行贷款26,434.41 万元。 2011年度，首发募集资金项目投入金额合计4,973.50万元，全部系直接投入承诺投资项 目。 2012年度，首发募集资金项目投入金额合计2,325.92万元，其中，直接投入承诺投资项 目2,000.00万元；以5万吨高精度铝板带项目节余资金（节余金额为利息净额）37.61万元、 年产3万吨铝箔项目超募资金金额为288.31万元变更为永久性补充流动资金，该募集资金账 户中国农业银行股份有限公司博兴县支行，账号734901040022818、中国农业银行股份有限公 司青岛市北第一支行，账号050101040029618已注销。 2013年度，首发募集资金项目投入金额合计390.00万元，系直接投入承诺投资项目390.00 万元。 截至2013年12 月31日，本公司首发募集资金账户余额为人民币494.49万元（包括累 计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 （二） 公司非公开发行募集资金情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]723号”文核准，本公司向10名特定投资者 发行了76,600,000股人民币普通股（A股）。本次发行募集资金总额为776,724,000.00元，扣除 各项发行费用人民币13,979,661.77元，实际募集资金净额人民币762,744,338.23元。大信会 计师事务所有限公司已于2012年11月15日对发行人非公开发行股票的资金到位情况进行了审 验，并出具了大信验字[2012]第3-0031号《验资报告》。 2012年度，非公开发行募资资金项目投入金额合计62,209.01万元，其中，直接投入承诺 投资项目1,503.52万元；子公司博兴县瑞丰铝板有限公司以募集资金置换前期以自筹资金预先 投入募投项目金额为44,705.49万元；子公司博兴县瑞丰铝板有限公司以募集资金暂时补充流 动资金金额为16,000.00万元。 2013年度，非公开发行募资资金项目投入金额合计12,321.49万元，其中，直接投入承 诺投资项目2,321.49万元；子公司博兴县瑞丰铝板有限公司以募集资金暂时补充流动资金净 额为10,000.00万元,其中本期累计使用募集资金暂时补充流动资金36,000.00万元 ，归还到 期的募集资金暂时补充流动资金26,000.00万元。 截至2013年12 月31日，本公司非公开发行募集资金账户余额为人民币1,821.91万元 （包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 二、募集资金存放和管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的有关规定，结合公司实际情 况，制定了《鲁丰环保科技股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“《管理制度》”)，该 《管理制度》于2007年12月10日经本公司第一届董事会第二次临时会议审议通过。本公司 经2010年4月29日第一届董事会第八次会议和2013年12月23日第三届董事会2013年第二 次临时会议通过修改《管理制度》的议案,对其进行了修订、完善。 （一）首次公开发行募集资金存放和管理情况 公司连同保荐人国信证券与中国建设银行股份有限公司博兴支行、中国农业银行股份有限 公司博兴县支行、中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行于2010年4月20日分别签署了 《募集资金三方监管协议》，由本公司在该等银行开设了3个专户存储募集资金。中国农业银 行股份有限公司博兴县支行、中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行于2012年度已注 销。 截至2013年12月31日，公司募集资金净额59,946.29万元，加上募集资金利息收入322.17 万元，扣除手续费支出0.64万元，减去累计使用募集资金59,773.33万元，账户余额494.49万 元，存放于公司在中国建设银行股份有限公司博兴支行开立的募集资金专户中。 截至2013年12月31日止，募集资金专项账户的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 开户银行 银行账号 余额 账户性质 中国建设银行股份有限公司博兴支行 37001837808050154614 4,944,943.44 活期 合计 4,944,943.44 （二）公司非公开发行股票募集资金情况 公司及子公司博兴县瑞丰铝板有限公司连同保荐人国信证券与招商银行股份有限公司青 岛东海路支行、中国银行股份有限公司博兴支行、中国农业银行股份有限公司博兴县支行和中 国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行于2012年12月10日分别签署了《募集资金四方监管 协议》，由子公司博兴县瑞丰铝板有限公司在该等银行开设了4个专户存储募集资金。招商银 行股份有限公司青岛东海路支行和中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行于2013年度 已注销。 截至2013年12月31日，公司募集资金净额76,274.43万元，加上募集资金利息收入78.29 万元，扣除手续费支出0.31万元，减去累计使用募集资金74,530.50万元，账户余额1,821.91 万元，存放于公司在中国银行股份有限公司博兴支行、中国农业银行股份有限公司博兴县支行 开立的2个募集资金专户中。 截至2013年12月31日止，募集资金专项账户的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 开户银行 银行账号 余额 账户性质 中国银行股份有限公司博兴支行 213017061520 828,601.68 活期 中国农业银行股份有限公司博兴县支行 15-734901040027395 17,390,511.41 活期 合计 18,219,113.09 三、本年度募集资金的实际使用情况 (一)募集资金使用情况对照表 募集资金使用情况对照表详见本报告附件一、附件二。 （二）募集资金实际投资总额与承诺投资金额的差异说明 1、首次公开发行募集资金实际投资总额与承诺投资金额的差异说明 公司募集资金投资项目中“年产3万吨铝箔项目”预计总投资 16,570.00万元，截至2013 年12月31日，累计投入16,247.00万元，差异323.00万元，为未支付的质保金。 2、公司非公开发行股票募集资金情况 公司非公开募集资金投资项目 “博兴县瑞丰铝板有限公司 45 万吨高精度铝板带项目冷 轧部分一期工程”预计投资总额135,025.00万元，本次非公开发行募集资金扣除发行费用后 募集资金净额76,274.43万元全部投入本项目，如果本次非公开发行募集资金不能满足公司项 目的资金需要，公司将利用自筹资金和银行贷款解决不足部分。截至2013年12月31日，累 计投入48,530.50万元，差异27,743.93万元，原因为该项目尚处于建设期，所需资金需逐步 投入。 (三) 募集资金投资项目出现异常情况的说明 公司募集资金投资项目未出现异常情况。 (四) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司截止至2013年12月31日募集资金投资项目未发生变更。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披 露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。 附件：募集资金使用情况对照表附件一、附件二 鲁丰环保科技股份有限公司 2014年4月16日 附件一： 首发募集资金使用情况对照表 编制单位：鲁丰环保科技股份有限公司 单位：万元 募集资金总额 59,946.29 本年度投入募集资金总额 390.00 报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额： 59,773.33 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 承诺投资项目和超募资金投向 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额（1） 截至期 末承诺 投入金 额（2） 本年度 投入金 额 截至期 末累计 投入金 额(3) 截至期末累 计投入金额 与承诺金额 的差额（4） =（3）-（2） 截至期 末投资 进度 （%）(5) ＝(3)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本年度实 现的效益 是否达 到预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 年产5万吨高精度铝板带项目 否 16,766.00 16,766.00 16,766.00 16,766.00 100.00 2010年 11月30 日 1,428.00 否 否 年产3万吨铝箔项目 否 16,570.00 16,570.00 16,570.00 390.00 16,247.00 -323.00 98.05 2013年 4月30 日 -621.29 否 否 承诺投资项目小计 33,336.00 33,336.00 33,336.00 390.00 33,013.00 -323.00 结余募集资金投向： 永久补充流动资金 否 37.61 37.61 37.61 37.61 超募资金投向： 归还银行贷款 否 26,434.41 26,434.41 26,434.41 26,434.41 永久补充流动资金 否 288.31 288.31 288.31 288.31 超募资金投向小计 26,722.72 26,722.72 26,722.72 26,722.72 合计 60,096.33 60,096.33 60,096.33 390.00 59,773.33 -323.00 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 募集资金投资项目中： 1、年产5万吨高精度板带项目年预计效益4,401.00万元，最近三年累计实际效益为5,076.13万元，其中2011年为1,753.42万元， 2012年为1,894.71万元,2013年为1,428.00万元。2011年度项目实现效益1,753.42万元，低于原预计效益，主要原因系在2008年金 融危机之前编制的项目可行性报告，后受金融危机影响，项目实际投产后产品市场销售价格低于预期，且原材料价格上升，从而导 致项目实际效益低于原预计效益。2012年项目实现效益1,894.71万元，低于原预计效益，主要原因系产品结构尚未达到预期，高附 加值产品占比重较小所致。2013年度项目实现效益1,428.00万元，低于原预期效益，主要原因系是受宏观经济形势持续低迷等不利 因素影响，实际效益低于预期。 2、年产3万吨铝箔项目年预计效益5,983.00万元, 2013年项目于5月份投产，本期实现效益-621.29万元 低于预计效益，原因 系该项目于2013年4月30日达到预定可使用状态，设备因进行调试运行，边调试边生产，故未能达到预期产量。 项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化 超募资金、节余资金的金额、用途及使用进展情况 根据2010年第一次临时股东大会审议决议，公司利用募集资金归还银行贷款14,900.00万元，根据2010年第二届董事会第一次会 议决议，公司利用募集资金归还银行贷款11,534.41万元；根据2012第三次临时股东大会决议，公司将年产5万吨高精度铝板带项目节 余金额为37.61万元、年产3万吨铝箔项目剩余的超募资金金额为288.31万元，以上两项募集资金额合计3,25.92万元变更为永久性补充 流动资金，上述事项实施完毕后，公司已经注销相关募集资金专项账户。 募集资金投资项目实施地点变更情况 实施地点未发生变更 募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式未调整 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司募集资金投资项目预计总投资 33,336万元,募集资金到位前,公司利用自筹资金对募集资金项目累计投入16,102.13万元。 2010年5月20日, 公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金置换前期已投入募集资金投资项目的自筹资金的 议案》,同意以16,102.13万元募集资金置换前期投入募投项目的公司自筹资金。公司独立董事、监事会及保荐人国信证券发表了明 确的同意意见。上述决议及意见详见2010年5月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨 潮资讯网的相关公告。 根据上述决议以及意见,公司以募集资金置换出了前期投入的自筹资金16,102.13万元。公司以自筹资金预先投入募集资金投资 项目情况业经大信会计师事务有限公司审核，并出具了大信专审字[2010]第3-0132 号《关于山东鲁丰铝箔股份有限公司以自筹资 金预先投入募集资金投资项目的专项鉴证报告》。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内无闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户以活期存款的形式进行存放和管理。 注：公司于2013年6月7日召开第二届董事会2013年第三次临时会议审议通过了《关于将公司部分资产转让给全资子公司的议案》，公司决定将年产3万吨铝箔生产线项目资产转让给公 司的全资子公司博兴县瑞丰铝板有限公司。 附件二： 非公开发行募集资金使用情况对照表 编制单位：鲁丰环保科技股份有限公司 单位：万元 募集资金总额 76,274.43 本年度投入募集资金总额 2,321.48 报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额： 48,530.49 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 承诺投资项目和超募资金投向 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 （1） 截至期末 承诺投入 金额（2） 本年度投 入金额 截至期 末累计 投入金 额(3) 截至期末 累计投入 金额与承 诺金额的 差额（4）= （3）-（2） 截至期 末投资 进度 （%）(5) ＝(3)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 本年 度实 现的 效益 是否达 到预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 45万吨高精度铝板带项目冷轧部分一期工程 否 76,274.43 76,274.43 76,274.43 2,321.49 48,530.50 -27,743.93 63.63 2014年 3月31 日 承诺投资项目小计 否 76,274.43 76,274.43 76,274.43 2,321.49 48,530.50 -27,743.93 超募资金投向 归还银行贷款 超募资金投向小计 合计 否 76,274.43 76,274.43 76,274.43 2,321.49 48,530.50 -27,743.93 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 该项目部分设备已于2014年3月31日建成投产，项目其他部分尚在建设当中。 项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化 超募资金的金额、用途及使用进展情况 募集资金投资项目实施地点变更情况 实施地点未发生变更 募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式未调整 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司非公开发行募集资金投资项目预计总投资 135,025.00万元，募集资金到位前，公司根据自身发展需要并结合市场情况利用 自筹资金对募集资金项目进行先期投入44,705.49万元。2012年12月3日召开第二届董事会第五次临时会议审议通过了《关于使用募 集资金置换前期已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，,同意以44,705.49万元募集资金置换前期投入募投项目的公司自筹资 金。公司独立董事、监事会及保荐人国信证券发表了明确的同意意见。上述决议及意见详见2012年12月4日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮资讯网的相关公告。 根据上述决议以及意见,公司以募集资金置换出了前期投入的自筹资金44,705.49万元。公司以自筹资金预先投入募集资金投资 项目情况业经大信会计师事务有限公司审核并出具了大信专审字[2012]第 3-0140 号《关于公司以自筹资金预先投入募集资金投资 项目情况的鉴证报告》。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2012年12月20日，2012 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使 用 26,000.00万元部分闲置募集资金暂时补充流动资金。截至2013年6月4日公司已将闲置募集资金暂时补充流动资金的26,000万元 人民币全部归还至公司募集资金专用账户。 2013年6月7日，第二届董事会2013年第三次临时会议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，根据公司 子公司博兴县瑞丰铝板有限公司生产经营需要，为提高募集资金使用效率，有效减少相关财务费用，公司在按期归还前次暂时补充 流动资金的闲置募集资金后，子公司博兴县瑞丰铝板有限公司拟使用 26,000 万元闲置募集资金继续暂时补充流动资金，使用期限 为董事会通过之日起不超过 12 个月。 根据上述决议以及意见,公司子公司博兴县瑞丰铝板有限公司已使用 26,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户以活期存款的形式进行存放和管理。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。 中财网
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