[公告]重庆港九：备考审计报告
审 计 报 告 天健审〔2014〕8-99号 重庆港九股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆港九股份有限公司（以下简称重庆港九）按备考财务 报表附注三所述的编制基础和编制方法编制的备考财务报表，包括2013年12月 31日的备考合并资产负债表，2013年度的备考合并利润表，以及备考财务报表 附注。 一、管理层对备考财务报表的责任 按照重庆港九备考财务报表附注三所述的编制基础和编制方法编制备考财 务报表是重庆港九管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 本报告防伪编码 462719941737号，请登陆 www.cqicpa.org.cn查询 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对 重庆港九股份有限公司 备考财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆港九股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市人民政府渝府[1998]165 号文件批准成立，由主要发起人重庆港务（集团）有限责任公司（现已更名为重庆港务物流 集团有限公司，以下简称港务物流集团）联合成都铁路局、成都铁路局重庆铁路分局、重庆 长江轮船公司及张家港港务局共同发起设立的股份有限公司。港务物流集团以其下属的九龙 坡港埠公司及蓝家沱港埠公司的经营性净资产折价入股，其余发起人均以现金入股。于1999 年1月8日在重庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为渝直500000000005797的《企 业法人营业执照》。 公司现有注册资本1,597,092,262.00元，股份总数342,092,262股（每股面值1元）, 全部为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2000年7月在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属交通运输行业。经营范围：长江干线及支流省际普通货船运输，为船舶提供码 头、过驳锚地，为旅客提供候船和上下船舶设施和服务，旅客船票销售，在港区内提供货物 装卸、仓储、物流服务，集装箱装卸、堆放、折装箱，车辆滚装服务，为船舶提供岸电、淡 水供应，为国内航行船舶提供物料、生活品供应，为船舶进出港、靠离码头、移泊提供顶推、 拖带服务，港内驳运，港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务，煤炭批发经营等。主 要产品或提供的劳务：货物装卸、货运代理服务等。 二、本次非公开发行股票基本情况 （一）本次非公开发行股票方案概要 根据公司第五届董事会第二十八次会议决议，公司拟以不低于7.50元/股的价格向符合 中国证监会规定条件的、不超过10名特定投资者非公开发行股票。公司本次向特定对象非 公开发行的股票合计不超过16,000万股，拟募集资金总额不超过120,000万元，募集资金 扣除发行费用后拟用于收购港务物流集团持有的重庆果园集装箱码头有限公司（以下简称果 园集装箱公司）65%的股权，剩余部分用于补充流动资金。上述股权的最终收购价格以具有 从事证券期货相关业务评估资格的资产评估机构评估并经有权国有资产监管部门备案的评 估结果为准。 公司本次非公开发行方案尚须经重庆市两江新区管委会批准、公司股东大会审议通过和 中国证券监督管理委员会核准后方可实施，并最终以中国证券监督管理委员会核准的方案为 准。 （二）果园集装箱公司基本情况 果园集装箱公司成立于2013年8月30日，系由港务物流集团以现金500万元出资设立， 该出资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所审验，并出具《验资报告》(天 健渝验〔2013〕57号)。 2013年10月，根据港务物流集团《重庆港务物流集团有限公司关于将果园港集装箱码 头资产和负债无偿划转至重庆果园集装箱码头有限公司的通知》（渝港物资[2013]258号） 以及港务物流集团与果园集装箱公司签订的《资产无偿划转协议》，港务物流集团将位于果 园港区二期扩建上游6个集装箱泊位、后方陆域及检查桥区与连接道路的在建工程及所对应 的未偿负债无偿划转至果园集装箱公司，无偿划转的资产净额为125,000万元，增加果园集 装箱公司资本公积125,000万元。 2013年10月，果园集装箱公司以资本公积转增实收资本125,000万元，变更后注册资 本为125,500.00万元。上述资本转增事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分 所审验，并出具《验资报告》(天健渝验〔2013〕77号)。 果园集装箱公司企业法人营业执照注册号为渝直500000000248157，法定代表人刘践， 注册地址为重庆市江北区鱼嘴镇东风路146号，经营范围包括货物装卸、人力搬运，销售化 工产品、建筑及装饰材料（以上经营范围不含危险化学品），电子产品（不含电子出版物）， 五金、交电。 三、公司主要会计政策和会计估计 (一)备考财务报表的编制目的 本备考财务报表仅为上述非公开发行股票,以募集资金购买资产事项而编制。 (二)备考财务报表的编制基础和编制方法 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行 确认和计量，在此基础上编制备考财务报表。 为反映公司2013年12月31日的备考财务状况以及2013年度的备考经营成果，假设果 园集装箱公司自成立之日起已被收购(非公开发行股票所募集的资金已经全部用于购买果园 港集装箱公司65%股权),编制备考报表时以公司和果园集装箱公司在相关期间的财务报表 为基础，对果园集装箱公司按照本公司的会计政策进行差异调整，并对公司和果园集装箱公 司在相关期间（时点）的内部交易（内部往来余额）予以抵消后汇总编制。 (三) 遵循企业会计准则的声明 本公司备考财务报表已按照附注三所述的编制基础和编制方法编制，真实、完整地反映 了公司2013年12月31日的备考财务状况以及2013年度的备考经营成果。 (四) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (七) 备考合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易。 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收账款总额5%以上（含）的应收账款、 占其他应收款总额10%以上（含）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方款项组合 并表范围内关联方款项 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 3.00 3.00 1-2年 8.00 8.00 2-3年 15.00 15.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 60.00 60.00 5年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合和合并范围内关联方款项组合的未来现金流量现值存 在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1．存货的分类 存货包括房地产企业在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、 意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开 发过程中的开发成本；非房地产企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货的计价方法 (1)房地产企业 1) 发出材料、设备采用个别计价法。 2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 3）发出开发产品按建筑面积平均法核算。 4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期 平均摊销。 5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开 发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按 实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (2)非房地产企业 存货发出采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 装卸机械设备 8-28 0、5 3.39-12.50 港务设施 20-50 0、5 1.90-5.00 库场设施 20-40 0、5 2.38-5.00 房屋及建筑物 20-40 0、5 2.38-5.00 运输工具 5-15 0、4、5 6.33-20.00 运输船舶 18 0、5 5.28-5.56 其 他 3-20 0、4、5 4.75-33.33 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十六) 在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 49、50 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。其摊销方法如下： 类 别 摊销方法 摊销年限 寸滩立交进出港隧道使用权 直线法 35年 办公场所装修费 直线法 5年 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1.房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 2.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税（费）率 备注 增值税 商品销售收入 17% 装卸业务、客货代理业务 6%[注1] 详见附注三、(二)2 营业税 商品房销售业务、代理业务、租赁收入 5% 装卸业务、客货运输业务 3%、0% 详见附注三、(二)1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、0% 详见附注三、(二)1 教育费附加 应缴流转税税额 3%、0% 详见附注三、(二)1 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、0% 详见附注三、(二)1 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注2] [注1]：根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税 收政策的通知》（财税[2013]37号文），经主管税务部门审核同意，自2013年8月1日起, 本公司提供的装卸业务、客货代理业务等由营业税改征增值税。 [注2]：公司及各子公司所得税税率如下： 公司名称 适用税率 备注 本公司 15% 详见附注三、（二）3 重庆港九波顿发展有限责任公司 25% 重庆化工码头有限公司 25% 重庆融达投资有限公司 25% 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限责任公司 25% 重庆久久物流有限责任公司 25% 重庆国际集装箱码头有限责任公司 15% 详见附注三、（二）4 重庆港九万州港务有限公司 15% 详见附注三、（二）5 重庆港联装卸有限公司 25% 重庆市万州区红溪沟物流有限公司 25% 重庆果园集装箱码头有限公司 25% (二) 税收优惠 1. 根据《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的通知》（渝地税 发[2011]243号文）、《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的补充通 知》（渝地税发[2012]61号文），经主管税务部门审核同意，公司及子公司自2012年4月 至2013年7月31日止，对通过重庆航运交易所交易平台完成的航运业务收入（包括货运、 客运以及装卸搬运取得的交通运输业收入）免征营业税及相应的城市维护建设税、教育费附 加、地方教育附加。 2. 根据《重庆市财政局关于航运业开展财政扶持政策的通知》（渝财税[2013]109号 文），经主管税务部门审核同意，公司及部分子公司自2013年8月1日起至2017年底，对 通过重庆航运交易所交易平台完成的航运及航运服务业收入（包括货运、客运、装卸搬运及 水路货物运输代理）缴纳的增值税地方留成部分给予财政补助。 3.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠 政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设 在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2013年度公司经营业务未发 生改变，暂按15%企业所得税税率执行。 4.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据重庆市江北区国家税务局溉 澜溪税务所《减、免税批准通知书》（江溉澜溪所减[2012]2号），自2011年1月1日起， 重庆国际集装箱码头有限责任公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 5.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据重庆市万州区国家税务局 《企业所得税涉税事项审核通知书》（万州国税五减[2012]443号），自2011年1月1日 至2020年12月31日，重庆港九万州港务有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 四、备考企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 组织机构 代码 重庆港九波顿发 展有限责任公司 全资子公司 重庆 房地产 4,000.00 房地产开发、建 筑材料销售 73983481-2 重庆久久物流有 限责任公司 控股子公司 重庆 物流服务 2,500.00 运输、物流服务 74288426-3 重庆融达投资有 限公司[注1] 全资子公司 重庆 投资 2,000.00 利用自有资金对 基础设施建设、 房地产业、证券 行业投资 79350960-7 重庆化工码头有 限公司 全资子公司 重庆 港口服务 15,400.00 港口货物装卸 78749240-7 重庆港九万州港 务有限公司 全资子公司 重庆 港口服务 24,086.37 港口货物装卸 56560783-8 重庆市万州区红 溪沟物流有限公 司 重庆港九万 州港务有限 公司控股子 公司 重庆 港口服务 100.00 陆路货物代理、 装卸搬运服务、 仓储服务等 08018252-8 （续上表） 子公司全称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 重庆港九波顿发展有限 责任公司 3,971.95 100.00 100.00 是 重庆久久物流有限责任 公司 2,340.00 93.60 93.60 是 重庆融达投资有限公司 2,000.00 100.00 100.00 是 重庆化工码头有限公司 15,320.05 100.00 100.00 是 重庆港九万州港务有限 公司 24,086.37 100.00 100.00 是 重庆市万州区红溪沟物 流有限公司 [注2] 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 备注 重庆港九波顿发展有限责任公司 重庆久久物流有限责任公司 1,229,763.17 重庆融达投资有限公司 重庆化工码头有限公司 重庆港九万州港务有限公司 重庆市万州区红溪沟物流有限公司 490,000.00 [注1]：根据公司第五届董事会第二十四次会议决议，同意成立清算组对重庆融达投资 有限公司进行清算注销，目前注销登记手续已经完成。 [注2]：公司全资子公司重庆港九万州港务有限公司持有重庆市万州区红溪沟物流有限 公司51.00%表决权股份。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 组织机构代 码 重庆国际集装 箱码头有限责 任公司 控股子公司 重庆 港口服务 74,462.00 码头和其他港口设 施经营、货物装卸 74532997-8 重庆市万州区 龙港（铁路）实 业开发有限责 任公司 全资子公司 重庆 铁路运输 1,000.00 批发硫磺，专用线 货物运输、装卸、 搬运 73984060-6 重庆港联装卸 有限公司 重庆化工码头 有限公司的控 股子公司 重庆 港口服务 310.00 普通货物装卸 76886078-8 重庆果园集装 箱码头有限公 司[注3] 控股子公司 重庆 港口服务 125,500.00 货物装卸、人力搬 运 07725156-7 （续上表） 子公司全称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 重庆国际集装箱码 头有限责任公司 52,250.64 64.36 [注1] 是 重庆市万州区龙港 （铁路）实业开发有 限责任公司 1,523.29 100.00 100.00 是 重庆港联装卸有限 公司 [注2] 是 重庆果园集装箱码 头有限公司[注3] 81,575.00 65.00% 65.00% 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 备注 重庆国际集装箱码头有限责任公司 526,299,417.92 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发 有限责任公司 重庆港联装卸有限公司 1,233,780.67 重庆果园集装箱码头有限公司[注 3] 439,250,000.00 [注1]：公司直接持有重庆国际集装箱码头有限责任公司64.36%表决权股份，本公司控 股子公司重庆久久物流有限责任公司持有重庆国际集装箱码头有限责任公司0.64%表决权 股份。 [注2]：公司全资子公司重庆化工码头有限公司持有该公司59.00%表决权股份。 [注3]：公司拟采用非公开发行股票的方式，以募集资金购买重庆港务物流集团有限公 司持有的重庆果园集装箱码头有限公司65%的股权，具体情况详见附注十、（三）。收购完 成后本公司直接持有重庆果园集装箱码头有限公司65%表决权股份。 (二) 合并范围发生变更的说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 本期公司全资子公司重庆港九万州港务有限公司与重庆鄂渝港口装卸有限公司出资设 立重庆市万州区红溪沟物流有限公司，于2013年11月14日办妥工商登记手续，并取得注 册号为500101000302452的《企业法人营业执照》。该公司注册资本100.00万元，重庆港 九万州港务有限公司出资51.00万元，占其注册资本的51.00% ，对其拥有实质控制权，故 自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (2) 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 公司拟采用非公开发行股票的方式，以募集资金购买重庆港务物流集团有限公司持有的 重庆果园集装箱码头有限公司65%的股权，具体情况详见附注十、（三）。果园集装箱公司 与本公司同受重庆港务物流集团有限公司控制，在编制备考财务报表时将该公司纳入备考合 并财务报表范围。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1)资产、股权置换 根据公司与重庆港务物流集团有限公司2013年1月签订的《资产置换协议》，公司以 持有的子公司重庆港盛船务有限公司100%股权与重庆港务物流集团有限公司的寸滩三期6、 7号泊位及与其配套的3#高架桥所涉及的资产及负债进行置换。2013年2月6日，公司与 重庆港务物流集团有限公司签署了《资产交割协议》，完成了重庆港盛船务有限公司股权工 商变更登记手续，故自2013年2月起不再将其纳入合并财务报表范围。上述事项详见附注 六、（二）8之说明。 (2)转让股权 根据公司与重庆市万州港口（集团）有限责任公司2013年2月签订的《股权转让协议》， 公司将所持有的重庆市万州区万港船务有限公司100%的股权转让给重庆市万州港口（集团） 有限责任公司。双方于2013年3月完成了股权交割手续，故自2013年4月起不再将其纳入 合并财务报表范围。上述事项详见附注六、（二）8之说明。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 重庆市万州区红溪沟物流有限公司 1,000,000.00 重庆果园集装箱码头有限公司 1,255,000,000.00 2. 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 重庆港盛船务有限公司[注] 121,614,785.46 -1,812,397.25 重庆市万州区万港船务有限公司 5,559,995.91 245,108.77 [注]:含重庆港盛船务有限公司全资子公司重庆港盛欣凌船务有限公司和重庆港盛兴万 船务有限公司。 (四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 总体情况 子公司 出售日 损益确认方法 重庆港盛船务有限公司[注] 2013.02 处置损益计入投资收益 重庆市万州区万港船务有限公司 2013.03 处置损益计入投资收益 [注]:含重庆港盛船务有限公司全资子公司重庆港盛欣凌船务有限公司和重庆港盛兴万 船务有限公司。 五、备考财务报表主要项目注释 (一) 备考资产负债表项目 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金 人民币 1,951,431.29 1,212,713.07 小 计 1,951,431.29 1,212,713.07 银行存款 人民币 419,885,458.86 449,213,575.40 美元 3,023.18 6.10 18,432.03 3,023.18 6.30 19,032.73 小 计 419,903,890.89 449,232,608.13 其他货币资金[注] 人民币 9.68 18.03 小 计 9.68 18.03 合 计 421,855,331.86 450,445,339.23 注：其他货币资金系存出投资款。 2.应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 155,649,774.41 155,649,774.41 132,648,253.37 132,648,253.37 合 计 155,649,774.41 155,649,774.41 132,648,253.37 132,648,253.37 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 重庆长安汽车股份有限公司 2013.11.13 2014.05.13 5,000,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2013.11.20 2014.05.20 3,000,000.00 成都龙泉东升金属物资有限公司 2013.10.09 2014.04.09 2,440,000.00 民生轮船股份有限公司 2013.11.14 2014.05.14 2,000,000.00 民生物流有限公司 2013.09.26 2014.03.26 2,000,000.00 小 计 14,440,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 按账龄分析法 组合计提坏账 准备 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 6.47 155,506,134.68 100.00 10,089,935.36 6.49 小 计 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 6.47 155,506,134.68 100.00 10,089,935.36 6.49 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 6.47 155,506,134.68 100.00 10,089,935.36 6.49 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 154,682,603.36 95.30 4,640,478.10 146,186,540.45 94.01 4,385,596.21 1-2 年 1,048,038.74 0.65 83,843.11 1,431,662.79 0.92 114,533.02 2-3 年 754,728.77 0.47 113,209.32 1,084,366.05 0.70 162,654.91 3-4 年 173,967.86 0.11 34,793.57 9,427.15 0.01 1,885.43 4-5 年 9,427.15 0.01 5,656.29 3,422,181.13 2.20 2,053,308.68 5 年以上 5,616,172.39 3.46 5,616,172.39 3,371,957.11 2.16 3,371,957.11 小 计 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 155,506,134.68 100.00 10,089,935.36 (2) 期末应收账款余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) 四川省川威通宇运输有限公司 非关联方 30,612,758.05 1年以内 18.86 重庆太平洋国际物流有限公司 非关联方 9,911,200.10 1年以内 6.11 贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 非关联方 9,648,903.50 1年以内 5.95 重庆长江轮船公司 非关联方 9,297,842.10 1年以内、3-4年、 5年以上 5.73 奉节县昌渝贸易有限公司 非关联方 7,966,916.71 1年以内 4.91 小 计 67,437,620.46 41.56 (4)其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 重庆集海航运有限责任公司 合营企业 2,321,314.43 1.43 重庆港华物流有限公司 同受母公司控制 530,000.00 0.33 重庆港盛船务有限公司 同受母公司控制 1,468,407.31 0.90 重庆市万州区万港船务有限 公司 同受母公司控制 6,777,808.74 4.18 重庆市江津区九禾化肥有限 责任公司 联营企业 19,224.60 0.01 小 计 11,116,755.08 6.85 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 77,991,587.09 99.83 77,991,587.09 26,626,872.80 97.40 26,626,872.80 1-2 年 50,940.00 0.07 50,940.00 582,008.49 2.13 582,008.49 2-3 年 70,000.00 0.09 70,000.00 38,756.00 0.14 38,756.00 3年以上 15,000.00 0.01 15,000.00 90,895.00 0.33 90,895.00 合 计 78,127,527.09 100.00 78,127,527.09 27,338,532.29 100.00 27,338,532.29 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 贵阳虹泰房地产开发有限公司 非关联方 60,000,000.00 1年以内 预付购房款 中建筑港集团有限公司 非关联方 9,632,208.39 1年以内 预付工程款 重庆国网实业发展有限公司 非关联方 2,295,925.00 1年以内 预付工程款 重庆灏景建筑材料有限公司 非关联方 1,100,000.00 1年以内 预付材料款 中海中西部物流有限公司 非关联方 1,029,588.00 1年以内 预付运费款 小 计 74,057,721.39 (3) 预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 重庆港务物流集团有限公司 367,924.53 (4) 期末无其他预付关联方账款情况。 5. 应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 未收回的原 因 相关款项是 否发生减值 账龄1年以内 132,000.00 132,000.00 其中： 重庆市江津区九禾化 肥有限责任公司 132,000.00 132,000.00 2014年收回 否 账龄1年以上 4,027,433.74 4,027,433.74 其中： 重庆集海航运有限责 任公司 4,027,433.74 4,027,433.74 对方资金紧 张 否 合 计 4,027,433.74 132,000.00 4,159,433.74 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 36,023,664.51 56.93 36,023,664.51 100.00 按组合计提 坏账准备 按账龄分析 法组合计提 坏账准备 34,336,695.93 97.41 2,259,748.90 6.58 23,542,018.87 37.20 2,030,130.51 8.62 小计 34,336,695.93 97.41 2,259,748.90 6.58 59,565,683.38 94.13 38,053,795.02 63.89 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 914,649.22 2.59 914,649.22 100.00 3,713,915.54 5.87 3,713,915.54 100.00 合 计 35,251,345.15 100.00 3,174,398.12 9.01 63,279,598.92 100.00 41,767,710.56 66.01 2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 31,885,460.46 92.85 956,563.82 20,843,996.66 88.54 625,319.90 1-2 年 1,101,614.09 3.21 88,129.12 313,708.93 1.33 25,096.71 2-3 年 94,969.84 0.28 14,245.48 95,906.56 0.41 14,385.98 3-4 年 16,244.82 0.05 3,248.96 1,152,113.00 4.89 230,422.60 4-5 年 102,113.00 0.30 61,267.80 3,471.00 0.02 2,082.60 5 年以上 1,136,293.72 3.31 1,136,293.72 1,132,822.72 4.81 1,132,822.72 小 计 34,336,695.93 100.00 2,259,748.90 23,542,018.87 100.00 2,030,130.51 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 黄强 914,649.22 914,649.22 100.00 [注] 小 计 914,649.22 914,649.22 [注]：其他应收款中对黄强的应收款期末余额914,649.22元，账龄为2-3年。本公司 之子公司重庆国际集装箱码头有限责任公司（以下简称国际集装箱公司）的业务员黄强未及 时交回重庆长江轮船公司和民生国际货物运输代理有限公司支付的装卸业务费共计 1,297,800.00元，国际集装箱公司积极采取措施已追回383,150.78元，余额914,649.22 元预计收回的可能性极小，根据谨慎性原则国际集装箱公司对上述应收款项余额 914,649.22元全额计提坏账准备。 (2) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 明细情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 德恒证券有限责任公司 购买国债投资款 2,799,266.32 长期无法收回款项 否 大鹏证券有限责任公司 购买国债投资款 24,665,088.57 长期无法收回款项 否 广东证券股份有限公司 购买国债投资款 10,855,085.60 长期无法收回款项 否 小 计 38,319,440.49 2) 其他应收款核销说明 ① 根据公司2013年10月26日第五届董事会第二十四次会议决议，自2007年12月 12日上海市第一中级人民法院裁定宣告德恒证券有限责任公司破产至今，德恒证券有限责 任公司一直未进行财产分配，且未来一段时间无破产分配计划,公司董事会同意公司核销在 德恒证券有限责任公司购买国债产生的坏账2,799,266.32元。 ② 根据公司2013年10月26日第五届董事会第二十四次会议决议，由于深圳市中级人 民法院于2011年6月28日裁定终结大鹏证券有限责任公司破产程序，公司及公司控股子公 司重庆久久物流有限责任公司持有的应收大鹏证券有限责任公司购买国债款项确认无法收 回,公司董事会同意公司及重庆久久物流有限责任公司核销在大鹏证券有限责任公司购买国 债而产生的坏帐24,665,088.57元。 ③ 根据公司2013年10月26日第五届董事会第二十四次会议决议，由于广东证券股份 有限公司自2012年底之后基本未再进行破产分配，且近期无分配计划，公司之子公司重庆 港九波顿发展有限责任公司及重庆久久物流有限责任公司持有的应收广东证券股份有限公 司购买国债款项收回可能性较低,公司董事会同意重庆波顿有限责任公司及重庆久久物流有 限责任公司核销在广东证券股份有限公司购买国债而产生的坏帐10,855,085.60元。 公司已在以前年度对上述购买国债未收回款项全额计提了坏账准备。 (3) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 （未完）  |