[公告]天士力：天津天士力医药营销集团有限公司审计报告
天津天士力医药营销集团有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 天津天士力医药营销集团有限公司（以下简称公司或本公司）系由天士力制药集团股份 有限公司和天津宝士力置业发展有限公司共同投资设立，于1999年6月9日在天津市工商 行政管理局登记注册，现取得注册号为120113000035631的《企业法人营业执照》。现有注 册资本7,900.00万元。 本公司经营范围：中药饮片、中药材、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药 品、生物制品、诊断药品、第二类精神药品制剂批发；化学原料(危险化学品、易制毒品除 外)、化妆品、日化用品、包装材料及容器、塑料制品、模具、塑料原料批发兼零售；保健 食品（硬胶囊类、软胶囊类、颗粒类、片剂类、口服液类、袋泡茶类、保健酒）批发兼零售； 一次性使用无菌注射器（针）、输液器（针）、角膜接触镜及护理液、医用高分子材料及制品、 物理治疗及康复设备、医用卫生材料及敷料、中医器械、普通诊察器械、病房护理设备及器 具、家用血糖仪及试纸条、妊娠诊断试纸、避孕套批发；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补 "业务；经营对销贸易和转口贸易；预包装食品批发兼零售。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，但如果公司没有具有类似信用风险特征的 金融资产，则不再进行额外测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (十) 应收款项 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-5 年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可 收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收商业承兑汇票按其余额的5%计提坏账准备；对应收银行承兑汇票、预付款项、 应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-35 5 6.33-2.71 机器设备 4-18 5 23.75-5.28 运输工具 5-10 5 19.00-9.50 其他设备 4-8 5 23.75-11.88 3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十四) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 3-10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十八) 收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、税（费）项税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3%、0% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，计税依据为房产原值减除一 定比例后的余值 1.2% 从租计征的，计税依据为租金收入 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四、企业合并及合并财务报表 子公司 全称 业务 性质 注册 资本 (万元) 经营 范围 1．通过设立或投资 等方式取得 广东天士力医药有 限公司 批发和零 售贸易 670.00 批发：中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品 （除疫苗）、蛋白同化制剂、肽类激素（有效期至2014年11月 17日）。销售：三类、二类：注射穿刺器械，医用高分子材料及 制品，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，口腔科材料，临床 检验分析仪器；二类：医用电子仪器设备，病房护理设备及器具， 物理治疗及康复设备，体外循环及血液处理设备，医用化验及基 础设备器具（上述各项有效期至2016年7月14日）。 山东天士力医药有 限公司 批发和零 售贸易 600.00 经营许可项目：批发：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、 化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、蛋白同 化制剂、肽类激素（有效期至2014年12月17日）；销售：II、 III类医疗器械；预包装食品（以上项目按许可证核准的范围经 营）；一般经营项目：批发、零售：一类医疗器械，消杀用品， 化妆品，日用百货、仪器仪表，环境监测设备、五金交电、家用 电器、计算机、计算机软件及辅助设备、普通机械设备及电子产 品、药品的包装材料和容器的批发；仓储服务（不含危险品）； 国内广告业务；经济贸易咨询；企业管理咨询；会议及展览服务； 货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律行政 法规限制的项目取得专项许可后方可经营）、保健食品的销售。 辽宁天士力大药房 连锁有限公司 批发和零 售贸易 3,000.00 非处方药，处方药（中成药、化学药制剂、生化药品、抗生素、 生物制品），中药材、中药饮片零售（连锁）（经营期限至2017 年7月19日）；中草药收购、消毒消杀用品（法律法规禁止经营 及应经审批而未获批准的项目除外）、化妆品、日用百货、保健 用品零售；房屋租赁；商务信息咨询服务（国家有专项规定的除 外）；预包装食品零售（经营期限至2014年4月24日）、保健食 品经营（经营期限至2015年4月6日）；国内展览展示服务；医 疗器械零售（以许可证核定的项目为准）（经营期限至2017年7 月16日）；通讯产品、计算机及配件、电子产品销售，手机卡、 充值卡代理服务，企业营销策划，农副产品、五金交电、电线电 缆、文化体育用品、办公用品、建筑材料、装饰材料销售；（以 下项目限分支机构经营）一次性使用无菌注射器、输液器零售。 天津天士力医疗培 训管理有限公司 服务 10.00 医疗人力资源管理服务，培训信息咨询，教育信息咨询（出国留学 信息咨询及教育培训除外），市场营销管理服务，培训活动组织策 划，企业管理咨询服务，人力资源咨询服务。 2．非同一控制下合 并取得 陕西天士力医药有 限公司 批发和零 售贸易 2,075.00 中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、 生物制品（除疫苗）、第二类精神药品的批发（药品经营许可证 有效期至2014年12月17日）；第二类医疗器械、第三类医疗器 械：静脉留置针，用于心脏的治疗急救装置，一次性使用无菌医 疗器械（批发）的经营（医疗器械经营企业许可证有效期至2015 年10月9日）；预包装食品的批发兼零售（食品流通许可证有效 期至2016年2月15日）。 北京天士力医药有 限公司 批发和零 售贸易 1,000.00 许可经营项目：销售中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品、医疗器械；经营保健食品；批发预包装食 品。一般经营项目：销售化妆品及卫生用品、日用品、办公用机 械、文化用品、五金交电；货物进出口；货物进出口；道路货运 代理。（领取本执照后，应到市交通委运输管理局城近郊区管理 处备案）。 湖南天士力民生药 业有限公司 批发和零 售贸易 1,960.00 中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、生化药 品、生物制品、麻醉药品及一类精神药品、二类精神药品、蛋白 同化制剂及肽类激素（许可证有效期至2014年12月6日止）； II类医疗器械（不含II类6840体外诊断试剂）和III类：6815 注射穿刺器械、6864医用卫生材料及敷料、6865医用缝合材料 及粘合剂、6866医用高分子材料及制品（许可证有效期至2015 年10月14日止）；预包装食品、预包装保健食品（许可证有效 期至2015年5月21日止）；日用品、化工产品（不含危险及监 控化学品）的销售；普通货运（许可证有效期至2014年2月3 日止）；装卸、仓储等物流服务；广告设计、制作、代理、发布。 广东天士力粤健医 药有限公司 批发和零 售贸易 2,000.00 批发：中药材（收购）、中药饮片、中成药、化学原料药、化学 药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（含 体外诊断试剂；除疫苗）、第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制 剂保、肽类激素（以上项目有效期至2014年9月28日），保健 食品（有效期至2014年9月5日）；体外诊断试剂（特殊管理诊 断试剂除外，有效期至2017年12月10日）；销售：化学原料、 化工原料（不含危险化学品），建筑材料，五金、交电，百货， 保健用品，食品添加剂，消毒产品，化妆品；医药营销策划、咨 询；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规限制的项目必须取得许可后方可经营）。销售医 疗器械：II类6820普通诊察器械，6826物理治疗及康复设备、 6827中药器械，6831医用X射线附属设备及部件，6841医用化 验和基础设备器具，6857消毒和灭菌设备及器具，6865医用缝 合材料及粘合剂，III类6877介入器材，II类、III类：6815 注射穿刺器械，6821医用电子仪器设备，6822医用光学器具、 仪器及内窥设备（隐形眼镜及其护理用液类除外），6823医用超 声仪器及有关设备、6825医用高频一起设备、6830医用X射线 设备、6840临床检验分析仪器，6864医用卫生材料及敷料，6866 医用高分子材料及制品、6801~6812手术器械（有效期至2016 年9月20日）。批发：预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉） （主营：干果，面粉，烘焙食品，糖果蜜饯，非酒精饮料，茶- 不包括茶饮料，乳制品（不包括婴幼儿乳粉），咖啡，可可，婴 幼儿乳粉。有效期至2015年9月23日），酒。 陕西华氏医药有限 公司 批发和零 售贸易 1,000.00 中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、 二类精神药品制剂的批发（药品经营许可证有效期至2014年12 月17日）；第二类医疗器械：三类：一次性使用无菌医疗器械、 植入材料、静脉针的批发（医疗器械经营企业许可证有效期至 2016年09月22日）；消毒用品、化妆品、日用化学品的销售； 商务咨询服务（金融、证券、期货、基金投资咨询等专控除外）。 天津国药渤海医药 有限公司 批发和零 售贸易 1,000.00 中药饮片；中成药；化学原料药及其制剂；抗生素；生化药品； 生物制品；第二类精神药品制剂；诊断药品；蛋白同化制剂、肽 类激素的批发（以许可证为准、有效期至2014年12月7日）； 医疗器械批发（以许可证为准、有效期至2014年12月7日）； 预包装食品的批发（以许可证为准）；百货批发兼零售；信息咨 询；劳动服务；会议服务；生物技术开发；仓储；兼营广告业务； 自有房屋租赁（国家有专项、专管规定的，按规定执行。） 济南平嘉大药房有 限公司 批发和零 售贸易 510.00 许可经营项目：零售（连锁）：处方药非处方药：中药饮片、中 成药、化学药制剂，抗生素制剂，生化药品、生物制品（除疫苗） （有效期至2018年01月24日）；销售：II、III类医疗器械产 品（一次性使用无菌医疗器械、隐形眼镜及护理用液、体外诊断 试剂、6846植入材料和人工器官、6877介入器材除外）（有效期 至2014年7月7日）；零售：预包装食品、乳制品（含婴幼儿配 方乳粉，有效期至2015年7月8日）、保健食品。一般经营项目： 批发、零售：家用电器，百货，健身器材，服装，化妆品，洗涤 用品，消杀用品，一类医疗器械；社会经济咨询（不含证券咨询、 期货咨询、中介服务）。 (续上表) 子公司 全称 期末实际 出资额(万元) 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 1．通过设立或投资等方式取得 广东天士力医药有限公司 670.00 100.00 100.00 山东天士力医药有限公司 414.72 69.12 69.12 辽宁天士力大药房连锁有限公司 1,530.00 51.00 51.00 天津天士力医疗培训管理有限公司 10.00 100.00 100.00 2．非同一控制下合并取得 陕西天士力医药有限公司 1,580.00 76.14 76.14 北京天士力医药有限公司 550.00 55.00 55.00 湖南天士力民生药业有限公司 1,000.00 51.02 51.02 广东天士力粤健医药有限公司 1,020.00 51.00 51.00 陕西华氏医药有限公司 510.00 51.00 51.00 天津国药渤海医药有限公司 600.00 60.00 60.00 济南平嘉大药房有限公司 291.82 57.22 60.00 (二) 特殊情况说明 1. 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 2. 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。 (三) 合并范围发生变更的说明 1. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 本期新增一子公司济南平嘉大药房有限公司。根据本公司及控股子公司山东天士力医药 有限公司与济南英爱商贸有限公司于2013年6月签署的《股权转让协议书》，本公司和山东 天士力医药有限公司分别以20,400,000.00元和3,600,000.00元受让济南英爱商贸有限公 司持有的济南平嘉大药房有限公司51.00%和9.00%股权。股权受让款已于9月12日前支付 完毕，并办妥了相应的财产权交接手续，故自2013年9月起将其纳入合并财务报表范围。 2．本期，无不再纳入合并财务报表范围的子公司。 (四) 本期新纳入合并范围的主体 名 称 期末净资产 本期净利润 济南平嘉大药房有限公司 3,603,469.13 325,185.99 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 库存现金 2,392,312.98 银行存款 142,638,857.46 其他货币资金 351,587,373.62 合 计 496,618,544.06 (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金336,344,867.97元、信用证保证金 15,140,000.00元和信用卡存款102,505.65元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 132,012,751.08 132,012,751.08 商业承兑汇票 19,883,452.95 994,172.65 18,889,280.30 合 计 151,896,204.03 994,172.65 150,902,031.38 (2) 期末，未到期已质押的商业承兑汇票计975,005.10元，未到期已质押的银行承兑 汇票计3,220,425.46元。 (3) 期末无应收关联方票据。 3. 应收账款 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,068,314,555.42 98.40 103,415,727.77 1,964,898,827.65 1-2 年 29,135,721.52 1.39 2,913,572.15 26,222,149.37 2-3 年 2,387,029.49 0.11 477,405.90 1,909,623.59 3-5 年 1,485,038.84 0.07 742,519.42 742,519.42 5 年以上 713,659.23 0.03 713,659.23 合 计 2,102,036,004.50 100.00 108,262,884.47 1,993,773,120.03 (2) 应收关联方账款 关联方名称 期末数 华润天津医药有限公司 25,625,597.79 天津天士力现代中药资源有限公司 1,008,800.00 金华市医药有限公司 499,999.95 江苏天士力帝益药业有限公司 221,408.00 天津金士力健康用品有限公司 202,017.00 天津金士力佳友日化用品有限公司 161,124.00 湖南湘雅博爱康复医院有限公司 143,899.84 天津天士力(辽宁)制药有限责任公司 2,519.28 小 计 27,865,365.86 (3) 期末应收账款未用于质押。 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 山东欣康祺医药有 限公司 货款 13,038,508.50 该公司经营陷入困境，以前 年度已全额计提坏账准备， 预计无法收回 否 零星客户 货款 747,387.52 账龄较长，预计无法收回 否 小 计 13,785,896.02 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 120,485,716.53 96.21 120,485,716.53 1-2 年 4,212,077.59 3.36 4,212,077.59 2-3 年 504,908.32 0.40 504,908.32 3-5 年 34,508.53 0.03 34,508.53 合 计 125,237,210.97 100.00 125,237,210.97 (2) 预付关联方款项 关联方名称 期末数 陕西天士力植物药业有限责任公司 27,477.15 天津天士力(辽宁)制药有限责任公司 52,734.00 小 计 80,211.15 5. 其他应收款 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 26,147,603.13 54.54 1,307,380.16 24,840,222.97 1-2 年 14,657,825.47 30.57 1,465,782.55 13,192,042.92 2-3 年 5,652,224.35 11.79 1,130,444.87 4,521,779.48 3-5 年 1,176,706.44 2.45 588,353.22 588,353.22 5 年以上 309,568.00 0.65 309,568.00 合 计 47,943,927.39 100.00 4,801,528.80 43,142,398.59 (2) 期末无应收关联方款项。 (3) 期末其他应收款未用于担保。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 9,090,495.47 9,090,495.47 库存商品 581,671,790.94 581,671,790.94 低值易耗品 496,194.80 496,194.80 合 计 591,258,481.21 591,258,481.21 (2) 期末，已有账面价值57,775,630.58元的存货用于担保。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣增值税进项税 72,270,146.23 72,270,146.23 预缴企业所得税 1,139,233.15 1,139,233.15 合 计 73,409,379.38 73,409,379.38 8. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 22,868,789.97 22,868,789.97 其他股权投资 1,142,559.98 1,142,559.98 合 计 24,011,349.95 24,011,349.95 (2) 对联营企业投资 被投资 单位名称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 成本 损益调整 其他权 益变动 期末数 天津协力营销策划合 伙企业（有限合伙） 40.84 40.84 20,559,200.00 -1,933.26 20,557,266.74 天津协力企业管理有 限公司 45.38 45.38 2,316,150.00 -4,626.77 2,311,523.23 小 计 22,875,350.00 -6,560.03 22,868,789.97 (3) 其他股权投资 被投资单位名称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末数 沈阳天源祥商贸有限公司 10.00 10.00 92,559.98 湖南中百医药投资有限公司 7.22 7.22 1,050,000.00 小 计 1,142,559.98 9. 固定资产 (1) 明细情况 账面原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 129,674,041.25 6,258,057.00 135,932,098.25 机器设备 20,528,727.42 856,132.48 1,348,213.38 20,036,646.52 运输工具 29,018,843.10 6,774,851.42 4,257,389.11 31,536,305.41 其他设备 17,602,288.54 6,201,927.89 220,988.62 23,583,227.81 小 计 196,823,900.31 20,090,968.79 5,826,591.11 211,088,277.99 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,970,360.46 4,589,977.51 27,560,337.97 机器设备 13,321,639.25 1,786,243.04 1,278,905.76 13,828,976.53 运输工具 15,861,768.69 3,450,486.66 3,189,878.87 16,122,376.48 其他设备 9,165,649.95 3,137,133.80 209,939.19 12,092,844.56 小 计 61,319,418.35 12,963,841.01 4,678,723.82 69,604,535.54 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 106,703,680.79 108,371,760.28 机器设备 7,207,088.17 6,207,669.99 运输工具 13,157,074.41 15,413,928.93 其他设备 8,436,638.59 11,490,383.25 合 计 135,504,481.96 141,483,742.45 (2) 本期折旧额为11,935,085.45元；本期因新增纳入合并财务报表范围的子公司相应 转入累计折旧1,028,755.56元。 (3) 期末,已有账面价值22,741,213.59元的固定资产用于担保。 (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 辽宁天士力物流房产 尚在办理 2014年 内蒙古呼和浩特市恩和大厦9幢10层 尚在办理 2014年 沈阳市和平区长白四街远洋和平府9号 楼211室 尚在办理 2015年 10. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 现代中药产业链信息系统建设项目 4,731,000.00 4,731,000.00 辽宁药业中药饮片项目 13,371,441.66 13,371,441.66 零星项目 138,235.90 138,235.90 合 计 18,240,677.56 18,240,677.56 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 期末数 固定资产 他减少 现代中药产业链信息系 统建设项目 4,731,000.00 4,731,000.00 辽宁药业中药饮片项目 13,371,441.66 13,371,441.66 零星项目 138,235.90 138,235.90 合 计 18,240,677.56 18,240,677.56 (3) 本期无借款费用资本化金额。 11. 无形资产 (1) 明细情况 账面原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 54,340,285.34 54,340,285.34 软件 12,113,617.77 956,881.56 13,070,499.33 小 计 66,453,903.11 956,881.56 67,410,784.67 累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,598,805.91 1,087,756.74 4,686,562.65 软件 3,707,864.27 2,378,417.39 6,086,281.66 小 计 7,306,670.18 3,466,174.13 10,772,844.31 账面价值 项 目 期初数 期末数 土地使用权 50,741,479.43 49,653,722.69 软件 8,405,753.50 6,984,217.67 合 计 59,147,232.93 56,637,940.36 (2) 期末，已有账面价值14,280,830.92元的无形资产用于担保。 (3) 期末无形资产均已办妥产权证书。 12.商誉 (1) 明细情况 被投资单位 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 陕西华氏医药有限公司 15,029,542.28 15,029,542.28 天津国药渤海医药有限公司 9,205,389.21 9,205,389.21 济南平嘉大药房有限公司 22,033,030.12 22,033,030.12 合 计 46,267,961.61 46,267,961.61 (2) 本期新增对济南平嘉大药房有限公司的商誉22,033,030.12元形成原因：根据本公 司及控股子公司山东天士力医药有限公司与济南英爱商贸有限公司于2013年6月30日签署 的《股权转让协议书》，本公司和山东天士力医药有限公司分别以20,400,000.00元和 3,600,000.00元受让济南英爱商贸有限公司持有的济南平嘉大药房有限公司51.00%和 9.00%股权。股权受让款已于9月12日前支付完毕，并相继办妥了相应的财产权交接手续， 故将其纳入合并财务报表范围。合并日，合并对价24,000,000.00元大于该股权对应的可辨 认净资产的公允价值部分1,966,969.88元的差额22,033,030.12元确认为商誉。 13. 长期待摊费用 项 目 期末数 租入固定资产改良支出 31,343,951.99 合 计 31,343,951.99 14. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 资产减值准备 27,314,264.28 内部交易的未实现利润 1,962,564.28 合 计 29,276,828.56 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 109,257,057.12 内部交易的未实现利润 7,850,257.12 小 计 117,107,314.24 15. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 预付土地出让金 2,700,000.00 预付股权受让款 251,250.00 合 计 2,951,250.00 (2) 其他说明 预付股权受让款系本公司向天士力控股集团有限公司预付的其持有的天津天士力健康 医疗器械有限公司50%股权受让款。 16. 短期借款 借款条件 期末数 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 531,000,000.00 质押借款 4,195,430.56 合 计 543,195,430.56 17. 应付票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 银行承兑汇票 705,075,610.45 合 计 705,075,610.45 (2) 应付关联方票据 关联方名称 期末数 天士力制药集团股份有限公司 87,088,747.31 天津天士力之骄药业有限公司 2,000,000.00 江苏天士力帝益药业有限公司 28,454,945.26 小 计 117,543,692.57 18. 应付账款 应付关联方款项 关联方名称 期末数 天士力制药集团股份有限公司 1,108,026,787.27 天津天士力之骄药业有限公司 7,405,554.44 江苏天士力帝益药业有限公司 73,545,933.58 天津博科林药品包装技术有限公司 7,197,689.81 陕西天士力植物药业有限责任公司 4,379.30 天津天士力(辽宁)制药有限责任公司 9,371,206.10 金士力佳友（天津）有限公司 32,198.40 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 297,810.00 天津天士力帝泊洱销售有限公司 109,720.00 天津金士力佳友日化用品有限公司 103,850.00 贵州国台酒业销售有限公司 95,184.00 华润天津医药有限公司 18,578.10 小 计 1,206,208,891.00 19. 预收款项 预收关联方款项 关联方名称 期末数 天士力控股集团有限公司 2,892,677.24 金士力佳友（天津）有限公司 1,000,000.00 小 计 3,892,677.24 20. 应付职工薪酬 项 目 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,853,144.95 工会经费 1,243,306.19 职工教育经费 379,620.87 合 计 4,476,072.01 21. 应交税费 项 目 期末数 增值税 1,654,101.84 营业税 128,568.83 企业所得税 19,973,469.48 代扣代缴个人所得税 171,133.03 城市维护建设税 318,102.34 印花税 268,839.80 房产税 2,116.00 土地使用税 702.00 车船使用税 14,610.00 防洪费 2,330,139.16 教育费附加 139,043.08 地方教育附加 98,313.36 合 计 25,099,138.92 22. 应付利息 项 目 期末数 短期借款应付利息 858,495.62 合 计 858,495.62 23. 其他应付款 关联方名称 期末数 天士力制药集团股份有限公司 2,114,618.72 小 计 2,114,618.72 24. 专项应付款 项 目 期末数 国家拨入的专门用途拨款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 25. 其他非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 递延收益 5,866,410.25 合 计 5,866,410.25 (2) 递延收益的明细情况 项 目 原始发生额 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 说明 与资产相关的政府补助 天士力医药大物流基地 补助 5,000,000.00 4,416,666.67 500,000.00 3,916,666.67 辽宁省科学技术厅、辽 宁省财政厅辽科发 〔2010〕55号文 辽宁天士力现代医药物 流系统补助 2,000,000.00 1,794,871.79 205,128.21 1,589,743.58 辽宁省科学技术厅、辽 宁省财政厅辽科发 〔2011〕53号文 医药电子商务系统研究 与开发 500,000.00 400,000.00 100,000.00 300,000.00 本溪市财政局本财指企 〔2010〕327号 其他 150,000.00 75,000.00 15,000.00 60,000.00 小 计 7,650,000.00 6,686,538.46 820,128.21 5,866,410.25 26. 实收资本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天士力制药集团股份有限公司 55,300,000.00 55,300,000.00 天津宝士力置业发展有限公司 23,700,000.00 23,700,000.00 合 计 79,000,000.00 79,000,000.00 27. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 1,379,467.49 1,379,467.49 合 计 1,379,467.49 1,379,467.49 28. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,460,899.55 10,197,107.43 40,658,006.98 合 计 30,460,899.55 10,197,107.43 40,658,006.98 29. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 期初未分配利润 205,402,254.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,883,475.70 减：提取法定盈余公积 10,197,107.43 按本期母公司实现 净利润的10%提取 期末未分配利润 294,088,623.04 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 主营业务收入 10,775,761,423.80 其他业务收入 13,000,162.38 合 计 10,788,761,586.18 营业成本 项 目 本期数 主营业务成本 10,137,765,726.98 其他业务成本 1,506,689.04 合 计 10,139,272,416.02 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 医药商业 10,775,761,423.80 10,137,765,726.98 637,995,696.82 小 计 10,775,761,423.80 10,137,765,726.98 637,995,696.82 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 营业税 1,442,110.01 城市维护建设税 8,815,082.06 教育费附加 3,774,042.79 地方教育附加 2,527,742.90 合 计 16,558,977.76 3. 资产减值损失 项 目 本期数 坏账损失 33,481,035.28 合 计 33,481,035.28 4. 投资收益 项 目 本期数 权益法核算的长期股权投资收益 -6,560.03 处置交易性金融资产取得的投资收益 576,497.41 合 计 569,937.38 5. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 固定资产处置利得 39,907.78 政府补助 4,067,665.71 其他 1,032,312.17 合 计 5,139,885.66 (2) 政府补助说明 项 目 本期数 说明 与收益相关的政府补助 财政扶持资金补助 1,038,000.00 本溪经济技术开发区财政局拨付 中小企业技术创新基金 700,000.00 科技部、财政部国科发计〔2013〕583号 增营所三税财政扶持费用 686,000.00 本溪高新技术产业开发区财政局本高财指〔2013〕 850号 医药制造业财政扶持资金 487,937.50 本溪高新技术产业开发区财政局本高财指预 〔2013〕814号 其他零星补助 335,600.00 与资产相关的政府补助 递延收益摊销转入 820,128.21 政府补助小计 4,067,665.71 6. 营业外支出 项 目 本期数 固定资产处置损失 170,029.47 捐赠支出 7,418,227.50 其他 269,503.86 合 计 7,857,760.83 7. 所得税费用 项 目 本期数 当期所得税费用 50,971,720.14 递延所得税费用 -6,199,032.62 合 计 44,772,687.52 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 113,985,981.50 101,805,691.85 加：资产减值准备 33,481,035.28 42,417,797.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,935,085.45 12,082,240.54 无形资产摊销 3,466,174.13 3,091,808.23 长期待摊费用摊销 6,887,719.01 6,004,037.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 130,121.69 （未完）  |