[公告]*ST超日：募集资金存放与实际使用情况审核报告
上海超日太阳能科技股份有限公司 审 核 报 告 大信专审字[2014]第1-00533号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 . 审核报告 .............. 第1-2页 . 财务决算专项说明 .......... 第3-8页 . 会计师事务所营业执照、资格证书 募集资金存放与实际使用情况审核报告 大信专审字[2014]第1-00533号 上海超日太阳能科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2013 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了审核。 一、管理层的责任 按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司年度募集资金存放与使用情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴 证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审核工作，以对年度募集资金存放与使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程 序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 三、审核意见 我们认为，上海超日太阳能科技股份有限公司2013年度《募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》编制符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引 的规定，在所有重大方面公允反映了上海超日太阳能科技股份有限公司2013年度募集资金实 际存放与使用的情况。 四、其他说明事项 本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公 司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执行本 审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二○一四年四月二十八日 上海超日太阳能科技股份有限公司 关于2013年度募集资金实际存放与 使用情况的专项报告 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准上海超日太阳能股份有限公司首次公开发行股票的 批复》（证监许可[2010]1488号）核准，上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）由主承销商中信建投证券股份有限公司（原名为中信建投证券有限责任公司， 以下简称“中信建投”）采用网下向询价对象定价配售与网上向社会投资者定价发行相结合的 方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6,600.00万股（每股面值1元），发行价格为 每股人民币36.00元。共计募集资金237,600.00万元，扣除承销费和保荐费7,965.00万元后 的募集资金为229,635.00万元，由主承销商中信建投于2010年11月11日汇入本公司募集资 金监管账户。另减除审计费、律师费、信息披露等发行费用973.00万元后，公司本次实际募 集资金净额为人民币228,662.00万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公 司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕339号）。 （二）募集资金使用和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金191,389.42万元，以前年度公司将募集资金37,453.30 万元变更为永久补充流动资金，以前年度累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 757.66万元，；2013年度实际使用募集资金571.75万元，收到的银行存款利息扣除银行手续 费等的净额为0.91万元；累计已使用募集资金191,961.17万元，累计收到的银行存款利息扣 除银行手续费等的净额为758.57万元。 截止2013年12月31日，募集资金余额为6.10万元（包括累计收到的银行存款利息扣除 银行手续费等的净额），全部存放于募集资金专户。 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市公司监 管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司实 际情况，制定了《上海超日太阳能科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“《管理办 法》”)，根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储制度，在银行设立募集资金专户， 以便于对募集资金使用情况进行监督。本公司连同保荐机构中信建投于2010年分别与深圳发 展银行上海奉贤支行（现更名为平安银行上海奉贤支行）、上海银行浦东分行、中国建设银行 江海路支行签订了《募集资金三方监管协议》；本公司、子公司上海超日(洛阳)太阳能有限公 司（以下简称超日洛阳）会同保荐机构中信建投于2010年分别与中国光大银行洛阳分行、洛 阳银行偃师市支行签署了《募集资金四方监管协议》；本公司、子公司上海超日（九江）太阳 能有限公司（以下简称超日九江）会同保荐机构中信建投于2011年与中信银行苏州新区支行 签署了《募集资金四方监管协议》；本公司、子公司洛阳赛阳硅业有限公司（以下简称赛阳硅 业）会同保荐机构中信建投于2011年与中信银行洛阳分行签署了《募集资金四方监管协议》。 监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时基本遵照 履行。 (二) 募集资金专户存储情况 截至2013年12月31日，本公司有七个募集资金专户，募集资金存放情况如下： 单位：人民币元 开户银行 银行账号 募集资金余额 中国光大银行洛阳分行 77330188000037081 35,605.78 平安银行上海奉贤支行 17905311009629792303 0.00 上海银行浦东分行 31619103001438319 162.15 中国建设银行江海路支行 31001930611050028915 258.85 洛阳银行偃师市支行 671610010000000256 18.83 中信银行洛阳分行 77330188000037081 7,217.10 中信银行苏州新区支行 7323810182600673657 17,711.94 合计 60,974.65 三、本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金使用情况表 募集资金使用情况表详见本报告附件1。 (二)本期超募资金的使用情况如下： 超募资金共计99,289.11 万元。根据2010年12月17日召开的第二届董事会第三次会议， 本公司拟使用超募资金40,000万元归还银行借款，截至2011年12月31日均已归还。根据 2011年2月22日召开的第二届董事会第七次决议，本公司拟使用超募资金人民币30,000万 元对赛阳硅业进行增资，截至2013年12月31日，赛阳硅业已使用30,211.09万元用于年产 2000吨多晶硅项目。根据2011年2月22日召开的第二届董事会第七次决议，本公司拟使用 超募资金28,500万元对超日九江进行增资，截至2013年12月31日，超日九江已使用 28,537.63万元用于年产200MW多晶硅太阳能电池片项目。累计使用超募资金98,748.72万元。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 1、募集资金变更为永久补充流动资金，合计为374,533,010.57元。其中： 根据2011年12月15日第二届董事会第二十二次会议决议将部分超募资金9,296,986.67 元变更为永久补充流动资金。 根据2012年9月24日第二届董事会第三十次会议决议，将募集资金项目“年产50MW单 晶硅太阳能电池片项目（从硅片到电池片）”及“年产100MW晶体硅太阳能电池组件项目”的 募集资金变更为永久补充流动资金，合计金额为365,234,531.60元(实际转入金额 365,236,023.90元,包括1,492.30元利息)。其中包括上述项目中用于归还融资租赁款的募集 资金，金额为150,178,655.89元；上述项目中已暂时补充流动资金的闲置募集资金，金额为 214,000,000.00元；上述项目募集资金账户中剩余的闲置募集资金，金额为1,055,875.71元 （实际转入金额1,057,368.01元,包括1,492.30元利息）。 2、“年产50MW单晶硅太阳能电池片项目（从硅片到电池片）”的切片环节实际已无法达到 预期的投资收益，取消该项目切片环节的建设计划，变更了该项目。 五、使用闲置募集资金投资产品情况 本年度，无使用募集资金投资产品情况 六、募集资金使用及披露中存在的问题 1、2011年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告披露截止2011年12月31日累计 已使用募集资金196,250.78 万元，2012年经过审核后2011年度累计已使用募集资金为 180,612.61万元，具体调整原因有三：其一，公司原已使用募集资金一次性归还了“年产50MW 单晶硅太阳能电池片项目”及“年产100MW晶体硅太阳能电池组件项目”的设备融资租赁款， 合计为15,017.87万元；但公司之后又将相关设备售后回租并取回了相同金额的融资款；故此 两项目实际使用募集资金投入金额为0元，予以调减15,017.87万元；其二，年产100MW多晶 硅太阳能电池片项目（从硅锭到电池片）于2012年度转回以前年度投资款（归还开立信用证 时存出保证金结余）370.28万元，予以调减370.28万元；其三，研发中心建设项目截止2012 年12月31日存在以前年度剩余资金250.03万元（保证金账户中未实际支付），予以调减250.03 万元。 2、经公司2012年9月24日第二届董事会第三十次会议决议通过“年产50MW单晶硅太阳 能电池片项目（从硅片到电池片）”及“年产100MW晶体硅太阳能电池组件项目” 账户中剩余 的闲置募集资金1,055,875.71元永久补充流动资金，但企业实际将账户中的利息收入 1,492.30元一并转入企业一般户，永久补充流动资金。 3、本报告期内募集资金账户中由法院判决强制扣划的金额为 17,951.86 元，其中 10,000.00元用于支付非募集资金项目浙江万邦宏能源科技有限公司货款, 7,951.86元为支付 募集资金项目奥华钢结构公司工程款；非募集资金账户中由银行强制归还贷款本金及利息的金 额为 3,976,119.86 元；企业内部划转107,785.16元用于补充流动资金。 附件：募集资金使用情况表 上海超日太阳能科技股份有限公司董事会 二○一四年四月二十八日 附表1： 募集资金使用情况表 单位：万元 募集资金总额 228,662.00 本年度投入募集资金总额 571.75 变更用途的募集资金总额 37,453.30 已累计投入募集资金总额 191,961.17 变更用途的募集资金总额比例 16.38% 承诺投资 项目 是否已变 更项目 （含部分 变更） 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本年度 投入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末 投入进度 （%）(4)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度实 现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化 年产100MW多 晶硅太阳能电 池片项目（从硅 锭到电池片） 否 65,089.00 65,089.00 68.65 65,172.86 100% 2011年10 月 -4,,038.70 否 否 年产50MW单晶 硅太阳能电池 片项目（从硅片 到电池片） 是 22,919.35 22,919.35 0.00 0.00 0.00% 2012年11 月 -1,517.21 否 否 年产100MW晶 体硅太阳能电 池组件项目 否 13,361.04 13,361.04 0.00 0.00 0.00% 2012年11 月 -908.33 否 否 研发中心建设 项目 否 8,003.50 8,003.50 491.52 8,004.02 100% 2012年11 月 -------- ------- 否 补充公司流动 资金 否 20,000.00 20,000.00 10.78 20,035.57 100% -------- -------- -------- 否 承诺投资项目 小计 129,372.89 129,372.89 570.95 93,212.45 -------- -------- -6,464.24 ------ -------- 归还银行贷款 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00 100% -------- -------- ------ -------- 年产2000吨多 晶硅项目 否 30,000.00 30,000.00 0.80 30,211.09 101% -------- -------- ------ 否 年产200MW多 晶硅太阳能电 池片项目 否 28,500.00 28,500.00 0.00 28, 537.63 100% 2012年4 月 -4,807.55 否 否 超募资金投向 小计 98,500.00 98,500.00 0.80 98,748.72 ------ -------- -4,807.55 -------- -------- 合计 227,872.89 227,872.89 571.75 191,961.17 ------ -------- -11,271.79 -------- -------- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） [ 注一 ] [ 注二 ] [ 注三 ] [ 注四 ] [ 注五 ] [ 注六 ] 项目可行性发生重大变化的情况说明 未发生重大变化 募集资金投资项目实施地点变更情况 未发生变更 募集资金投资项目实施方式调整情况 未发生调整 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2010年归还先期投入募集资金项目的银行贷款及自有资金41,654.79万元 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 [ 注七 ] 用闲置募集资金永久补充流动资金情况 [ 注八 ] 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 本期项目尚未全部完工 尚未使用的募集资金用途及去向 项目结余的募集资金将按照招股说明书用于承诺投资项目 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 见本报告六、募集资金使用及披露中存在的问题 [ 注一 ]、年产100MW多晶硅太阳能电池片项目（从硅锭到电池片）达产年税后利润为18,495万元，产量为98.4701MW， 一期已于2010年建成并投产，二期于2011年10月建成并投产。本报告期内该项目无实际生产，其效益是销售原辅料、库 存硅片、碎片以及处置固定资产所产生的其他业务利润。 [ 注二 ]、年产50MW单晶硅太阳能电池片项目（从硅片到电池片）达产年税后利润为7,476万元。公司通过使用自有 资金的投入建设，电池片生产环节实际已建设完成并达产，另因切片环节目前已无法达到预期的投资收益，公司取消切片 环节的建设计划；将通过外购硅片来满足电池片生产线的原料需求。本报告期内该项目无实际生产，以固定成本作为其效 益测算的主要依据。 [ 注三 ]、年产 100MW 晶体硅太阳能电池组件项目达产年税后利润为3,588万元，该项目未达到预计效益主要系公 司自产电池片生产成本略高。 [ 注四 ]、研发中心募投项目已经完成了产能大于2MW的薄膜硅/晶体硅异质结太阳电池中试生产线建设，并在此基础 上进行了异质结电池的研发工作，完成了国家规定的2013年度任务，并于2013年底通过了国家科学技术成果鉴定。但由 于整个项目还未进入正式量产阶段，故现在无法对项目效益进行完整的测算。 [ 注五 ]、年产2000吨多晶硅项目达产后，年均税后利润可达32,402万元。由于资金流的断裂，该项目现在处于完 全停工的状态，仍未建设完成。 [ 注六 ]、年产200MW多晶硅太阳能电池片项目为超日（九江）唯一的项目，该项目生产总量即为超日（九江）总生 产量，故该项目的效益以2013年12月31日的净利润-48,075,477.58元为准。 [ 注七 ] ：2012年4月5日，公司已将2011年用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币214,000,000元全部归 还至公司募集资金专用账户，又于2012年4月24日召开第二届董事会第二十六次会议决议使用该部分闲置募集资金暂时 补充流动资金，使用期限自董事会审议批准该议案之日起不超过六个月，到期将以自有资金归还到公司募集资金专用账户。 [ 注八 ]：经公司第二届董事会第三十次会议审议通过，拟将募集资金项目“年产50MW单晶硅太阳能电池片项目（从 硅片到电池片）”及“年产100MW晶体硅太阳能电池组件项目”的募集资金变更为永久补充流动资金，合计金额为 365,234,531.60元，实际转入金额365,236,023.90元（包括1,492.30元利息）。其中包括上述项目中用于归还融资租赁 款的募集资金，金额为150,178,655.89元；上述项目中已暂时补充流动资金的闲置募集资金，金额为214,000,000.00元； 上述项目募集资金账户中剩余的闲置募集资金1,057,368.01元。 中财网
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