[公告]莫高股份：大信会计师事务所关于前次募集资金使用情况审核报告
甘肃莫高实业发展股份有限公司 审 核 报 告 大信专审字[2014]第1-00504号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 前次募集资金使用情况审核报告 大信专审字[2014]第1-00503号 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会： 我们接受委托，对甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2013年12 月31日止的前次募集资金使用情况进行了审核。 一、董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007]500号）的规定编制《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司前次募集资金使用情况发表意见。我们按 照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核 工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程 序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 三、审核意见 我们认为，贵公司前次募集资金使用情况专项报告的编制符合相关规定，在所有重大方面 公允反映了截至2013年12月31日止前次募集资金的使用情况。 甘肃莫高实业发展股份有限公司关于 前次募集资金使用情况的专项报告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 一、前次募集资金的募集情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]735号文核准，甘肃莫高实业发展股份有限 公司非公开发行A股股票不超过4,000万股。本公司以非公开发行股票的方式向江西省嘉园 投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际 信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅共七家特定投资者发行4,000 万股人民币普通股（A股），发行价格10.07元/股。截止2008年6月19日，发行对象的认 购款项全部到账。截止2008年6月23日，本期发行募集资金总额402,800,000.00元，扣除 发行费用13,010,000.00元，募集资金净额389,790,000.00元。2008年6月23日广东大华 德律会计师事务所出具了深华验字[2008]69号验资报告对本期非公开发行股票的募集资金到 位情况予以验证确认。 二、前次募集资金的实际使用情况 本公司2008年度募集资金总额402,800,000.00元，扣除发行费用13,010,000.00元， 募集资金净额389,790,000.00元，实际存入公司账户392,730,000.00元（包括已扣除未支付 的发行费用2,940,000.00元）。本公司截止2013年12月31日累计使用募集资金为人民币 311,173,847.23元,其中国际酒庄项目114,049,944.12元，营销网络项目109,246,253.77 元， 2万亩葡萄基地及榨汁站项目87,877,649.34元。 本公司2013年1-12月投入募集资金为人民币34,197,500.58元,其中国际酒庄项目 229,870.00元，营销网络项目32,093,810.38 元，2万亩葡萄基地及榨汁站项目1,873,820.20 元。 截止2013年12月31日，募集资金专户余额为30,446,662.54元，购买银行理财产品占 用80,000,000.00元。其中募投项目尚未使用78,616,152.77元，募集资金专户累计取得利息 收入扣除手续费后净额31,830,509.77元。 三、募集资金变更情况 根据本公司2010年4月16日召开的公司第五届董事会二十三次会议决议，本公司改变 募集资金投向，具体情况列示如下表： 募集资金实际投资项目变更表 金额单位：人民币万元 变更前项目 投入募集资金 变更后项目 投入募集资金 国际酒庄项目 6,405.00 国际酒庄项目 11,405.00 营销网络项目 18,782.80 营销网络项目 18,782.80 2万亩葡萄基地及榨汁站项目 13,791.20 2万亩葡萄基地及榨汁站项目 8,791.20 合 计 38,979.00 合 计 38,979.00 该议案已经2010年公司第二次临时股东大会决议通过。 注释：关于部分募集资金变更用途说明： 2007年5月，公司委托甘肃省农业工程规划院编制了《莫高国际酒庄项目可行性研究报告》，根据该可行性研究报告， 项目估算总投资132,250,000.00元。本项目经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，利用募集资金进行建设。根据 项目建设的实际情况，公司对项目投资重新进行了预算，预算工程总投资为182,179,426.00元，比原投资估算 132,250,000.00元增加49,929,426.00元，因此，公司拟对该项目增加投资5,000万元。拟通过变更募集资金用途来完成 该部分投资，预计项目完成后可实现销售收入32,000.00万元（含税），利润总额4,757.40万元，平均净利润为3,568.00 万元。项目所得税后财务内部收益率21.2%，财务净现值7,436.00万元，静态投资回收期7.1年（含建设期）。资本金财 务内部收益率34.6%。总投资收益率21.6%，资本金净收益率48.9% 四、募集资金投资项目先期投入及置换情况 本公司募集资金投资项目先期投入已全部置换完毕。 五、闲置募集资金的使用 为提高募集资金的使用效率，本公司将一部分暂时闲置资金以专户派生的定期存单、通知 存款等方式存储，根据中国证监会甘肃监管局的要求，2008年12月30日，公司与首创证券、 交通银行股份有限公司兰州分行签订了《<募集资金专户存储三方监管协议>之补充协议》，对 上述资金存储方式进行了规范。 根据本公司第七届董事会第二次会议决议，本公司将部分闲置募集资金购买银行理财产 品，截止2013年12月31日，闲置募集资金购买银行理财产品8000万元。 六、前次募集资金尚未使用资金结余情况 截至2013年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 备注 交通银行兰州城关支行 621060106018010016391 392,730,000.00 30,194,307.11 注1 兰州银行甘南路支行 101882000016203 --- 252,355.43 合 计 30,446,662.54 注1：为了提高资金存款收益，本公司在交通银行股份有限公司兰州城关支行另行开设了从属于募集资金账户的定期 存款账户，该账户纳入募集资金账户统一管理，不得用于结算或提取现金，到期后该账户内的资金只能转入募集资金账户， 上表中交通银行股份有限公司兰州城关支行的存储余额已包括定期存款账户余额30,000,000.00元。 附件1：募集资金使用情况对照表 附件2：募集资金投资项目实现效益情况对照表 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会 2014年4月24日 附件1： 募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元 募集资金总额： 389,790,000.00 已累计使用募集资金总额： 各年度使用募集资金总额： 变更用途的募集资金总额： 50,000,000.00 2012年：78,739,389.66 变更用途的募集资金总额比例： 12.83% 2013年：34,197,500.58 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额 项目达到预定可 使用状态日期 （或截止日项目 完工程度） 序 号 承诺投 资项目 实际投 资项目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资 金额 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资 金额 1 国际酒 庄项目 国际酒 庄项目 64,050,000.00 114,050,000.00 114,049,944.12 64,050,000.00 114,050,000.00 114,049,944.12 (55.88) 100% 2 营销网 络项目 营销网 络项目 187,828,000.00 187,828,000.00 109,246,253.77 187,828,000.00 187,828,000.00 109,246,253.77 (77,858,146.23) 58.16% 3 2万亩 葡萄基 地及榨 汁站项 目 2万亩 葡萄基 地及榨 汁站项 目 137,912,000.00 87,912,000.00 87,877,649.34 137,912,000.00 87,912,000.00 87,877,649.34 (34,350.66) 99.96% 附件2： 募集资金投资项目实现效益情况对照表 金额单位：人民币万元 实际投资项目 截止日投 资项目累 计产能利 用率 承诺效益 最近三年实际效益 截止日 累计实现 效益 是否 达到 预计 效益 序号 项目名称 2011年度 2012年度 2013年度 因前次募集资金投资使用的三个项目均属配套工程，目前虽酒庄项目已经建成，但2万亩 葡萄基地及榨汁站项目和营销网络项目建设尚在进行中，还未向国际酒庄项目供应充足的原料 和完善的营销网络，前次募集资金投资项目尚未充分发挥其产能效率和预计效益。 中财网
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