[公告]联创光电：2013年度审计报告
江西联创光电科技股份有限公司 财务报表附注 截至2013年12月31日止会计年度 单位：元 币种：人民币 附注一、公司基本情况 （一）公司简介 江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于1999年6月，2001 年3月在上海证券交易所挂牌上市（证券简称：联创光电，证券代码：600363）。公司是国家 火炬计划重点高新技术企业，国家“863计划”成果产业化基地，国家“铟镓氮LED外延片、芯 片产业化”示范工程企业，南昌国家半导体照明工程产业化基地核心企业。公司注册地址：南 昌高新开发区京东大道168 号，现有注册资金44,347.675 万元，法人营业执照号码： 360000110000672。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电子元器件 经营范围：经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。光电子元器件、继电器、光电通信线缆、通信终端与 信息系统设备、其他电子产品、计算机的生产、销售、计算机应用服务、信息咨询、对外投资、 光电显示及控制系统的设计与安装，网络及工业自动化工程及安装，电声器材与声测量仪器， 物业管理，房屋租赁、设备租赁；再生资源回收、拆解、利用；生产、销售税控收款机及相关 产品服务。（以上项目国家有专项规定的除外） 主要产品为：LED 光电器件及应用产品、光电线缆等。 （三）公司历史沿革 本公司系经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股[1999]06号文批准，由江西省电子 集团有限公司（原名江西省电子集团公司）、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有限 公司、江西清华科技集团有限公司、江西红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公 司。发起人共出资15,736.00万元，折合10,480.30万股；2001年3月9日以每股6.66元向社 会公众公开上网发行人民币普通股6,000.00万股，2001年3月29日在上海证券交易所挂牌上 市。2002年5月31日，本公司以资本公积转增股本8,240.15万股，2006年7月13日，本公 司以资本公积转增股本12,360.225万股，转增后本公司股本为37,080.675万股。2012年11月 28日，本公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A)股7,267.00 万股，每股发行价格为人民币6.29元，募集资金总额为人民币45,709.43万元，变更后的注 册资本为人民币44,347.675 万元。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2014年4月28日批准报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2013年度财务报告符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的 企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 本公司的2013年度财务报告同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— 财务报告的一般规定》（2010年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 （三） 会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不 足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分 配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 （六） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的 财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制 合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳 入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财 务报表年初数以及前期比较报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均 已抵销。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”是指从 购买日起3个月内到期。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2．外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融 负债。 2．金融资产和金融负债的确认 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的 过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的 过程。 3．金融资产和金融负债的计量 初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价 值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益 计入当期损益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损 失计入当期损益。 4．主要金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融 资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金 融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债 的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础； （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现 值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 6．金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期末账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产 资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损 失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （十） 应收款项 本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备： 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：300万元及以上的应收账款或单项金额100万元及 以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 同时，对单项金额重大未发生减值的应收款项按下列风险组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本年度应计提的坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，确定以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，结合现实情况确定以下应收款项 组合计提坏账准备的比例。具体比例为： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 3.00 3.00 1－2年 5.00 5.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 50.00 50.00 4－5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单项 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，计提坏账准备。 （十一）存货 1．存货的分类 存货分为材料采购、原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、在产品、 库存商品等。 2．发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证 据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售 价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步 的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。 4．存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 （十二）长期股权投资 1．长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2．长期股权投资的投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值 的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不 足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益； 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资 成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3．长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权 益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4．长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对 于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在 投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营 各方均同意才能通过。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估 计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期 股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流 量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股 权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （十三）投资性房地产 1．投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2．投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一 致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。 （十四）固定资产 1．固定资产的确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、通用设备、专用 设备、仪器设备、办公设备、其它设备。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折 旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-45 3.00-5.00 4.85-2.11 机器设备 10-18 3.00-5.00 9.70-5.27 电子设备 3-10 3.00-5.00 32.33-9.50 运输设备 5-15 3.00-5.00 19.40-6.33 通用设备 10-18 3.00-5.00 9.70-5.27 专用设备 10-18 3.00-5.00 9.70-5.27 仪器设备 5-20 3.00-5.00 19.40-6.33 办公设备 5-15 3.00-5.00 19.40-6.33 其他设备 5-10 3.00-5.00 19.40-9.50 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收 回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值。 （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入 租入固定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁 内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用 实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时 取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时 取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 6．固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支 出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价 值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。 （十五）在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对 可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间 不予转回。 （十六）借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 1．资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3．暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4．停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十七）无形资产 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2．无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行 减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超 过十年的期限平均摊销。 （十九）预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债 所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计 负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组 义务。 （二十）股份支付及权益工具 1．股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）股份支付的实施 a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信 息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权 的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的 期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的 长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： 其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额， 将其转入实收资本或股本。 c．以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后 续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 （2）股份支付的修改 a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公 允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也 包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。 如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个 等待期内确认权益工具公允价值的增加。 b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得 服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务 金额，也包括权益工具公允价值的增加。 c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。 e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行 处理。 f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非 市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 （3）股份支付的终止 a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购 支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （二十一）收入 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在 该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收 入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据 资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予 确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递 延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2．会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 （二十五）前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 附注三、税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 资金占用费、租赁收入、光电安装收入 3%、5% 城市维护建设税 已纳流转税 5%、7% 教育费附加 已纳流转税 3% （二）企业所得税税率见下表 公司名称 简称 企业所得税 税率（%） 企业所得税税收优惠政策依据 本公司 15.00 赣高企认发[2011]1号 厦门华联电子有限公司 厦门华联公司 15.00 科联[2012]6号 南昌欣磊光电科技有限公司 南昌欣磊公司 15.00 赣高企认办[2013]13号 江西联创特种微电子有限公司 联创特微公司 15.00 赣高企认定发[2012]2号 江西联创致光科技有限公司 联创致光公司 15.00 赣高企办〔2012〕6号 江西联创电缆科技有限公司 联创电缆科技公司 15.00 赣高企认发[2013]3号 上海信茂新技术有限公司 上海信茂公司 15.00 上海市地方税务局普陀区分局 3101071302003974号 厦门华联电子器材公司 电子器材公司 20.00 小型微利企业 厦门华联电子工贸有限公司 电子工贸公司 20.00 小型微利企业 江西联创照明信息科技有限公司 联创信息公司 25.00 江西联创贝晶光电有限公司 联创贝晶公司 25.00 江西联创节能服务有限公司 联创节能公司 25.00 厦门新纪元电子实业公司 厦门新纪元公司 25.00 厦门欧联塑胶工业有限公司 厦门欧联公司 25.00 江西联凯塑业有限公司 联凯塑业公司 25.00 深圳市联志光电科技有限公司 深圳联志公司 25.00 江西联创电缆有限公司 联创电缆公司 25.00 本报告期内除上述优惠外，无其他税收优惠。 附注四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1．通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 名称 子公 司类 注册 地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 持股 比例 表决 权比 是否 合并 型 （万元） 司净投资 的其他项 目余额 (%) 例(%) 报表 南昌欣 磊公司 一级 南昌 电子元 器件 808.00(美 元) 半导体系列 产品 597.92(美 元) 74.00 74.00 是 联创致 光公司 一级 南昌 电子元 器件 330.00(美 元) 光电子元器件 及其系列产品 的研究开发、生 产、销售 292.50(美 元) 88.64 88.64 是 联创信 息公司 一级 南昌 电脑耗 材 2,000.00 半导体照明系 统节能工程；合 同能源管理项 目的运营管理； 半导体照明产 品的研制、生产 和销售等 2,000.00 100.00 100.00 是 联创电 缆科技 公司 一级 吉安 电缆 28,000.00 电线电缆、光 缆、电缆材料 制造与销售 24,484.20 82.86 82.86 是 联创特 微公司 一级 南昌 电子元 器件 1,600.00 半导体微电子 相关产品的设 计、制造、销售 及技术咨询服 务 1,600.00 100.00 100.00 是 联创贝 晶公司 一级 南昌 电子元 器件 3,200.00 各类光电产品 的研发、制造、 销售、信息及技 术咨询 2,400.00 75.00 75.00 是 联创节 能公司 一级 南昌 电子元 器件 5,000.00 工业级建筑节 能改造的设计、 施工及技术咨 询；能源设备设 施的设计、安装 及销售；新型节 能技术的开发、 咨询；照明产 品、电子产品、 化工产品（易制 毒及化学危险 品除外）及金属 材料销售；自营 或代理各类商 品和技术的进 出口业务 5,000.00 100.00 100.00 是 深圳联 志公司 （注1） 一级 深圳 电子元 器件 2,000.00 光电产品、电子 元器件及组件、 照明产品、电视 机等 800.00 100.00 100.00 是 上海信 茂公司 （注2） 一级 上海 LED显 示屏 2,755.05 微电子、功能材 料器件、LED 显示屏、灯光照 明、液晶显示终 端及相关电子 产品的制造、销 售、安装、服务 等 1,672.01 51.00 51.00 是 联创电 缆公司 （注3） 一级 吉安 电力缆 5,000.00 电线电缆制造， 销售；电缆辅助 材料、电器设施 生产、销售 3,000.00 54.00 54.00 是 H&C联 创LED 照明有 限公司 一级 匈牙 利 电子元 器件 15.00(美 元) LED及其他 产品的销售 9.00(美 元) 60.00 60.00 是 电子工 贸公司 （注4） 二级 厦门 贸易、 管理 180.00 批发百货、零星 房产维修、设备 养护及管理 200.71 53.00 100.00 是 电子器 材公司 （注5） 二级 厦门 电子元 器件 100.00 批发、零售电 子元器件 128.65 53.00 100.00 是 厦门新 纪元电 子公司 （注6） 二级 厦门 电子元 器件 600.00 生产和销售 低压电器元 件 566.41 53.00 100.00 是 联凯塑 业公司 （注7） 二级 吉安 生产销 售 500.00 PE护套料、 软PE护套料 300.00 49.72 60.00 是 厦门欧 联公司 （注8） 三级 厦门 塑胶 155.00 塑胶产品开 发、生产 124.00 53.00 100.00 是 注1：根据2013年第五届董事会第二十四次会议决议，本公司出资设立全资子公司深圳 联志公司，深圳联志公司申请登记的注册资本为人民币2,000.00万元，本次为首次出资800.00 万元。 注2：根据2013年第五届董事会第二十七次会议决议，本公司向上海信茂公司增资 16,720,095.00元，其中14,050,500.00元为新增注册资本，2,669,595.00元计入资本公积。增资完 成后本公司持有上海信茂公司51%股权，成为上海信茂公司控股股东。 注3：根据2013年第五届董事会第二十一次会议决议，本公司出资人民币3,000.00万元收购 联创电缆公司（原名“吉安市长虹电线电缆有限公司”）54%的股权，工商变更手续已办理完 毕。 注4：本公司持有厦门华联公司53%股权，厦门华联公司持有电子工贸公司100%股权。 注5：本公司持有厦门华联公司53%股权，厦门华联公司持有电子器材公司100%股权。 注6：本公司持有厦门华联公司53%股权，厦门华联公司持有厦门新纪元电子公司100%股 权。 注7：本公司持有联创电缆科技公司82.86%股权，联创电缆科技公司持有联凯塑业公司60% 股权。 注8：本公司持有厦门华联公司53%股权，厦门华联公司持有厦门新纪元电子公司100%股 权，厦门新纪元电子公司持有厦门欧联公司100%股权。 2．同一控制下的企业合并取得子公司 子公 司名 称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范 围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 厦门 华联 公司 一级 子公 司 厦门 电子 元器 件 12,200.00 研制、 生产和 销售半 导体器 件 6,465.99 53.00 53.00 是 （二） 子公司少数股东权益情况 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中冲减少数 股东损益的金额 厦门华联电子有限公司 111,340,917.55 南昌欣磊光电科技有限公司 19,369,177.54 江西联创致光科技有限公司 3,015,828.12 江西联创电缆科技有限公司 42,547,642.53 江西联创贝晶光电有限公司 1,881,770.10 H&C联创LED照明有限公司 274,368.05 江西联凯塑业有限公司 2,235,964.04 上海信茂新技术有限公司 11,798,765.98 江西联创电缆有限公司 21,889,229.35 合计 214,353,663.26 （三） 合并范围发生变更的说明 1、通过设立方式新纳入合并范围公司情况 根据2013年第五届董事会第二十四次会议决议，本公司出资设立全资子公司深圳联志公 司，深圳联志公司申请登记的注册资本为人民币2,000万元，本次为首次出资800万元。 深 圳联志公司主要经营范围包括：光电产品、电子元器件及组件、照明产品、电视机。显示器、 家用电器、开关电源、电线电缆、橡胶制品、电脑周边设备、太阳能产品、电器设备、机电设 备及配件、智能交通产品及其他电子信息产品的技术开发、销售；计算机软件信息系统集成； 货物及技术进出口。 2、通过投资方式新纳入合并范围公司情况 （1）根据2013年第五届董事会第二十七次会议决议，本公司向上海信茂公司增资 16,720,095.00元，其中14,050,500.00元为新增注册资本，2,669,595.00元计入资本公积。增资 完成后本公司持有上海信茂公司51%股权，成为上海信茂公司控股股东，并将上海信茂公司 纳入合并范围。上海信茂信公司经营范围包括：微电子、功能材料器件、LED显示屏、灯光 照明、液晶显示终端、计算机自控、通讯电子领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务，LED显示屏、灯光照明、液晶显示终端及相关电子产品的制造、销售、安装、服务； LED显示屏、照明工程施工；从事货物及技术的进出口业务。 （2）根据2013年第五届董事会第二十一次会议决议，本公司出资人民币3,000.00万元 收购联创电缆公司54%的股权，工商变更手续已办理完毕，2013年2月股权转让手续完成后， 本公司成为联创电缆公司控股股东，并将联创电缆公司纳入合并范围。联创电缆公司经营范围 包括：电线电缆制造，销售；电缆辅助材料、电器设施生产、销售。 （四） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 简称 期末净资产 本期净利润 深圳联志公司 6,716,410.34 -1,283,589.66 上海信茂公司 24,079,114.24 -2,204,591.22 联创电缆公司 44,303,116.29 -7,424,900.42 （五） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 H&C联创LED照明有限公司（以下简称“H&C公司”）为本公司在境外设立的子公司， 主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见附注二、（八）、2。 本期H&C公司资产负债表中的资产和负债项目采用的即期汇率为1匈牙利福林=0.02830 人民币元，利润表中的收入和费用项目，采用的即期汇率为1匈牙利福林=0.02835人民币元。 附注五、合并财务报表主要项目附注 1．货币资金 项目 2013-12-31 2012-12-31 外币金额 折算率 外币金额 折算率 现金： 2,177,738.79 2,345,952.81 人民币 2,144,260.59 2,335,337.92 美元 - - - - 日元 2,000.00 8.4189 16,837.80 - 福林 588.00 28.3000 16,640.40 371,150.00 0.0286 10,614.89 银行存款： 283,428,512.36 384,630,482.84 人民币 274,665,310.56 375,381,819.83 港币 149,218.89 0.7862 117,320.37 90,253.43 0.81085 73,182.11 美元 1,389,644.89 6.0969 8,472,525.92 1,422,314.66 6.2855 8,939,958.80 欧元 9,205.78 8.4189 77,502.54 11,952.80 8.3176 99,418.61 日元 1,659,217.00 0.0578 95,852.97 1,431,421.00 0.073049 104,563.87 福林 1,102,784.00 0.028600 31,539.62 其他货币资金： 103,562,871.69 261,925,687.84 人民币 103,562,871.69 261,925,687.84 合计 389,169,122.84 648,902,123.49 （1）期末货币资金较上期减少40.03%，一方面是营业收入的增加经营性资金投入随之增 加，另一方面投资额也有所增加。 （2）期末其他货币资金包括信用证保证金356,976.25元、汇票保证金18,505,170.58元、 定期存单65,485,185.80元、保函保证金4,055,070.00元、七天通知存款15,000,000.00元、其 他160,469.06元。 2．应收票据 （1）分类 种类 2013-12-31 2012-12-31 银行承兑汇票 112,813,721.13 55,219,361.37 商业承兑汇票 23,185,827.88 13,286,996.70 合计 135,999,549.01 68,506,358.07 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为218,379,041.16元，其中前五名 如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 TCL集团股份有限公司 2013.08.29 2014.02.28 6,092,276.82 合肥美菱股份有限公司 2013.08.27 2014.02.27 5,060,000.00 广州永佶电子科技有限公司 2013.10.24 2014.04.24 5,000,000.00 东莞金卓通讯科技有限公司 2013.12.25 2014.06.25 5,000,000.00 合肥美菱股份有限公司 2013.07.30 2014.01.30 4,960,000.00 合计 -- -- 26,112,276.82 -- （3）期末公司无转为应收款项的票据，无已质押票据。 （4）期末应收票据较上期增加98.52%，主要系由于收入增长及部分客户结算方式改变所 致。 3．应收股利 项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 未收回 的原因 相关款项是 否发生减值 南昌欣磊公司 - 1,480,000.00 1,480,000.00 - 联创特微公司 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 厦门华联公司 - 4,770,000.00 4,770,000.00 - 北方联创通信有限 公司 9,136,260.38 11,099,471.01 18,823,398.28 1,412,333.11 否 厦门宏发电声股份 有限公司 - 7,496,981.89 7,496,981.89 - 合计 9,136,260.38 26,846,452.90 34,570,380.17 1,412,333.11 4．应收账款 （1）按种类披露 种类 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 并单 项计 提坏 账准 备的 应收 账款 9,083,648.25 1.73 3,032,188.91 33.38 按组合计提坏账准备的应收账款 按帐 龄组 合 507,701,801.67 96.62 40,799,597.53 8.04 429,189,935.53 99.70 36,265,199.62 8.45 组合 小计 507,701,801.67 96.62 40,799,597.53 8.04 429,189,935.53 99.70 36,265,199.62 8.45 单项 金额 虽不 重大 但单 项计 提坏 账准 备的 应收 账款 8,682,948.47 1.65 5,589,310.06 64.37 1,273,669.66 0.30 1,273,669.66 100.00 合计 525,468,398.39 100.00 49,421,096.50 9.41 430,463,605.19 100.00 37,538,869.28 8.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 441,949,773.28 87.05 13,258,493.20 375,701,242.83 87.54 11,271,037.28 1至2年 30,481,717.78 6.00 1,524,085.88 22,381,207.13 5.21 1,119,055.36 2至3年 7,072,922.36 1.39 1,414,584.47 5,688,569.83 1.33 1,137,733.97 3至5年 7,189,908.58 1.42 3,594,954.31 5,363,085.50 1.25 2,681,542.77 5年以上 21,007,479.67 4.14 21,007,479.67 20,055,830.24 4.67 20,055,830.24 合计 507,701,801.67 100.00 40,799,597.53 429,189,935.53 100.00 36,265,199.62 （2）期末单项金额重大并单独进行减值测试的应收款项： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市联诚发科技有限公司 3,019,270.44 详见附注七、2 江苏南通二建集团有限公司江西分公司 6,064,377.81 3,032,188.91 50.00 详见附注七、3 合计 9,083,648.25 3,032,188.91 -- -- （3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收款项： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 青岛海平电器配件有限公司 301,259.15 301,259.15 100.00 已注销 无锡捷威电子有限公司 282.00 282.00 100.00 已关闭 南京海日电子有限公司 2,778.00 2,778.00 100.00 产品质量问题，款项无 法收回 广东新的科技集团有限公司 5,274.80 5,274.80 100.00 确信无法收回 常州市申普电子有限公司 23,200.00 23,200.00 100.00 产品质量问题，款项无 法收回 深圳市亿通科技有限公司 8,641.19 8,641.19 100.00 账龄长，收回可能性小 无锡飞翎电子有限公司 63,482.07 63,482.07 100.00 账龄长，收回可能性小 南京范创科技有限公司 7,750.00 7,750.00 100.00 已停止业务，无法收回 常州市旭创电子厂 39,300.00 39,300.00 100.00 已停止业务，无法收回 宁波经济开发区华发电子有限公司 19,290.00 19,290.00 100.00 已停止业务，无法收回 宁波三星通讯设备有限公司 26,462.50 26,462.50 100.00 已停止业务，无法收回 好威电子（深圳）有限公司 12,020.00 12,020.00 100.00 已停止业务，无法收回 TCL通讯设备(惠州)有限公司 67,079.02 67,079.02 100.00 账龄长，收回可能性小 南京北方信息产业集团有限公司 264.20 264.20 100.00 账龄长，收回可能性小 中国振华集团华联无线电器材厂 121.00 121.00 100.00 确信无法收回 厦门瑞发莱光电科技有限公司 2,320.00 2,320.00 100.00 确信无法收回 南昌志力电子电器厂 12,655.94 12,655.94 100.00 账龄长，收回可能性小 常州黎宇电子有限公司 9,760.00 9,760.00 100.00 账龄长，收回可能性小 奉新县教委 1,560.00 1,560.00 100.00 账龄长，收回可能性小 抚州市蓝星计算机技术有限责任公 司 37,145.00 37,145.00 100.00 账龄长，收回可能性小 共青鸿源电脑公司 12,942.00 12,942.00 100.00 账龄长，收回可能性小 广盛电子南昌有限公司 16,629.00 16,629.00 100.00 账龄长，收回可能性小 吉安电信公司 3,418.00 3,418.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西长运股份有限公司 966.00 966.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西公安专科学校 450.00 450.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西鸿邮科技有限公司 45,015.00 45,015.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西华峰自动化系统有限公司 15,300.00 15,300.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西坤隆新材料有限公司 8,500.00 8,500.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西省交通集团 17,114.11 17,114.11 100.00 账龄长，收回可能性小 江西省交通厅乐温高速公路建设项 目办公室 600.00 600.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西省物资储运总公司 380.00 380.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西智通汽车销售维修有限公司 18,410.80 18,410.80 100.00 账龄长，收回可能性小 景德镇市大洋广电计算机工程有限 公司 6,600.00 6,600.00 100.00 账龄长，收回可能性小 靖安中学 9,800.00 9,800.00 100.00 账龄长，收回可能性小 乐安县组织部 5,000.00 5,000.00 100.00 账龄长，收回可能性小 鄱阳县经济发展服务中心 10,860.00 10,860.00 100.00 账龄长，收回可能性小 武宁创新网络科技 4,650.00 4,650.00 100.00 账龄长，收回可能性小 新余市联通达贸易有限公司 35,081.00 35,081.00 100.00 账龄长，收回可能性小 宜春市瀚诚科技有限公司 13,980.00 13,980.00 100.00 账龄长，收回可能性小 于都实验中学 5,477.00 5,477.00 100.00 账龄长，收回可能性小 中国电信股份有限公司宜春分公司 7,000.00 7,000.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西省赣抚平原水利工程管理局 206,030.00 206,030.00 100.00 账龄长，收回可能性小 江西北大科技园同创实业公司 933.63 933.63 （未完）  |