[公告]东诚生化：2013年度募集资金审核报告
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 烟台东诚生化股份有限公司 2013 年度 募集资金审核报告 审计单位：中天运会计师事务所有限公司 联系电话：010-88395676 传真电话：010-88395200 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 第 2 页共 4 页 报 告 书 R E P O R T 目 录 一、审计报告 二、报告附件 1、 募集资金使用情况对照表 2、 事务所营业执照复印件 3、 事务所执业证书复印件 4、 事务所证券业务许可证复印件 5、 签字注册会计师证书复印件 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 第 3 页共 4 页 关于烟台东诚生化股份有限公司 2013 年度募集资金存放与使用情况的审核报告 中天运[2014]普字第 90358 号 烟台东诚生化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的烟台东诚生化股份有限公司（以下简称“东诚 生化”）董事会编制的《2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。（以下 简称《募集资金报告》） 一、管理层的责任 东诚生化管理层的责任是根据深圳证券交易所《中小板企业上市公司规范运作 指引》及上市公司信息披露公告格式第 21 号《上市公司募集资金年度存放与使用 情况的专项报告格式》规定编制《募集资金报告》，提供真实、合法、完整的实物 证据，原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证《募 集资金报告》的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任。 我们的责任是在实施审核工作的基础上对《募集资金报告》发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则、《中国注册会计师其他鉴证业 务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求执行了审核工作。上述准则及规定要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对《募集资金报告》是否不存在 重大错报获取合理保证。 审核工作涉及实施审核程序，以获取有关《募集资金报告》的审核证据。选择 的审核程序取决于注册会计师的判断，在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施 了包括检查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料作出职业判断。 我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。 三、审核意见 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 第 4 页共 4 页 我们认为，东诚生化《募集资金报告》已经按照深圳证券交易所《中小板企业 上市公司规范运作指引》及《上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格 式》的规定编制，在所有重大方面公允反映了东诚生化 2013 年度募集资金实际存 储与使用情况。 本审核报告并不构成我们对东诚生化募集资金的投资项目前景及其效益实现 的任何保证。本审核报告仅供东诚生化年度报告披露之目的使用。 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 二○一四年四月十八日 中国注册会计师： 1 烟台东诚生化股份有限公司关于 2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 根据《深圳证券交易所中小板企业上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易 所上市公司信息披露公告格式第 21 号---上市公司募集资金年度存放与使用情况 的专项报告格式》的规定，烟台东诚生化股份有限公司（以下简称公司或本公司） 将募集资金 2013 年度存放与使用情况作如下专项报告。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚生化股份有限公司首次公开 发行股票的批复》“证监许可[2012]355 号”核准，公司向社会公开发行人民币 普通股（A 股）2,700 万股，发行价格为每股 26.00 元。截至 2012 年 5 月 18 日 止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 70,200 万元，扣除各项发行 费用人民币 62,637,106.73 元，实际募集资金净额人民币 639,362,893.27 元。 山东天恒信有限责任会计师事务所已于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发行 股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001 号《验资 报告》。公司已将全部募集资金存放于募集资金专项账户。 （二）本年度募集资金使用金额及当前余额 公司实际募集资金净额人民币 639,362,893.27 元,扣除募集资金承诺投资 项目使用 64,233,362.39 元，超募资金投资项目使用 275,766,532.59 元，用于 偿还银行贷款 1,000 万元，用于永久性补充流动资金 6,000 万元，加上募集资金 利息收入 19,012,873.41 元，扣除超募账户管理费 1,362.50 元，截至 2013 年 12 月 31 日募集资金专户余额为 248,374,509.20 元。 2013 年度募集资金使用情况当前余额情况如下： 项 目 金额（元） 募集资金总额 702,000,000.00 减：发行费用 62,637,106.73 实际募集资金净额 639,362,893.27 2 减：1、募集资金承诺投资项目 64,233,362.39 2、超募资金投资项目 275,766,532.59 3、超募资金偿还贷款 10,000,000.00 4、超募资金永久性补充流动资金 60,000,000.00 加：累计募集资金利息 19,012,873.41 减：超募账户管理费 1,362.50 尚未使用的募集资金余额 248,374,509.20 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金专户存放情况 截止 2013 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下： 单位：人民币元 开户银行 银行账号 余额 募集资金 利息收入 账户管理费 合计 招商银行股份有 限公司烟台开发 区支行 535902012510602 2,163,256.18 40.00 2,163,216.18 中国银行股份有 限公司烟台开发 区支行 214315070505 438,775.67 1,320.50 437,455.17 兴业银行股份有 限公司烟台分行 378010100100189437 1,443,508.98 737,009.02 2,180,518.00 中国光大银行烟 台分行 38080188000091269 44,775,278.40 2,168,486.59 46,943,764.99 招商银行股份有 限公司烟台大海 阳路支行 535902012510508 136,880,343.50 6,885,327.90 143,765,671.40 招商银行股份有 限公司烟台大海 阳路支行 535902012510707 2,280,339.99 2.00 2,280,337.99 中国银行股份有 限公司烟台开发 区支行 227315668714 46,263,867.41 4,339,678.06 50,603,545.47 合计 229,362,998.29 19,012,873.41 1,362.50 248,374,509.20 （二）募集资金管理情况 为规范公司募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者 的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开 3 发行股票并上市管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》 及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关规定，本公司制定了《募集 资金专项管理制度》，对募集资金实行专户存储管理。 （三）三方监管协议情况 2012 年 6 月 18 日，公司、民生证券股份有限公司分别与招商银行股份有限 公司烟台开发区支行、中国银行股份有限公司烟台开发区支行、兴业银行股份有 限公司烟台分行、中国光大银行烟台分行、招商银行股份有限公司烟台大海阳路 支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。2012 年 7 月 24 日，针对公司“烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”的实施， 公司与民生证券股份有限公司、公司子公司烟台北方制药有限公司及中国银行股 份有限公司烟台开发区支行签署了《募集资金四方监管协议》。 以上签署的监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异， 本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 三、本年度募集资金的实际使用情况 (一)募集资金投资项目资金使用情况 单位万元 募集资金投资项目 募 集 资 金 承 诺 投 资 总额 调 整 后 投 资总额 本 年 度 投 入金额 截至期末累计 投入金额 截至期末投 资进度（%） 备 注 研发中心与质检项 目 4,343.21 6,363.66 3,708.54 6,219.31 97.73% ※1 处理32吨粗品肝素 钠项目 13,892.05 13,892.05 106.31 204.02 1.47% 年产50吨硫酸软骨 素项目 4,477.53 4,477.53 承诺投资项目小计 22,712.79 24,733.24 3,814.85 6,423.33 ※1、2012年8月15日，烟台东诚生化股份有限公司第二届董事会第十次会议 审议通过了《关于使用部分超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，公司拟将 募投项目“研发中心及质检项目”建筑面积由6,400 平方米调整至11,816 平方 米，并使用超募资金2,020.45 万元补充该项目因物价上涨、新增合成药物研究 室及增加研发项目预留面积的建设而形成的资金缺口。 (二) 超募资金使用情况 公司实际募集资金净额人民币为63,936.29万元，根据公司《招股说明书》 4 披露的募集资金用途，本次发行募集资金将投资“年处理32吨粗品肝素钠项目”、 “年产50吨硫酸软骨素项目”和“研发中心及质检项目”，使用募集资金22,712.79 万元，因此公司本次发行超募资金41,223.5万元。 2012年6月18日，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，公司使用超额 募集资金1,000万元归还银行贷款、使用超募资金6,000万元永久性补充流动资金， 使用超募资金1.8亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司专项用于 “烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”一期的建设。2012年7月5 日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了上述使用超募资金投资建设烟台 东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目的事项。 2012年6月20日，公司使用超募资金1000万元归还了银行贷款，使用超募资 金6000万元补充了公司的流动资金。2012年7月10日，公司将超募资金1.8亿元增 资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司，专项用于“烟台东诚生化股份有限 公司生物医药工业园项目”一期的建设。 2012年8月15日，经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司使用超额 募集资金2,020.45万元补充公司募投项目“研发中心与质检项目”的资金缺口。 2013年5月22日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，同意公司使 用16,700 万元（其中：超募资金14,203.05 万元、自筹资金2,496.95 万元）用 于收购烟台大洋制药有限公司80%的股权。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 2013 年度，本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 2013 年度，本公司已按《深圳证券交易所中小板企业上市公司规范运作指 引》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募 集资金的存放与使用情况。 烟台东诚生化股份有限公司董事会 2014 年 4 月 18 日 1 附件 1：募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元 募集资金总额 70,200.00 本 年 度 投 入 募 集资金总额 28,229.09 报告期内变更用途的募集资金总额 已 累 计 投 入 募 集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 47,263.84 累计变更用途的募集资金总额比例 承诺投资项目和超募资金投 向 是 否 已 变 更 项 目（含部 分变更） 募 集 资 金 承 诺 投 资 总额 调 整 后 投 资总额（1） 本 年 度 投 入金额 截 至 期 末 累 计 投 入 金额(2) 截 至 期 末 投 资 进度（%）(3)＝ (2)/(1) 项 目 达 到 预定 可 使 用状态日期 本 年 度 实 现的效益 是否达到预 计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 研发中心与质检项目 否 4,343.21 6,363.66 3,708.54 6,219.31 97.73% 2013 年 09 月 30 日 - - 否 处理 32 吨粗品肝素钠项目 否 13,892.05 13,892.05 106.31 204.02 1.47% 2014 年 09 月 30 日 - - 否 年产 50 吨硫酸软骨素项目 否 4,477.53 4,477.53 - - - 2014 年 09 月 30 日 - - 否 承诺投资项目小计 -- 22,712.79 24,733.24 3,814.85 6,423.33 -- -- -- -- 超募资金投向 "烟台东诚生化股份有限公司 生物医药工业园"一期 否 18,000 18,000 10,211.13 13,373.61 74.30% 2014 年 01 月 31 日 - - 否 归还银行贷款 - 1,000 1,000 1,000 100% - - - - 补充流动资金 - 6,000 6,000 6,000 100% - - - - 2 收购烟台大洋制药有限公司 股权 14,203.05 14,203.05 14,203.05 14,203.05 100% - - - - 超募资金投向小计 39,203.05 39,203.05 24,414.18 34,576.66 - - - - - 合计 61,915.84 63,936.29 28,229.03 40,999.99 - - - - - 未达到计划进度或预计收益 的情况和原因（分具体项目） 基于客观条件限制，为保证股东的利益最大化，避免形成资金浪费，公司 2013 年 8 月 23 日将“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”和 “年产 50 吨硫酸软骨素项目” 建设完工时间由 2013 年 9 月 30 日延长至 2014 年 9 月 30 日，具体原因如下： 首先，公司在募投项目的实施方面，充分评价了几个项目的轻重缓急，考虑到未来的发展规划，为快速完善产品产业链,补强制剂 业务和研发力量，进一步增强质检力量，公司投入较大的人力及技术支持率先实施募集资金投资“研发中心与质检项目”及进行 超募项目“东诚生化生物医药工业园项目”建设。 其次，受全球经济疲软、行业竞争加剧等经营环境变化影响，近几年肝素钠原料药行业出口情况整体低于公司原有预期，产品售 价有所下降。 再次，药品级及高规格食品级硫酸软骨素近几年市场需求快速增长，为解决短期产能瓶颈，公司对现有软骨素车间进行了一定改 造，一定幅度增加了药品级软骨素的产能，暂时满足了客户对高规格及药品级软骨素的需求。 项目可行性发生重大变化的 情况说明 项目可行性未发生重大变化 超募资金的金额、用途及使用 进展情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]355 号文核准，2012 年 5 月公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,700 万股，发 行价格为每股 26.00 元，募集资金总额为 70,200.00 万元， 募集资金净额为 63,936.29 万元。山东天恒信有限责任会计师事务所已 于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001 号《验资报告》。 根据公司《招股说明书》披露的募集资金用途，本次发行募集资金将投资“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”、“年产 50 吨硫酸软骨 素项目”和“研发中心及质检项目”，使用募集资金 22,712.79 万元，因此公司本次发行超募资金 41,223.5 万元。 2012 年 6 月 18 日，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，公司使用超额募集资金 1,000 万元归还银行贷款、使用超募资金 6,000 万元永久性补充流动资金，使用超募资金 1.8 亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司专项用于“烟台东诚生化股 份有限公司生物医药工业园项目”一期的建设。2012 年 7 月 5 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了上述使用超募资 金投资建设烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目的事项。目前“烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”一 期接近达到可使用状态，部分项目款项尚未支付。 2012 年 6 月 20 日，公司使用超募资金 1000 万元归还了银行贷款，使用超募资金 6,000 万元补充了公司的流动资金。2012 年 7 月 3 10 日，公司将超募资金 1.8 亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司，专项用于“烟台东诚生化股份有限公司生物医药 工业园项目”一期的建设。 2012 年 8 月 15 日，经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司使用超额募集资金 2,020.45 万元补充公司募投项目“研发中 心与质检项目”的资金缺口。 2013 年 5 月 22 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，同意公司使用 16,700 万元（其中：超募资金 14,203.05 万元、 自筹资金 2,496.95 万元）用于收购烟台大洋制药有限公司 80%的股权。 募集资金投资项目实施地点 变更情况 募集资金投资项目实施地点未变更 募集资金投资项目实施方式 调整情况 募集资金投资项目实施方式未调整 募集资金投资项目先期投入 及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流 动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及 去向 存放于公司募集资金专项账户 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 不适用 中财网
 |