[公告]川投能源：2013年度审计报告
四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 1、公司概况 四川川投能源股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身——峨眉铁合金厂， 是 1964年经国家计委、经委、冶金部批准，由吉林、锦州两家大型铁合金厂抽调骨干建 设的“三线”企业。 1988年 4月 18日，经四川省乐山市人民政府乐府函（ 1988）25号 批准由峨眉铁合金厂改组，联合中国工商银行四川省信托投资公司、铁道部西昌铁路分 局和峨眉铁合金综合服务开发公司以发起方式设立“峨眉铁合金（集团）股份有限公 司”。 经中国人民银行乐山市分行以乐人银管（ 1988）352号文批复，本公司向社会公开 发行社会公众股 3,880万元。1993年 2月，国家体改委以体改生（ 1993）21号文件批复 确认本公司继续进行股份制试点。 1993年 9月，经中国证券监督管理委员会证监审字 （1993）44号文和上交所上（ 93）字第 2059号文批准，本公司 3,880万股社会公众股于 1993年 9月 24日在上海证券交易所上市流通。 1998年 8月，根据四川省人民政府川府函（ 1998）194号文精神，四川省投资集团 有限责任公司（以下简称川投集团）整体兼并本公司母体企业峨眉铁合金厂，被兼并后 更名为四川川投峨眉铁合金集团有限责任公司（以下简称川投峨铁集团）。1999年 1 月，根据四川省人民政府川府函（ 1999）9号文、乐山市人民政府乐府函（ 1999）2号文 及乐山市国有资产管理局乐山国资办（ 1993）3号文，乐山市资产经营有限公司将其持 有的本公司国有股股权无偿划归川投峨铁集团经营管理。股权性质变为国有法人股。经 本公司第三届十三次董事会提议并经 1998年度临时股东大会审议通过，本公司更名为 “四川川投控股股份有限公司”。 2000年 8月，经四川省人民政府川府函（2000）234号同意并经财政部财企 （2000）234号批准，川投峨铁集团将其持有的本公司 13,095.811万股国有法人股划转给 川投集团持有，股权性质仍为国有法人股。划转后，川投集团持有的股份占本公司总股 份的 54.25%，为本公司第一大股东。 2004年 12月，证监会以证监公司（ 2004）48号文批准本公司重大资产重组方案， 本公司以全部铁合金资产置换川投集团持有的四川嘉阳电力有限责任公司 95%股权，实 现了由铁合金行业向电力行业的转移，主营业务发生了相应变化。 2005年 5月，本公司 名称由原“四川川投控股股份有限公司”更名为“四川川投能源股份有限公司”。 经过历次增资，截止到 2008年 12月 31日，本公司股本增至 638,678,286股。 2009年，经本公司 2009年第一次临时股东会决议通过，并获四川省国资委批准及中 13 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 国证券监督管理委员会核准，本公司向川投集团非公开发行 294,243,219股股票，川投集 团以其持有的二滩水电开发有限责任公司（现“雅砻江流域水电开发有限公司”，以下 简称雅砻江公司） 48%的股权认购全部增发股份。经上述变更后，本公司股本为 932,921,505股。 2012年，经本公司第八届二次董事会会议和 2011年第二次临时股东大会决议通过， 并经四川省政府国有资产监督管理委员会《四川省政府国有资产监督管理委员会关于四 川川投能源股份有限公司公开发行 A 股股票有关问题的批复》（川国资产权〔 2011〕42 号）和中国证券监督管理委员会 2011年 10月 26日《关于核准四川川投能源股份有限公 司增发股票的批复》（证监许可 [2011]1678号）核准，同意本公司公开增发不超过 16,300万股 A股股票（每股面值 1元）。2012年 3月 9日，公开增发 A股股票工作结 束。本次公开增发的 A股股票已于 2012年 3月 22日上市交易。该次增资事项业经信永 中和会计师事务所出具 XYZH/2010CDA4086-7号《验资报告》审验。 根据本公司第八届十次董事会决议和 2012年 4月 18日召开的 2011年度股东大会决 议以及修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 876,739,178元，由资本公积 转增股本，转增基准日期为 2012年 5月 21日，变更后的注册资本为 1,972,663,151元， 本公司相应办理了工商变更手续。该次增资事项业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2012CDA4010号《验资报告》审验。 2011年，经本公司第七届董事会第十六次会议决议和 2010年第一次临时股东大会决 议通过，并经四川省政府国有资产监督管理委员会《关于川投能源发行可转换公司债券 有关问题的批复》（川国资产权 [2010]39号）和中国证券监督管理委员会《关于核准四川 川投能源股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可 [2011]272号）核 准，公司向社会公开发行210,000.00万元可转换公司债券。公司可转换公司债券于2011 年9月22日开始转股，截止到 2012年5月本公司申请增加注册资本876,739,178元时，累计 41,000元本公司发行的“川投转债”（ 110016）转成公司发行的股票“川投能源” （600674），转股股数为 2,468股。2012年4季度，合计 50,000.00元本公司发行的“川投 转债”（110016）转成公司发行的股票“川投能源”（ 600674），转股股数为 5,464 股。 2012年5月，控股股东川投集团自 2009年非公开发行股票后持有的本公司非公开发行 限售股份385,480,502股因2012年实施资本公积转股后增至 693,864,904股。2012年12月17 日，川投集团持有本公司的693,864,904股限售股开始上市流通。至此，本公司全部股份 均成为无限售条件的流通股。 2013年1月1日至2013年9月9日，合计 83,615,000.00元公司发行的“川投转债” （110016）转成公司发行的股票“川投能源”（ 600674），转股股数为 9,198,491股。截 至2013年9月9日，“川投转债”共计 83,665,000.00元已转换为公司9,203,955股股票，申 14 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 请增加注册资本（实收资本）人民币9,203,955.00元，其中包括2012年4季度合计 50,000.00元本公司发行的“川投转债”（ 110016）转成公司发行的股票“川投能源” （600674）5,464股，本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所出 具XYZH/2012CDA4119号《验资报告》审验，本次注册资本变更后，公司注册资本（实 收资本）变更为人民币 1,981,867,106.00元。 2013年9月10至2013年12月31日，合计 709,111,000.00元公司发行的“川投转债” （110016）转成公司发行的股票“川投能源”（ 600674），转股股数为 78,009,604股， 截至报告期末尚未办理工商变更手续。 截止到2013年12月31日，川投集团持有本公司股份为 1,087,397,021股，持股比例为 52.79%，为本公司控股股东。四川省国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制人。 本公司注册地址为成都市武侯区龙江路 11号，办公地址为成都市小南街 23号。 法定代表人：黄顺福。 注册资本：拾玖亿捌仟壹佰捌拾陆万柒仟壹佰零陆元人民币，实收资本：贰拾亿伍 仟玖佰捌拾柒万陆仟柒佰壹拾元人民币。 2、所处行业及主要经营业务 公司所属行业为电力、工业自动化控制设备行业；经营范围为：投资开发、经营管 理的电力生产为主的能源项目；开发和经营新能源项目，电力配套产品及信息、咨询服 务；投资经营铁路、交通系统自动化及智能控制产品和光仟、光缆等高新技术产业。主 要经营活动为火力和水力电力发电和销售、工业自动化控制设备等生产和销售。 3、组织构架 股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分 配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；总经理层 负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，具体由总经 理负责公司的日常经营管理工作。监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公 室、监事会办公室、行政管理部、财务管理部、规划发展部、人力资源部、资产运营管 理部、投资者关系部 /证券事务部、审计监察部 /内部控制及风险管理部等部门。 截止到 2013年 12月 31日，本公司拥有四家控股子公司，分别是成都交大光芒科技 股份有限公司（以下简称交大光芒公司）、四川嘉阳电力有限责任公司（以下简称嘉阳 电力公司）、四川天彭电力开发有限公司（以下简称天彭电力公司）、四川川投田湾河 15 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 开发有限责任公司（以下简称田湾河公司）；田湾河公司拥有二家控股子公司四川川投 仁宗海发电有限责任公司（以下简称仁宗海公司）和四川川投田湾河景达企业管理有限 责任公司（以下简称景达公司）。 二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 2.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3.会计期间 本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资 产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资 产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值 计量外，均以历史成本为计价原则。 6.企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 16 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 7.合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 8.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为人民币金 额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价 17 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其人民币金额。 10.金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1）金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2）金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 18 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。 3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4）金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 19 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本 公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 20 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的 则按下述（ 1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述 （2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（ 3）中所述理 由及方法计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 交大光芒公司将单项金额超过 500万元的应收账款视 为重大应收款项；其他公司将单项金额超过 50万元的 应收款项视为重大应收款项。 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备。 注：交大光芒公司由于所处行业及销售产品不同于其他公司，故交大光芒公司将单 项金额超过 500万元的应收账款视为重大应收款项。同时，对合并范围外单位组合按照 账龄分析法计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 合并范围外单位组合按交易对象与本公司的关系，母公司合并范围外的单位 合并范围内单位组合按交易对象与本公司的关系，纳入母公司合并范围的内部单位 按组合计提坏账准备的计提方法 合并范围内单位组合不计提坏账准备 合并范围外单位组合 其中：账龄组合交大光芒公司按照账龄分析法计提坏账准备 余额百分比组合其他公司按余额百分比法计提坏账准备 1）采用余额百分比法的应收款项坏账准备计提比例如下： 组合名称应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 余额百分比组合 5 5 2）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 21 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 12.存货 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过 22 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 23 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。 14.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年 )预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物（含大坝、隧道） 30-50 3、0 3.23-2 2 机械设备 11-35 3 8.82-2.77 3 运输设备 10-17 3 9.70-5.71 4 办公设备及其他 6-14 3 16.17-6.93 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 15.在建工程 24 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 25 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 18.非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19.商誉 26 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 20.职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 21.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企 业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的， 冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回 购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工 具时，不确认利得和损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 22.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 27 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括电力产品收入、硬件软件产品销售商收入、提供服务收 入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下： （1）电力产品收入：电力产品收入根据客户不同分为上网电和直供电，其中上网电 从公司发电厂输出电力后在国家电网指定的变电站上网，公司经营部和国家电网每月会 同抄表确认上网电量，国家电网生成结算单后送达公司经营部审核，公司经营部将核实 后的结算单移交财务部，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现；直供电从公 司发电厂直接通过本公司线路供给用户，每月公司经营部专人负责抄表并复核后，与客 户共同确认用电量并生成结算单，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现。 （2）硬件、软件产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的硬 件、软件产品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入 企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售硬件、软件产品收入 的实现。 （3）服务收入：本公司在服务已经提供，服务收入和成本能够可靠地计量、与服 务相关的经济利益很可能流入本公司时确认服务收入的实现。 24.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额 (1元)计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 28 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 25.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异 )计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情 况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是 否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金 融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差 额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也 29 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊 后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件 的，将收到的对价确认为一项金融负债。 28.重要会计判断和估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收 款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要 发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计 不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果 可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因 此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估 计变更当期的损益。 （3）商誉减值准备的会计估计 本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 30 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率 高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提 的商誉减值损失。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的 固定资产减值准备。 （5）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （6）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。 三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1.会计政策变更及影响：无。 2.会计估计变更及影响： 31 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 田湾河公司 2012年第二次临时董事会审议通过了《关于变更公司部份固定资产折旧 年限的提案》，形成决议如下：同意田湾河公司从 2013年 1月 1日起对固定资产中的房 屋及建筑物、大坝折旧年限由 30年调整为 40年；输配电工程折旧年限由 15年调整为 20 年，田湾河公司固定资产年限变更对本年相关的财务报表科目影响详见下表。 会计估计变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额 固定资产、累计折旧 -35,711,189.16 营业成本 -35,711,189.16变更固定资产折旧年限董事会 利润总额 35,711,189.16 3.前期差错更正和影响：无。 四、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据 税率 增值税销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 17% 城市维护建设税 [注] 应缴流转税额 7%、5%、1% 教育费附加应缴流转税额 3% 地方教育费附加应缴流转税额 2% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%、7.5% 其他 按国家有关税法计缴 注：交大光芒公司城市建设维护税税率为 7%，嘉阳电力公司、天彭电力公司税率为 5%，田湾河公司税率为 1%。 2.税收优惠及批文 （1）2002年 2月 7日，成都高新技术产业开发区科技局 [成高科（2002）025号]认 定交大光芒公司为软件企业，从 2000年 7月起享受软件企业的有关优惠政策。 根据财政部、国家税务总局、海关总署 [财税（ 2011）100号]《关于软件产品增值税 的通知》规定，自 2011年 1月 1日起，对认定的软件企业增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的 部分实行即征即退政策。 32 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 根据财政部、国家税务总局 [财税(2008)92号]《关于嵌入式软件增值税政策的通 知》，能够分别核算嵌入式软件的销售额，可以享受按 17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）嘉阳电力公司从2008年7月1日起，根据(财税[2008]156号)、《财政部国家税 务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》第四条规定，嘉阳电力公司属 于“煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于 60%”的企业，增值 税实行即征即退50%的政策。2013年，根据（犍国税函[2013]4号）《犍为县国家税务局 关于四川嘉阳电力有限责任公司资源综合利用享受增值税即征即退 50%税收优惠政策的 批复》，嘉阳电力公司生产的电力以煤矸石为燃料，且煤矸石掺兑比例达 60%以上，符 合财税2008年156号文第四条第四款规定，同意嘉阳电力公司利用煤矸石发电实现的增值 税2013年度继续享受即征即退 50%的税收优惠政策。 （3）2011年，交大光芒公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务 局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GF201151000183，有限期为 2011年10月12日到2014年10月11日，享受高新技术企业的相 关优惠政策。 2012年5月28日，交大光芒公司收到税务事项通知书 [成高地税通（ 2012） 3092号]认定交大光芒公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策， 2011年至2013年减按 15%税率征收企业所得税。 （4）天彭电力公司主营业务为水力发电，主营业务符合国家发改委《产业结构调整 指导目录（ 2011年本）》第一类“鼓励类”第四条“电力”第 1款，根据财政部、国家 税务总局、海关总署关于西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58 号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国 家税务总局 2012年第 12号公告）、四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优 惠政策管理有关事项的通知》（川地税发 [2012]47号）的规定，天彭电力公司所得税按 15%的税率征收。 根据彭州市地方税务局新兴税务所《税务事项通知书》（彭地税通 [新]01号）、彭 州市地方税务局《享受西部大开发企业所得税优惠政策审核确认表》，天彭电力公司 2011年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 2013年 4月，彭州市地方税务局审核同意天彭电力公司 2012年度继续享受西部大开发企 业所得税税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 2013年度天彭电力公司暂按 15%税率申报企业所得税。 （5）根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的 (财税[2001]202号)《财政 部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》，国家税务总局(国 33 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 税发[2002]47号)《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通 知》，四川省国家税务局 (川国税函 [2002]162号)《四川省国家税务局转发国家税务总局 关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》规定以及石棉县国家税务局(石 国税函[2008]9号)《石棉县国家税务局关于对四川川投田湾河开发有限责任公司享受西部 大开发企业所得税优惠政策的批复》，田湾河公司享受企业所得税免征两年减半征收三 年优惠政策，执行 15%税率。2011年，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58号）第三条规定，“对西部 地区2010年12月31日前新办的、根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税 收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202号）第二条第三款规定可以享受企业所得税 ‘两免三减半’优惠的交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，其享受的企业所得税 ‘两免三减半’优惠可以继续享受到期满为止”，据此田湾河公司 2013年度企业所得税 执行15%税率。 （6）根据康定县国家税务局 (康国税函 [2010]104号)《康定县国家税务局关于对四川 川投仁宗海发电有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》，田湾河公司的全资子 公司仁宗海公司享受企业所得税免征两年减半征收三年优惠政策，执行 15%税率。根据 《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》（财税 [2011〕58号）第三条规定，“对西部地区 2010年 12月 31日前新办的、根 据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202号）第二条第三款规定可以享受企业所得税‘两免三减半’优惠的交通、电 力、水利、邮政、广播电视企业，其享受的企业所得税‘两免三减半’优惠可以继续享 受到期满为止”，仁宗海公司据此在 2013年企业所得税执行 15%税率，并减半的税收优 惠。 （7）景达公司 2013年度企业所得税执行 25%税率。 34 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 公司名称 公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 （%） 表决 权比 例 （% ） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 一、同一控制下企业合并取得的子公司 一级子公司 交大光芒 公司[注] 股份 有限 公司 成都 高新 区 软件开 发、生 产、销 售 30,000,000.00 开发、生产工 业自动化控制 设备等 15,000,000.00 50.00 50.00是 78,779,414.58 嘉阳电力 公司 有限 责任 公司 四川 犍为 县 火力发 电、销 售 150,000,000.00 建设经营嘉阳 劣质煤，电力 生产和销售等 142,500,000.00 95.00 95.00是 7,421,581.62 田湾河公 司 有限 责任 公司 四川 石棉 县 水电开 发、销 售 400,000,000.00 田湾河流域水 电开发，建筑 材料、机电设 备销售等 320,000,000.00 80.00 80.00是 258,198,689.77 二、其他方式取得的子公司 一级子公司 天彭电力 有限 责任 公司 公司 成都 彭州 市 水力发 电、销 售 150,000,000.00 水力发电，电 力项目投资， 电力设备检 142,500,000.00 95.00 95.00是 11,090,984.86 修、安装等 35 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 公司名称 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 （%） 表决 权比 例 （% ） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股 东权益 冲减少 数股东 中用于 损益的 金额 二级子公司 仁宗海公 司 有限 责任 公司 四川 康定 县 水力发 电、销 售 5,000,000.00工程咨询、监5,000,000.00 100.00 100.00是 田湾河仁宗海 水库电站生产 运行和经营管 理、水利水电 理、水利发电 厂运行、维护 管理，经销水 利发电设备 住宿、工地食 堂、物业管理 （凭有效许可 证方可经 有限营）、企业管 景达公司 责任 石棉后勤服5,000,000.00理、资产管5,000,000.00 100.00 100.00是 公司 县 务行 业 理、水电技 术 咨询、房屋 中 介服务、建 筑 材料、机电 设 备销 售 36 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 注：本公司拥有交大光芒公司 50%的股权，为该公司第一大股东。交大光芒公司生 产经营、财务、人事均由本公司控制，本公司对交大光芒公司拥有实质控制权，故将其 纳入合并报表范围。 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。 （三）本年合并财务报表合并范围的变动 1、本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例（%） 年末净资产本年净利润 景达公司 控股子公司新设全 资公司 100 5,007,218.10 7,218.10 2、本年度不再纳入合并范围的公司情况：无。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日， “年末”系指 2013年 12月 31日，“本年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日，“上 年”系指 2012年 1月 1日至 12月 31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 年末金额年初金额 项目 原币 折算 汇率 折合人民币原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 311,886.12 311,886.12 153,961.22 153,961.22 人民币 311,886.12 311,886.12 153,961.22 153,961.22 美元 银行存款 518,806,678.13 518,806,678.13 446,743,214.32 446,743,214.32 人民币 518,806,678.13 518,806,678.13 446,743,214.32 446,743,214.32 美元 其他货币 资金 11,144,230.76 11,144,230.76 12,019,266.41 12,019,266.41 人民币 11,144,230.76 11,144,230.76 12,019,266.41 12,019,266.41 美元 合计 530,262,795.01 530,262,795.01 458,916,441.95 458,916,441.95 注：本项目其他货币资金中所有权受限的资金为 11,144,230.76元，包括：银行承兑 汇票保证金 2,071,900.00元、保函保证金存款 9,072,330.76元。 37 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2.应收票据 （1）应收票据种类 票据种类年末金额年初金额 银行承兑汇票 68,470,000.00 82,639,522.06 商业承兑汇票 合计 68,470,000.00 82,639,522.06 （2）年末无已用于质押的应收票据。 （3）本年度无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）年末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名： 票据种类出票单位出票日期到期日期金额备注 银行承兑汇票重庆钢铁股份有限公司 2013-12-17 2014-6-17 3,000,000.00 银行承兑汇票重庆钢铁股份有限公司 2013-12-17 2014-6-17 2,000,000.00 银行承兑汇票四川富华物流有限公司 2013-7-18 2014-1-18 200,000.00 合计 5,200,000.00 （5）年末本公司已贴现但尚未到期的票据： 票据种类出票单位出票日期到期日金额 银行承兑汇票 四川川投峨眉新银江铁合金有 限责任公司 2013-7-24 2014-1-23 20,000,000.00 银行承兑汇票 四川川投峨眉新银江铁合金有 限责任公司 2013-9-24 2014-3-23 20,000,000.00 银行承兑汇票 四川川投峨眉新银江铁合金有 限责任公司 2013-9-2 2014-2-28 14,000,000.00 银行承兑汇票 四川川投峨眉新银江铁合金有 限责任公司 2013-10-31 2014-4-30 10,000,000.00 银行承兑汇票 四川川投峨眉新银江铁合金有 限责任公司 2013-10-8 2014-3-25 7,800,000.00 合计 71,800,000.00 3.应收账款 （1） 应收账款分类 年末金额 类别 金额比例% 金额比例% 账面余额坏账准备 38 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额 账面余额坏账准备类别 金额比例% 金额比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 — — — — 合并范围外单位组合 288,101,527.27 99.69 22,173,571.98 14.43 其中：账龄组合 175,398,946.06 60.69 16,538,442.91 9.43 余额百分比组合 112,702,581.21 39.00 5,635,129.07 5.00 合并范围内单位组合 组合小计 288,101,527.27 99.69 22,173,571.98 14.43 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 902,400.00 0.31 902,400.00 100 合计 289,003,927.27 — 23,075,971.98 — (续) 年初金额 账面余额坏账准备类别 金额比例% 金额比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 — — — — 合并范围外单位组合 277,928,522.95 99.61 21,113,099.65 7.60 其中：账龄组合 157,796,890.02 56.55 15,106,518.00 9.57 余额百分比组合 120,131,632.93 43.05 6,006,581.65 5.00 合并范围内单位组合 组合小计 277,928,522.95 99.61 21,113,099.65 7.60 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 1,092,400.00 0.39 1,092,400.00 100.00 合计 279,020,922.95 — 22,205,499.65 — 注：本项目中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款减少系应收上海铁 路局上海虹桥站指挥部款项 190,000.00元在以前年度已全额计提坏账准备，在本年已全 额收回所致。 1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备 39 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额 年初金额 项目 金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备 1年以 内 91,312,605.26 52.06 4,565,630.26 94,517,524.28 59.90 4,725,876.21 1-2年 64,739,846.44 36.90 6,473,984.65 40,824,692.09 25.87 4,082,469.21 2-3年 16,708,901.26 9.53 3,341,780.25 19,758,051.50 12.52 3,951,610.30 3-4年 835,789.10 0.48 417,894.55 644,818.15 0.41 322,409.08 4-5年 313,254.00 0.18 250,603.20 138,254.00 0.09 110,603.20 5年以 上 1,488,550.00 0.85 1,488,550.00 1,913,550.00 1.21 1,913,550.00 合计 175,398,946.06 100 16,538,442.91 157,796,890.02 100.00 15,106,518.00 3）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 组合名称账面余额计提比例（%）坏账金额 余额百分比组合 112,702,581.21 5.00 5,635,129.07 合计 112,702,581.21 — 5,635,129.07 4）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 中铁建电气化局第四工程公司 10,000.00 10,000.00 100.00 中铁电气化局上海分公司 30,000.00 30,000.00 100.00 中铁电气公司（洛湛线） 175,000.00 175,000.00 100.00 中铁建电气化局四公司 6,400.00 6,400.00 100.00 中铁电气化局集团二公司 681,000.00 681,000.00 100.00 当事人无法 联系，款项 回收存在困 难，根据谨 慎性原则计 提 合计 902,400.00 902,400.00 （2）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额账龄 占应收账款 总额的比例% 四川川投峨眉新银江铁合金有限责 任公司 客户 55,886,104.99 1年以内 19.43 四川省电力公司 客户 52,021,381.32 1年以内 18.00 中国铁建电气化局集团有限公司兰 新二线项目经理部 客户 12,130,500.00 1年以内 4.20 北京南凯自动化系统工程有限公司客户 10,646,300.00 2年以内 3.68 武广铁路客运专线有限责任公司客户 9,964,764.94 2年以内 3.45 合计 140,649,051.25 48.76 40 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）年末应收账款中不含应收其他关联方单位欠款。 4.预付款项 （1） 预付款项账龄 年末金额年初金额 项目 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 18,082,093.86 98.89 8,662,644.92 86.15 1－2年 173,572.22 0.95 1,392,180.23 13.85 2－3年 30,000.00 0.16 3年以上 合计 18,285,666.08 100 10,054,825.15 100 注：本项目年末金额比年初金额增加了 1.82倍，主要原因系本年嘉阳电力公司脱硫 脱硝技改工程预付工程款增加所致。 （2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司 关系 金额账龄未结算原因 四川君和环保工程有限公司非关联方 7,071,900.00 1年以内 合同约定服务未完 成 安德里茨（中国）有限公司供应商 4,185,000.00 1年以内设备未到 泰康人寿保险股份有限公司 服务提供 商 1,000,456.00 1年以内未到受益期 中铁第一勘察设计院集团有限公 司 供货商 1,000,000.00 1年以内结算期内 四川新海建筑装饰工程有限公司 供货商 933,271.24 1年以内结算期内 合计 14,190,627.24 （3）年末预付款项中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 年末金额 账面余额坏账准备类别 金额比例% 金额比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 1,235,000.00 5.37 1,235,000.00 100 按组合计提坏账准备的其他 应收款 — — — — 合并范围外单位组合 21,751,739.86 94.63 1,465,138.92 12.34 41 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额 账面余额坏账准备类别 金额比例% 金额比例% 其中：账龄组合 16,109,176.13 70.08 1,183,010.73 7.34 余额百分比组合 5,642,563.73 24.55 282,128.19 5.00 合并范围内单位组合 组合小计 21,751,739.86 94.63 1,465,138.92 12.34 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 22,986,739.86 — 2,700,138.92 — （续） 年初金额 账面余额坏账准备类别 金额比例% 金额比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 — — — — 合并范围外单位组合 23,953,811.97 100.00 1,478,485.02 6.17 其中：账龄组合 17,525,303.62 73.16 1,157,059.61 6.60 余额百分比组合 6,428,508.35 26.84 321,425.41 5.00 合并范围内单位组合 组合小计 23,953,811.97 100.00 1,478,485.02 6.17 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 23,953,811.97 — 1,478,485.02 — 1）年末金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 西安天能电力科 技有限公司 1,235,000.00 1,235,000.00 100项目终止，款项回收存在困难， 根据谨慎性原则计提 合计 1,235,000.00 1,235,000.00 100 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末金额年初金额 账面余额账面余额账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1年以内 11,133,393.88 69.12 556,669.69 14,163,537.11 80.82 708,176.86 42 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额年初金额 账面余额账面余额账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1-2年 3,688,154.15 22.89 368,815.42 2,402,705.51 13.71 240,270.55 2-3年 1,287,628.10 7.99 257,525.62 938,061.00 5.35 187,612.20 3-4年 4-5年 5年以上 21,000.00 0.12 21,000.00 合计 16,109,176.13 100.00 1,183,010.73 17,525,303.62 100.00 1,157,059.61 3）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称账面余额计提比例（%）坏账金额 余额百分比组合 5,642,563.73 5.00 282,128.19 合计 5,642,563.73 — 282,128.19 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额欠款金额 计提坏账金额 川投集团 611,187.51 30,559.38 611,187.51 30,559.38 合计 611,187.51 30,559.38 611,187.51 30,559.38 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额账龄 占其他应收款 总额的比例% 性质或内容 中国水电三局非关联方 2,936,425.47 4～5年 12.77 代垫费用 西安天能电力科技有限 公司 非关联方 1,235,000.00 2至 3年 5.37 项目费用 成都交通信息港有限 责任公司 非关联方 1,053,808.80 1年以内 4.58 履约保证金 成都市公共资源交易 服务中心 非关联方 730,000.00 1年以内 3.18 投标保证金 广州远东项目部 非关联方 702,000.00 2至 3年 3.05 履约保证金 合计 6,657,234.27 28.95 （4）本项目年末应收其他关联方欠款： 与本公司 单位名称金额账龄性质或内容 关系 43 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称 与本公司 关系 金额账龄性质或内容 四川新光多晶硅工程 技术有限公司（新光 工程公司） 联营企业子公司 87,424.86 1年以内往来款 四川佳友物业有限责 任公司（以下简称佳 友物业公司） 受同一控股股东 及最终控制方控 制的其他企业 220.00 1年以内往来款 合计 87,644.86 6.存货 （1） 存货分类 年末金额年初金额 项目 账面余额 跌价 准备 账面价值账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 22,005,168.44 22,005,168.44 20,635,287.16 20,635,287.16 周转材料 171,481.63 171,481.63 171,481.63 171,481.63 在产品 12,649,926.70 12,649,926.70 9,874,239.94 9,874,239.94 库存商品 1,792,788.50 1,792,788.50 25,202,627.86 25,202,627.86 发出商品 56,505,072.62 56,505,072.62 合计 93,124,437.89 93,124,437.89 55,883,636.59 55,883,636.59 注：本项目年末比年初增加 37,240,801.30元，主要是交大光芒公司承接正在实施的 项目增多所致。 （2）存货跌价准备 本公司报告期末存货无需计提存货跌价准备。 7.发放贷款及垫款 年末金额 年初金额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 委托 贷款 300,000,000.00 172,070,939.27 127,929,060.73 137,800,000.00 137,800,000.00 合计 300,000,000.00 172,070,939.27 127,929,060.73 137,800,000.00 137,800,000.00 注：本项目核算委托银行发放给本公司联营企业四川新光硅业公司科技有限责任公 司（以下简称新光硅业公司）的贷款，详见本附注七、（二） 5.注 4、5、6。 44 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 8.可供出售金融资产 项目年末公允价值年初公允价值 可供出售权益工具 683,866.80 886,485.60 合计 683,866.80 886,485.60 注：本项目核算的是本公司持有的天地源股份有限公司（股票代码 600665）股票 21.107万股，本年年末流通股市价为 3.24元/股。 9.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 1,190,511,359.64 1,030,511,359.64 按权益法核算的长期股权投资 11,027,061,635.17 9,528,874,196.68 长期股权投资合计 12,217,572,994.81 10,559,385,556.32 减：长期股权投资减值准备 252,809,065.38 252,809,065.38 长期股权投资价值 11,964,763,929.43 10,306,576,490.94 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 45 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决权比 例（%） 投资成本 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 成本法核算 国电大渡河大岗山水电开 发公司 2.00 2.00 16,480,000.00 16,480,000.00 16,480,000.00 四川川投光通信产业有限 公司 4.13 4.13 2,065,896.89 2,065,896.89 2,065,896.89 国电大渡河流域电力开发 有限责任公司 10.00 10.00 1,171,965,462.75 1,011,965,462.75 160,000,000.00 1,171,965,462.75 110,000,000.00 小计 1,190,511,359.64 1,030,511,359.64 160,000,000.00 1,190,511,359.64 110,000,000.00 权益法核算 长飞光纤光缆四川有限公 司（以下简称长飞四川） 49.00 49.00 21,534,207.75 42,300,568.19 3,761,915.88 1,556,289.00 44,506,195.07 1,556,289.00 新光硅业公司 34.14 34.14 419,793,417.38 469,129,550.11 26,675,538.33 242,996,023.06 252,809,065.38 雅砻江公司 48.00 48.00 8,563,130,000.00 9,017,444,078.38 2,105,902,296.34 393,600,000.00 10,729,746,374.72 393,600,000.00 小计 9,004,457,625.13 9,528,874,196.68 2,136,339,750.55 638,152,312.06 11,027,061,635.17 395,156,289.00 合计 10,194,968,984.77 10,559,385,556.32 2,296,339,750.55 638,152,312.06 12,217,572,994.81 505,156,289.00 46 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）对合营企业、联营企业投资（金额单位：万元） 被投资单 位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 年末资产 总额 年末负债 总额 年末净资产 总额 本年营业 收入总额 本年净利 润 合营企业 无 联营企业 长飞四川 49.00 49.00 23,325.67 14,157.78 9,167.89 35,395.16 767.74 新光硅业 公司 34.14 34.14 62,292.88 63,418.65 -1,125.77 2,893.48 -70,929.81 雅砻江公 司 48.00 48.00 11,324,950.44 9,203,231.03 2,121,719.41 954,163.60 337,750.09 合计 11,410,568.99 9,280,807.46 2,129,761.51 992,452.24 267,588.02 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称年初金额本年增加本年减少年末金额 计提原因 新光硅业公司 252,809,065.38 252,809,065.38 严重亏损， 预计无法收 回投资 合计 252,809,065.38 252,809,065.38 （5）年末本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 10.固定资产 （1）固定资产明细表 类别年初金额本年增加本年减少年末金额 一、原价合计 5,635,796,689.57 -3,798,606.40 131,739,555.81 5,500,258,527.36 其中：房屋建筑物 3,379,429,011.58 147,094,116.82 129,779,231.41 3,396,743,896.99 机器设备 2,215,034,334.58 -393,180,091.13 1,929,194.40 1,819,925,049.05 运输设备 24,913,778.34 3,985,616.80 28,899,395.14 办公设备及其他 16,419,565.07 238,301,751.11 31,130.00 254,690,186.18 本年 新增 本年计提 二、累计折旧合计 1,290,612,651.33 216,123,353.22 77,809,292.54 1,428,926,712.01 其中：房屋建筑物 511,804,711.46 145,745,040.28 75,905,085.52 581,644,666.22 机器设备 755,268,608.96 -32,806,875.55 1,873,599.92 720,588,133.49 运输设备 16,186,210.31 3,079,495.12 19,265,705.43 办公设备及其他 7,353,120.60 100,105,693.37 30,607.10 107,428,206.87 三、减值准备合计 15,724,307.92 18,878,480.83 34,602,788.75 其中：房屋建筑物 15,724,307.92 15,922,672.45 31,646,980.37 47 四川川投能源股份有限公司财务报表附注 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别年初金额本年增加本年减少年末金额 机器设备 2,955,808.38 2,955,808.38 运输设备 办公设备及其他 四、账面价值合计 4,329,459,730.32 4,036,729,026.60 其中：房屋建筑物 2,851,899,992.20 2,783,452,250.40 机器设备 1,459,765,725.62 1,096,381,107.18 运输设备 8,727,568.03 9,633,689.71 办公设备及其他 9,066,444.47 147,261,979.31 注 1：本年增加的固定资产为外购，本年增加的累计折旧中，本年计提金额为 216,123,353.22元。 注 2：固定资产本年增加、累计折旧本年计提金额在类别间的调整，系田湾河公司 固定资产原为暂估入账，本年根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所出 具的 XYZH/2012CDA4069号《田湾河梯级水电站基本建设项目竣工财务决算审计报 告》，对固定资产分类、原价及累计折旧进行了相应重分类等调整。 注 3：本年减少的房屋建筑物主要系田湾河公司根据竣工决算报告将其中的公路资 产重分类至长期待摊费用所致。 注 4：本年计提的固定资产减值准备一是田湾河公司受“ 6.20”、“7.13”泥石流灾 害影响导致田湾河公司的营地红房子、 AB栋宿舍楼、金窝引水明渠、沿河护岸挡土墙、 部份送出线路等设施受到一定程度损坏，受损资产原值 13,839,148.95元、累计折旧额为 2,612,969.22元、净值 11,226,179.73元；该损失业经四川华衡会计师事务所川华衡鉴字 ［2013］第 133号固定资产损失经济鉴证意见书、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 四川分所出具的川专审字 [2013]第 510C0002号固定资产损失经济鉴证意见书鉴证确认， 田湾河公司根据账面价值与预计可回收金额的差额计提减值准备；二是嘉阳电力公司房 屋建筑物及机器设备减值，详见本附注六 .10（2）。 （2）暂时闲置的固定资产（未完）  |