[公告]应流股份：2013年度审计报告
安徽应流机电股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽应流机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为安徽霍山应流铸造有限公 司，于2000年8月4日在霍山县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3414252300016 的《企业法人营业执照》；并以2011年1月31日为基准日，整体变更为本公司；本公司于 2011年3月14日在安徽省工商行政管理局登记注册，取得注册号为340000400000111的《企 业法人营业执照》。公司现有注册资本40,001.00万元，股份总数40,001.00万股（每股面 值1元）。其中，有限售条件的流通A股32,000.00万股，无限售条件的流通股份A股8,001.00 万股。公司股票已于2014年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属专用设备零部件制造业。经营范围：通用设备、工程机械设备、交通运输设备 零部件制造、销售与技术开发。公司主要产品是清洁高效电力、石油天然气用阀门阀体和特 种采矿、工程机械、自动控制设备及医疗设备用机械零部件。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持 续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值； 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值； C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权 日对其初始取得成本作相应调整）； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 当天） 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额500万元以上（含）且占账面余额10%以上（含） 的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 合并范围内关联方往来 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4年以上 100 100 (3) 其他方法 组合名称 方法说明 其他组合 除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来一般不 计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.50 专用设备 10-14 10 6.43-9.00 运输工具 5-10 10 9.00-18.00 其他设备 5-10 10 9.00-18.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同或订单约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销 产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品报关、离港，取得提单， 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 按17%的税率计缴；出口货 物实行“免、抵、退”政策， 退税率为15%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%或12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠及批文 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高[2012]12 号文，本公司以及子公司安徽应流集团霍山铸造有限公司（以下简称应流铸造公司）、安徽 应流铸业有限公司（以下简称应流铸业公司）通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自 2011年至2013年。本期按15%的税率计缴企业所得税。 (三) 其他说明 1. 子公司应流铸业公司之子公司Anhui Yingliu Group (Europe) Limited[以下简称 应流欧洲（英国）公司]注册于英国谢菲尔德市，增值税税率20%。企业所得税税率27%（利 润小于30万英镑按20%）。该公司自成立至今累计亏损，按当地税法无需缴纳企业所得税。 2. 子公司Anhui Yingliu USA,INC（以下简称应流美国公司）注册于美国伊利诺斯州， 应缴纳联邦税和州税，联邦税15%-39%的超额累进所得税，伊利诺斯州税9.5%。 3. 子公司Anhui Yingliu Casting & Machine Europe,B.V[以下简称应流欧洲（荷兰） 公司]注册于荷兰，企业所得税税率为25%（利润小于20万欧元按20%）。该公司自成立至 今累计亏损，按当地税法无需缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 安徽应流机械制造 有限公司（以下简称 应流机械公司） 全资子公司 安徽 合肥市 制造业 2,400万元 阀门及其他通用零部件 的生产、销售 安徽应流集团废旧 金属回收有限公司 （以下简称应流回 收公司） 全资子公司 安徽 霍山县 制造业 56万元 生产性废旧金属收购、调 拨；铸造用原辅材料、金 属材料和非金属材料购销 应流铸业公司 控股子公司 安徽 霍山县 制造业 1,022.10万美元 生产和销售自产的精密 铸件 应流美国公司 全资子公司 美国 芝加哥 制造业 200万美元 铸造产品生产、包装、仓 储、销售、售后服务及相 关产品进出口贸易等 应流欧洲(荷兰)公司 全资子公司 荷兰 波恩 制造业 90万美元 铸造产品生产、包装、仓 储、销售、售后服务及相 关产品进出口贸易等 应流欧洲(英国)公司 控股子公司的 全资子公司 英国 谢菲尔德 制造业 70.60万美元 阀门和铸造产品的销售 及售后服务 (续上表) 子公司全称 期末实际出资额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 组织机构代码 应流机械公司 26,099,880.00 100 100 是 73302220-7 应流回收公司 560,000.00 100 100 是 73001776-0 应流铸业公司 43,106,119.09 51 51 是 45,543,679.63 71998135-6 应流美国公司 13,092,728.64 100 100 是 境外企业 应流欧洲(荷兰)公司 6,388,395.11 100 100 是 境外企业 应流欧洲(英国)公司 5,080,290.00 51[注] 51 是 -209,854.86 境外企业 [注]：子公司应流铸业公司持有应流欧洲(英国)公司100%股权，公司通过控股子公司 应流铸业公司实际享有应流欧洲(英国)公司51%的股份。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 应流铸造公司 全资子公司 安徽 霍山县 制造 业 21,810.4456万元 铸、锻件制造、加工及技术开发，铸造设 备制作，阀门、水泵、仪表、通用机械配 件及汽车、火车、船用零配件制造、销售 (续上表) 子公司全称 期末实际出资额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 组织机构代码 应流铸造公司 294,419,306.31 100.00 100.00 是 75097367-X (二) 合并范围发生变更的说明 本期合并财务报表范围未发生变更。 (三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 境外经营实体 币种 折算汇率 权益 资产和负债项目 利润表项目 应流美国公司 美元 设立时历史汇率 6.0969 发生时的即期汇率的近似汇率 应流欧洲(荷兰)公司 欧元 设立时历史汇率 8.4189 发生时的即期汇率的近似汇率 应流欧洲(英国)公司 英镑 设立时历史汇率 10.0556 发生时的即期汇率的近似汇率 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 225,200.62 207,780.30 美元 1,347.49 6.0969 8,215.51 724.37 6.2855 4,553.03 小 计 233,416.13 212,333.33 银行存款： 人民币 354,389,932.33 241,892,011.27 美元 10,977,384.17 6.0969 66,928,013.53 7,079,219.96 6.2855 44,496,437.09 欧元 409,394.09 8.4189 3,446,647.90 116,562.84 8.3176 969,523.08 英镑 118,937.83 10.0556 1,195,991.25 88,927.91 10.1611 903,605.38 澳元 128.88 5.4301 699.84 64,016.27 6.5363 418,429.55 小 计 425,961,284.85 288,680,006.37 其他货币资金： 人民币 50,188,600.00 65,317,500.00 小 计 50,188,600.00 65,317,500.00 合 计 476,383,300.98 354,209,839.70 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末其他货币资金50,188,600.00元均系用于开具银行承兑汇票的保证金存款；期末境 外子公司存放在境外的货币资金余额折合人民币14,127,699.75元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 8,658,499.20 8,658,499.20 2,280,190.00 2,280,190.00 合 计 8,658,499.20 8,658,499.20 2,280,190.00 2,280,190.00 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况) 出票单位 出票日 到期日 金额 山东汇丰石化集团有限公司 2013.9.2 2014.3.2 2,000,000.00 大连大高阀门股份有限公司 2013.9.6 2014.3.6 1,400,000.00 内蒙古额济纳旗庆华马克那林苏海特商 贸有限责任公司 2013.7.10 2014.1.09 1,360,000.00 哈尔滨锅炉厂有限责任公司 2013.7.29 2014.1.25 1,180,800.00 嘉兴市展阳纺织有限公司 2013.9.16 2014.3.16 1,000,000.00 小 计 6,940,800.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 364,906,986.04 100.00 19,782,379.84 5.42 330,159,754.41 100.00 17,186,563.46 5.21 小 计 364,906,986.04 100.00 19,782,379.84 5.42 330,159,754.41 100.00 17,186,563.46 5.21 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 364,906,986.04 100.00 19,782,379.84 5.42 330,159,754.41 100.00 17,186,563.46 5.21 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 338,793,764.75 92.85 16,939,688.35 316,588,240.72 95.89 15,829,412.06 1-2 年 23,799,527.76 6.52 2,379,952.78 13,571,513.69 4.11 1,357,151.40 2-3 年 2,313,693.53 0.63 462,738.71 小 计 364,906,986.04 100.00 19,782,379.84 330,159,754.41 100.00 17,186,563.46 (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) Caterpillar GlobalMining LLC 非关联方 43,836,846.06 1年以内 12.01 Caterpillar Sarl 非关联方 21,760,678.20 1年以内 5.96 丹佛斯(天津)有限公司 非关联方 17,502,220.64 1年以内 4.80 大连苏尔寿泵及压缩机有限公司 非关联方 3,059,062.74 1年以内 0.84 9,639,795.40 1-2年 2.64 艾默生过程管理(天津)阀门有限公司 非关联方 11,184,516.49 1年以内 3.07 小 计 106,983,119.53 29.32 (4) 其他说明 1) 截至2013年12月31日，本公司因与兴业银行股份有限公司合肥长江路支行签订无 追索权应收账款保理协议而终止确认应收账款金额为49,567,797.01元；与中国建设银行股 份有限公司合肥庐阳支行签订无追索权应收账款保理协议而终止确认应收账款金额为 82,765,417.50元。 2) 期末，已有账面余额27,599,302.48元的应收账款用于担保。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 67,336,139.12 96.54 67,336,139.12 53,435,774.69 96.39 53,435,774.69 1-2 年 1,606,941.95 2.30 1,606,941.95 2,003,215.61 3.61 2,003,215.61 2-3 年 811,436.42 1.16 811,436.42 合 计 69,754,517.49 100.00 69,754,517.49 55,438,990.30 100.00 55,438,990.30 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 期末数 账龄 未结算原因 霍山忠福硅溶胶有限公司 非关联方 13,833,573.79 1年以内 预付货款 沈阳鑫凯兴有色金属炉料有限责任公司 非关联方 5,408,350.64 1年以内 预付货款 霍山凯华铁合金有限公司 非关联方 5,369,953.03 1年以内 预付货款 霍山益恒再生资源有限公司 非关联方 3,917,027.11 1年以内 预付货款 安徽振源再生资源有限公司 非关联方 3,825,880.35 1年以内 预付货款 小 计 32,354,784.92 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 6,324,242.16 45.98 616,436.27 9.75 33,876,375.45 100.00 3,104,294.40 9.16 小 计 6,324,242.16 45.98 616,436.27 9.75 33,876,375.45 100.00 3,104,294.40 9.16 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 7,430,000.00 54.02 合 计 13,754,242.16 100.00 616,436.27 4.48 33,876,375.45 100.00 3,104,294.40 9.16 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,861,984.65 76.87 243,099.24 8,501,657.45 25.10 425,082.88 1-2 年 817,077.01 12.92 81,707.71 25,015,375.63 73.84 2,501,537.56 2-3 年 348,275.08 5.51 69,655.02 185,679.20 0.55 37,135.84 3-4 年 149,862.25 2.37 74,931.13 66,250.10 0.20 33,125.05 4 年以上 147,043.17 2.33 147,043.17 107,413.07 0.31 107,413.07 小 计 6,324,242.16 100.00 616,436.27 33,876,375.45 100.00 3,104,294.40 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 预付上市费 7,430,000.00 期后已从募集资金中冲回 小 计 7,430,000.00 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (3) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 账面余额 账龄 占其他应收款 款项性质 关系 余额的比例(%) 或内容 预付上市费 非关联方 1,000,000.00 1年以内 7.27 预付上市费 1,500,000.00 1-2年 10.91 4,930,000.00 2-3年 35.84 霍山县地方税务局 非关联方 500,594.67 1年以内 3.64 应收退税款 500,594.65 1-2年 3.64 代缴五险一金 非关联方 1,265,757.41 1年之内 9.20 代缴款项 员工备用金 非关联方 240,290.00 1年之内 1.75 员工备用金 解放军一〇五医院 非关联方 237,091.00 1年以内 1.72 代缴医药费 小 计 10,174,327.73 73.97 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 168,206,471.56 168,206,471.56 179,705,037.49 179,705,037.49 在产品 295,710,001.95 295,710,001.95 130,818,296.84 130,818,296.84 库存商品 155,659,410.19 155,659,410.19 209,994,858.90 209,994,858.90 其他周转材料 34,172,020.99 34,172,020.99 27,127,793.98 27,127,793.98 合 计 653,747,904.69 653,747,904.69 547,645,987.21 547,645,987.21 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 29,404,213.39 财产保险费 1,781,995.53 1,396,973.82 预缴企业所得税 1,013,891.97 合 计 32,200,100.89 1,396,973.82 8. 长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减 变动 期末数 徽商银行股份有限公司 成本法 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 合 计 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 (续上表) 被投资单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 徽商银行股份有限公司 0.14 0.14 1,496,983.30 合 计 1,496,983.30 9. 投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 5,134,936.98 5,134,936.98 土地使用权 5,134,936.98 5,134,936.98 2) 累计折旧和累计摊销小计 1,355,264.55 143,531.88 1,498,796.43 土地使用权 1,355,264.55 143,531.88 1,498,796.43 3) 账面净值小计 3,779,672.43 3,636,140.55 土地使用权 3,779,672.43 3,636,140.55 4) 减值准备累计金额小计 土地使用权 5) 账面价值合计 3,779,672.43 — — 3,636,140.55 土地使用权 3,779,672.43 — — 3,636,140.55 本期折旧和摊销额143,531.88元。 10. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 1,557,812,765.22 306,298,703.23 284,300.00 1,863,827,168.45 房屋及建筑物 673,561,915.96 85,092,536.06 758,654,452.02 专用设备 853,642,261.05 219,562,297.49 1,073,204,558.54 运输工具 6,722,098.96 832,248.29 284,300.00 7,270,047.25 其他设备 23,886,489.25 811,621.39 24,698,110.64 —— 本期转入 本期计提 —— —— 2) 累计折旧小计 304,829,350.69 83,109,122.63 255,870.00 387,682,603.32 房屋及建筑物 60,354,902.86 18,434,092.19 78,788,995.05 专用设备 226,623,342.78 61,729,400.76 288,352,743.54 运输工具 4,222,560.82 453,727.93 255,870.00 4,420,418.75 其他设备 13,628,544.23 2,491,901.75 16,120,445.98 3) 账面净值小计 1,252,983,414.53 —— —— 1,476,144,565.13 房屋及建筑物 613,207,013.10 —— —— 679,865,456.97 专用设备 627,018,918.27 —— —— 784,851,815.00 运输工具 2,499,538.14 —— —— 2,849,628.50 其他设备 10,257,945.02 —— —— 8,577,664.66 4) 减值准备小计 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 5) 账面价值合计 1,252,983,414.53 —— —— 1,476,144,565.13 房屋及建筑物 613,207,013.10 —— —— 679,865,456.97 专用设备 627,018,918.27 —— —— 784,851,815.00 运输工具 2,499,538.14 —— —— 2,849,628.50 其他设备 10,257,945.02 —— —— 8,577,664.66 本期计提折旧为83,109,122.63元；本期由在建工程转入固定资产原值为 301,289,270.06元。 (2) 融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 专用设备 112,926,118.65 25,037,682.36 87,888,436.29 小 计 112,926,118.65 25,037,682.36 87,888,436.29 (3) 期末，已有账面原值379,632,551.41元(账面价值307,762,919.83元)的固定资产 用于抵押担保。 11. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 重载车辆关键零部件技术 研发创新中心项目 215,852,004.30 215,852,004.30 217,885,123.36 217,885,123.36 重大技术装备关键零部件 制造项目 93,876,891.30 93,876,891.30 154,489,184.12 154,489,184.12 2400吨硅溶胶项目 （未完）  |