[公告]广东榕泰：2013年度审计报告及附注
广东榕泰实业股份有限公司 2013年度审计报告 广会审字[2014] G14010010012号 目 录 报告正文 …………………………………………… 1-2 合并资产负债表 …………………………………… 3-4 母公司资产负债表 ………………………………… 5-6 合并利润表 …………………………………………… 7 母公司利润表 ………………………………………… 8 合并现金流量表 ……………………………………… 9 母公司现金流量表 ………………………………… 10 合并股东权益变动表 ……………………………… 11 母公司股东权益变动表 …………………………… 12 财务报表附注……………………………………… 13-74 一一、、公公司司基基本本情情况况：： 公公司司概概述述 广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于1997年12月经广东省人民政府粤办函〔1997〕 683号文和广东省体改委〔1997〕133号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资）、揭 阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资）、广东榕泰制药有限公司（中外合资）、揭阳市鸿凯贸易 发展公司和揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于1997年12月25日在广东 省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币120,000,000.00元。 2001年5月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）33号文的核准，利用上海 证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股4000万股 （发行股价9.9元/股），并于2001年6月1日办理了工商变更登记，注册资本变更为人民币 160,000,000.00元。 2004年6月，经公司2003年年度股东大会决议通过，公司以2003年12月31日的总股本16,000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增3,200万元，其中转增发起人股 2,400万元，社会公众股800万元，并于2004年7月30日办理工商变更登记，变更后的注册资本 为人民币19,200万元。 根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会“粤国资函〔2005〕378号”文批复和上海证券交易所“上 证上字〔2005〕180号”《关于实施广东榕泰实业股份有限公司股权分置改革方案的通知》，经公司 2005年10月24日召开的相关股东会议决议通过，公司非流通股股东以其持有的1,680万股股票向 流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股流通股可获得3.5股股票对价，原非流通股股东持有 的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为19,200万股。 2006年10月，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]92号文核准，公司非公开发行45,000,000股A股，并于2006年11月8日办理工商变更登记， 变更后的注册资本为人民币23,700万元。 2007年5月，经公司2006年年度股东大会决议通过，公司以2006年12月31日的总股本23,700 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增11,850万元，并于2007年7月 18日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币35,550万元。 2008年4月，经公司2007年年度股东大会决议通过，公司以2007年12月31日的总股本35,550 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增17,775万元，并于2008年6月 2日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币53,325万元。 2009年7月，根据公司2009年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]629号文核准，公司非公开发行68,480,000股A股，并于2009年8月7日办理工商变更登记， 变更后的注册资本为人民币601,730,000.00元。 公司现为股份有限公司（上市），企业法人营业执照注册号为440000000003012，注册资本为人民币 陆亿零壹佰柒拾叁万元 （RMB601,730,000.00元）。 行行业业性性质质及及经经营营范范围围 公司所处行业：化学工业 经营范围：生产、销售氨基塑料及制品，氨基复合材料及制品，甲醛溶液、六亚甲基四胺、邻苯二 甲酸酐和邻苯二甲酸脂类增塑剂；化学危险货物运输（由该企业车队经营）；高分子材料的研究。 经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务。代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他 企业所生产的产品。国内贸易（法律法规禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效的批准文件经 营），货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须 取得许可证后方可经营）。 经营概况：公司的主要产品有氨基复合新材料、甲醛及其辅产品、乌洛托品、苯酐、二辛脂等化工 材料及其制品。 公公司司住住所所 广东省揭阳市新兴东二路1号 公公司司法法定定代代表表人人 杨宝生 二二、、主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计和和前前期期差差错错 财财务务报报表表的的编编制制基基础础 公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”） 及其后续规定。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明 本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映 了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 会会计计期期间间 采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 记记账账本本位位币币 公司以人民币作为记账本位币。 同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 ―同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接费用，于发生时计入当期损益。 ―非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他费用于发生时计入当期损益，购买法作为合并对价发行的权益性证券的交易费用，计入权益性 证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方 在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并 财务报表。 现现金金及及现现金金等等价价物物 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算 ―公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为 本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整， 按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益” 计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行 处理。 ―外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司 境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折 算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再 按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 金金融融资资产产和和金金融融负负债债的的核核算算方方法法 －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 ――可供出售金融资产。 －金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 ―金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时 产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量 净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转 移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的 进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发 生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 应应收收款款项项坏坏账账准准备备的的确确认认标标准准和和计计提提方方法法 ―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币500万元的应收账款和单个 法人主体欠款余额超过人民币100万元的其他应收款划分为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失 ―按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 按账龄划分组合 合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单 独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 ―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 存存货货核核算算方方法法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、在途物资、半成品、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和半成 品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查 明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 长长期期股股权权投投资资核核算算方方法法 ―长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业及联营企业的投资和其他长期股权投资。 ―长期股权投资的投资成本确定 ――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。 ――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。 ―长期股权投资后续计量及损益确认方法 ――对子公司的投资 公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ――对合营企业、联营企业的投资 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 ――其他长期股权投资 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 ―确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。 ―长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值 时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 投投资资性性房房地地产产的的确确认认和和计计量量 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租 赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本， 适用相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 —公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼、仓库，采用成本模式计量，投资性房地产折旧 采用直线法平均计算，并按使用年限30 年、预计净残值率5%计提折旧。 固固定定资资产产核核算算方方法法 —固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有 形资产。 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备。 —固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 ―固定资产的折旧方法： ――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 ――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 3.17-4.75 5 机器设备 12-15 6.33-7.92 5 运输设备 8 11.88 5 办公及电子设备 5-8 11.88-19.00 5 ―固定资产减值准备的计提 公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持 续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 在在建建工工程程核核算算方方法法 ―在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 ―在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进 行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、 能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入 或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购 建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 ―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固 定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办 理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借 款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 —在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在 建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 借借款款费费用用核核算算方方法法 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专 门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本 化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 无无形形资资产产核核算算方方法法 —无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专 利技术及软件等。 —无形资产计价： ――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 ――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 ――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 ――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形 资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为 实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件： ――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 ――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 长长期期待待摊摊费费用用核核算算方方法法 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 预预计计负负债债核核算算方方法法 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： —该义务是公司承担的现时义务； —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； —该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 收收入入确确认认方方法法 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ――与交易相关的经济利益能够流入公司； ――相关的收入和成本能够可靠地计量。 ――公司销售商品，以货物送达指定地点并经客户确认验收，或客户自行提货的时间作为风险和 报酬的转移时点确认销售收入。 —提供劳务收入的确认方法： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部 得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用； 发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： ――与交易相关的经济利益能够流入公司； ――收入的金额能够可靠地计量。 ――公司租赁收入根据合同约定的租赁期间及收费确认收入。 政政府府补补助助核核算算方方法法 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附 的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法 －所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 －递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 －递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ――― 该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 会计政策、会计估计变更 本报告期内公司无会计政策、会计估计变更事项。 前期会计差错更正 报告期内无重大前期会计差错。 三三、、主主要要税税项项 —流转税 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 —销项税 17% 销售收入 —进项税 13%、17% 进货成本等 城建税 5%、7% 应缴增值税、营业税额 教育费附加、地方教育附加 5%、3%、2% 应缴增值税、营业税额 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳 —企业所得税 ――本公司：2012年3月，广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 下发《关于公布广东省2011年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高〔2012〕33号）， 公司已通过了高新技术企业复审，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2011年－ 2013年。 ――子公司：公司之控股子公司揭阳市新三泰化工有限公司、揭阳市三泰商贸物流城有限公司2013 年度所得税税率为25%。 四四、、企企业业合合并并及及合合并并财财务务报报表表 —截至2013年12月31日，公司的子公司情况： ——通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名 称 子公司类 型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股及 表决权 比例 是否合并 报表 揭阳市新 三泰化工 有限公司 有限责任 揭阳市揭东县经 济试验区5号路 化工行 业 RMB3,000.00 生产精细化工、基本有机化工 原料；工程塑料、塑料合金及 其他塑料制品。（以上项目不 含危险化学品及监控品） RMB2,250.00 - 75% 是 揭阳市三 泰商贸物 流城有限 公司 有限责任 揭东经济开发试 验区榕东大桥东 南侧国道南侧榕 泰化工城 物流服 务 RMB1,000.00 货运站经营，配载，物流服务， 货物包装，经营物流配送中 心；塑料原辅材料及其制品的 销售及其行业投资；塑料、化 工行业信息咨询服务；货物进 出口、技术进出口（以上项目 法律、行政法规及国务院规定 禁止的项目除外；法律、行政 法规及国务院规定限制需前 置许可的项目须取得有效许 可后方可经营） RMB990.00 - 99% 是 ———揭阳市新三泰化工有限公司系经揭阳市对外贸易经济合作局“揭市外经贸〔2003〕045号”文批准，由公司与香港东捷得有限公司合资设立的中外合 资企业，投资总额与注册资本、实收资本均为人民币3,000万元，其中：公司出资人民币2,250万元，占该公司实收资本的75%；香港东捷得有限公司出资 人民币750万元，占该公司实收资本的25%。 ———揭阳市三泰商贸物流城有限公司原名为揭阳市榕泰商贸物流城有限公司，系由公司与自然人谢洁丽于2008年7月共同出资组建的有限责任公司，注 册资本为人民币1,000万元，其中：公司出资人民币990万元，占该公司注册资本的99%；谢洁丽出资10万元，占该公司注册资本的1%。 —本年度合并范围未发生变化。 五五、、合合并并财财务务报报表表重重要要项项目目注注释释 11、、货货币币资资金金 项目 2013.12.31 2012.12.31 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金： - - 1,237,883.09 - - 706,732.46 人民币 - - 1,237,883.09 - - 706,732.46 银行存款： - - 607,945,949.21 - - 356,157,312.02 人民币 - - 607,945,949.21 - - 356,157,312.02 其他货币资金： - - 5,340,000.00 - - 11,530,990.19 人民币 - - 5,340,000.00 - - 11,530,990.19 合计 - - 614,523,832.30 - - 368,395,034.67 —货币资金2013年12月31日余额比2012年12月31日余额增加246,128,797.63元，幅度为66.81%， 主要系本年发行公司债券筹资所致。 —其他货币资金2013年12月31日余额中：银行承兑汇票保证金5,320,000.00元，银行信用证保证 金20,000.00元，均为使用受限的货币资金。 22、、应应收收票票据据 项 目 2013.12.31 2012.12.31 银行承兑汇票 23,385,776.56 - 合计 23,385,776.56 - —截至2013年12月31日，公司已背书但尚未到期的银行承兑汇票共99,143,464.63元，前五名的 银行承兑汇票列示如下： 出票人 出票日期 到期日 金额 厦门晨东南工贸有限公司 2013.12.03 2014.06.03 6,000,000.00 揭阳市宏益贸易有限公司 2013.08.26 2014.02.26 5,620,000.00 贵州凯力天贸易有限公司 2013.11.08 2014.05.08 5,000,000.00 贵州凯力天贸易有限公司 2013.11.08 2014.05.08 5,000,000.00 贵州凯力天贸易有限公司 2013.11.08 2014.05.08 5,000,000.00 —截至2013年12月31日，应收票据中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或 其他关联方的票据。 33、、应应收收账账款款 类别 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% （1）单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - - （2）按组合计提坏账准备的应收账款 580,630,957.32 100.00 72,253,151.32 12.44 503,730,688.98 100.00 56,101,121.81 11.14 其中：账龄组合 580,630,957.32 100.00 72,253,151.32 12.44 503,730,688.98 100.00 56,101,121.81 11.14 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - - - - 合计 580,630,957.32 100.00 72,253,151.32 12.44 503,730,688.98 100.00 56,101,121.81 11.14 —应收外汇款项情况如下： 项 目 2013.12.31 2012.12.31 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 美元 872,948.88 6.0969 5,322,282.03 781,249.17 6.2855 4,910,541.66 合计 872,948.88 6.0969 5,322,282.03 781,249.17 6.2855 4,910,541.66 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 358,545,037.59 61.75 17,927,251.88 351,484,621.85 69.78 17,574,231.09 1-2年 131,288,820.28 22.61 13,128,882.03 91,226,680.30 18.11 9,122,668.03 2-3年 55,770,211.24 9.61 16,731,063.37 32,037,355.07 6.36 9,611,206.52 3-4年 15,969,233.45 2.75 7,984,616.73 14,997,337.25 2.98 7,498,668.63 4-5年 12,881,587.25 2.22 10,305,269.80 8,451,734.86 1.67 6,761,387.89 5年以上 6,176,067.51 1.06 6,176,067.51 5,532,959.65 1.10 5,532,959.65 合计 580,630,957.32 100.00 72,253,151.32 503,730,688.98 100.00 56,101,121.81 —应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。 —截至2013年12月31日，应收账款前五名情况： 序号 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例% 1 非关联关系 63,479,732.95 0-3年 10.93 2 非关联关系 55,412,982.00 0-2年 9.54 3 非关联关系 31,887,286.90 0-2年 5.49 4 非关联关系 23,128,210.00 0-3年 3.98 5 非关联关系 16,700,000.00 0-2年 2.88 合计 190,608,211.85 32.83 —截至2013年12月31日，应收账款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其 他关联方的款项。 44、、预预付付款款项项 账龄 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 77,674,507.15 90.89 128,362,239.83 87.46 1-2年 1,504,587.97 1.76 17,065,574.47 11.63 账龄 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例% 金额 比例% 2-3年 5,176,663.83 6.05 1,083,054.33 0.74 3年以上 1,108,454.33 1.30 251,900.00 0.17 合计 85,464,213.28 100.00 146,762,768.63 100.00 —预付款项2013年12月31日余额比2012年12月31日余额减少61,298,555.35元，幅度为41.77%， 主要系预付的材料采购款减少所致。 —截至2013年12月31日，预付款项前五名情况： 序号 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例% 1 非关联关系 27,586,945.35 1年以内 32.28 2 非关联关系 17,895,439.80 1年以内 20.94 3 非关联关系 4,448,897.20 1年以内 5.21 4 非关联关系 4,405,606.00 1年以内 5.15 5 非关联关系 2,700,000.00 1年以内 3.16 合计 57,036,888.35 66.74 —截至2013年12月31日，预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其 他关联方的款项。 55、、应应收收股股利利 项目 2013.12.31 2012.12.31 应收股利 26,115,022.10 26,115,022.10 合计 26,115,022.10 26,115,022.10 根据2012年2月28日揭阳中泰发展有限公司的股东会决议，将截至2011年12月31的可供分配利 润进行分配，公司应收股利为26,115,022.10元。 66、、其其他他应应收收款款 类别 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 110,780,977.90 100.00 12,777,504.79 11.53 120,780,977.90 99.88 7,510,559.40 6.22 其中：账龄组合 110,780,977.90 100.00 12,777,504.79 11.53 120,780,977.90 99.88 7,510,559.40 6.22 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 - - - - 146,502.30 0.12 - - 合计 110,780,977.90 100.00 12,777,504.79 11.53 120,927,480.20 100.00 7,510,559.40 6.22 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 - - - 118,884,977.90 98.31 5,944,248.90 1-2年 108,884,977.90 98.29 10,888,497.79 - - - 3-4年 - - - 34,965.00 0.03 17,482.50 4-5年 34,965.00 0.03 27,972.00 1,561,035.00 1.29 1,248,828.00 5年以上 1,861,035.00 1.68 1,861,035.00 300,000.00 0.25 300,000.00 合计 110,780,977.90 100.00 12,777,504.79 120,780,977.90 99.88 7,510,559.40 —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。 —截至2013年12月31日，其他应收款明细如下： 序号 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例% 1 同一实际控制人 108,884,977.90 1-2年 98.29 2 非关联关系 1,500,000.00 5年以上 1.35 3 非关联关系 300,000.00 5年以上 0.27 4 非关联关系 96,000.00 4年以上 0.09 合计 110,780,977.90 100.00 —截至2013年12月31日，其他应收款中应收其他关联方的款项： 单位名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例% 揭阳市榕泰实业有限公司 同一实际控制人 108,884,977.90 1-2年 98.29 合计 108,884,977.90 98.29 77、、存存货货 项 目 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途 物资 - - - 12,418,167.56 - 12,418,167.56 原材料 267,851,166.07 - 267,851,166.07 252,334,005.99 195,863.43 252,138,142.56 产成品 161,275,560.84 363,766.03 160,911,794.81 128,598,267.33 1,541,780.06 127,056,487.27 库存 商品 26,066,174.37 4,346,842.29 21,719,332.08 26,448,723.78 280,596.24 26,168,127.54 在产品 38,600,734.06 - 38,600,734.06 37,051,047.08 - 37,051,047.08 合计 493,793,635.34 4,710,608.32 489,083,027.02 456,850,211.74 2,018,239.73 454,831,972.01 —存货跌价准备明细如下： 项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31 转回 转销 原材料 195,863.43 - - 195,863.43 - 产成品 1,541,780.06 - - 1,178,014.03 363,766.03 库存商品 280,596.24 4,066,246.05 - - 4,346,842.29 合计 2,018,239.73 4,066,246.05 - 1,373,877.46 4,710,608.32 公司于报告期末对存货进行全面清查，存在部分存货因可变现净值低于账面成本需计提跌价准备的情 形，计提存货跌价准备4,710,608.32元。 88、、其其他他流流动动资资产产 项目 2013.12.31 2012.12.31 其他流动资产 2,597,427.66 3,555,927.58 合计 2,597,427.66 3,555,927.58 截至2013年12月31日，其他流动资产主要是待抵扣进项税。 99、、长长期期股股权权投投资资 —长期股权投资分类列示 被投 资单 位 核 算 方 法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 在被 投资 单位 持股 比 例% 在被 投资 单位 表决 权比 例% 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现 金 红 利 北京 中石 大科 技园 发展 有限 公司 权 益 法 10,000,000.00 9,129,718.22 -4,874,505.56 4,255,212.66 40.83 40.83 - - - 合计 10,000,000.00 9,129,718.22 -4,874,505.56 4,255,212.66 - - - —北京中石大科技园发展有限公司系公司与北京中石大新元投资有限公司、中关村科技园区昌平园创 业服务中心、北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）共同出资组建的有限责任公司，注册资本为 人民币6,000万元，其中北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校办企业）以位于中关村科技 园内的20亩土地和无形资产作价2100万元认缴出资，占注册资本的35%；中关村科技园区昌平园创 业服务中心以无形资产作价600万元认缴出资，占注册资本的10%；公司以货币认缴出资1,800万， 占注册资本的30%；北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）以货币认缴出资1,500万，占注册资 本的25%。该公司于2010年设立时实缴出资1200万元，其中公司实缴出资1000万元，北京金惠友 创业投资管理中心实缴出资200万元。 —鉴于北京中石大科技园发展有限公司成立后，北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校办企 业）及中关村科技园区昌平园创业服务中心都未能将其土地及无形资产评估入股，2013年3月，北 京中石大科技园发展有限公司股东会通过决议，同意减按实际出资1200万元作为注册资本。减资后， 公司和北京金惠友创业投资管理中心持有该公司的股权比例分别为83.33%、16.67%。 —2013年9月，根据公司第六届董事会第五次会议决议，公司将持有北京中石大科技园发展有限公司 42.5%的股权以510.00万元转让给北京中石大新元投资有限公司，转让后，公司持有北京中石大科技 园发展有限公司40.83%的股权。 1100、、投投资资性性房房地地产产 项目 2012.12.31 本年增加 其中：从固定 资产转入 本年 减少 2013.12.31 投资性房地产原值 商业用房屋 156,191,022.42 - - - 156,191,022.42 投资性房地产累计折旧 商业用房屋 11,053,827.12 4,946,049.12 - - 15,999,876.24 投资性房地产减值准备 商业用房屋 - - - - - 投资性房地产账面价值 商业用房屋 145,137,195.30 4,946,049.12 140,191,146.18 —截至2013年12月31日，公司投资性房地产不存在资产受限情况。 —未办妥产权证书的资产情况 项目 产权办理情况 综合楼B栋及附属建筑等 正在办理 —公司于期末对各项投资性房地产进行检查，未发现因现有投资性房地产在报告期内市价持续下跌而 需计提减值准备的情形，故不计提投资性房地产减值准备。 1111、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧 项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 533,295,902.16 23,489,557.24 - 556,785,459.40 机器设备 551,675,530.48 - - 551,675,530.48 运输设备 22,319,781.60 1,491,470.09 6,804,415.60 17,006,836.09 办公及电子设备 9,570,683.17 - - 9,570,683.17 项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31 固定资产原值合计 1,116,861,897.41 24,981,027.33 6,804,415.60 1,135,038,509.14 二、累计折旧 本年 增加 本年计提 房屋及建筑物 137,817,135.43 - 17,168,230.73 - 154,985,366.16 机器设备 281,430,597.53 - 33,034,082.73 - 314,464,680.26 运输设备 16,129,509.02 - 1,170,197.32 6,464,194.82 10,835,511.52 办公及电子设备 5,015,474.02 - 1,070,212.09 - 6,085,686.11 累计折旧合计 440,392,716.00 - 52,442,722.87 6,464,194.82 486,371,244.05 固定资产账面净值合计 676,469,181.41 648,667,265.09 固定资产减值准备合计 - - - - 固定资产账面价值合计 676,469,181.41 648,667,265.09 —本年由在建工程转入固定资产原值为23,489,557.24元。 —暂时闲置的固定资产情况： 类别 原值 累计折旧 减值准备 净值 房屋及建筑物 90,051,643.36 34,833,745.82 - 55,217,897.54 机器设备 36,751,231.12 30,111,048.59 - 6,640,182.53 合计 126,802,874.48 64,944,794.41 - 61,858,080.07 —未办妥产权证书的固定资产情况 项目 产权办理情况 甲醛仓库、车间、办公室、地都仓库、化工城招待所等 正在办理 —公司固定资产用于借款抵押情况详见“附注五、18短期借款”。 —公司于年末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、或技术 落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。 1122、、在在建建工工程程 —在建工程明细列示如下： 项 目 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 榕泰化工产业基地项目 158,373,891.89 8,950,000.00 149,423,891.89 158,373,891.89 8,950,000.00 149,423,891.89 商贸物流项目 7,313,468.13 - 7,313,468.13 2,387,692.98 - 2,387,692.98 新化工基地 315,835,549.77 - 315,835,549.77 311,190,377.50 - 311,190,377.50 惠来大南海项目 50,000.00 - 50,000.00 - - - 其他零星工程 3,035,684.56 - 3,035,684.56 2,385,684.56 - 2,385,684.56 合计 484,608,594.35 8,950,000.00 475,658,594.35 474,337,646.93 8,950,000.00 465,387,646.93 —重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 2012.12.31 （其中：利息 资本化） 本年增加数（其 中：利息资本 化） 本年转入长期 资产（其中： 利息资本化） 其他减少数 （其中：利 息资本化） 2013.12.31 （其中：利息资本 化） 投入占 预算比 例% 工程进 度% 资金来 源 榕泰化工产业基地项目 196,075,300.00 158,373,891.89 - - - 158,373,891.89 80.77 80.77 自筹 （-） （-） （-） （-） （-） 商贸物流项目 38,000,000.00 17,533,227.41 17,150,000.00 27,369,759.28 - 7,313,468.13 91.27 91.27 自筹 （-） （-） （-） （-） （-） 工程项目名称 预算数 2012.12.31 （其中：利息 资本化） 本年增加数（其 中：利息资本 化） 本年转入长期 资产（其中： 利息资本化） 其他减少数 （其中：利 息资本化） 2013.12.31 （其中：利息资本 化） 投入占 预算比 例% 工程进 度% 资金来 源 新化工基地 660,000,000.00 296,044,843.07 19,790,706.70 - - 315,835,549.77 47.85 47.85% 自筹 （-） （-） （-） （-） （-） 其他零星工程 2,385,684.56 650,000.00 3,035,684.56 自筹 （-） （-） （-） （-） （-） 惠来大南海项目 - 50,000.00 - - 50,000.00 （未完）  |