[公告]吉恩镍业：前次募集资金使用情况鉴证报告
大华会计师事务所( 特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 吉林吉恩镍业股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告 大华核字[2014]002973 号 吉林吉恩镍业股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告 （截止2013 年12 月31 日） 目 录 页 次 一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二、 吉林吉恩镍业股份有限公司前次募集资金使 用情况的专项报告 1-6 第1 页 前次募集资金使用情况鉴证报告 大华核字[2014]002973 号 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉恩 镍业”）编制的截止2013 年12 月31 日的《前次募集资金使用情况的 专项报告》。 一、董事会的责任 吉恩镍业董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管 理办法》（证监会令30 号）及《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字[2007]500 号）的规定编制截止2013 年12 月31 日 的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确 和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对吉恩镍业《前次募集资 金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作， 以对吉恩镍业前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报 获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 大华核字[2014]002973 号前次募集资金使用情况鉴证报告 第2 页 及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判 断，包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情 况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见 提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，吉恩镍业董事会编制截止2013 年12 月31 日的《前 次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金 使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定，在所有 重大方面公允反映了吉恩镍业截止2013 年12 月31 日前次募集资金 的使用情况。 五、对报告使用者和使用目的的限定 需要说明的是，本鉴证报告仅供吉恩镍业申请发行证券之用，不 得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为吉恩镍业证券发行 申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一四年五月九日 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第1 页 吉林吉恩镍业股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告 一、前次募集资金的募集及存放情况 （一）前次募集资金的募集情况 2010 年5 月4 日，中国证监会以证监许可（2010）576 号文《关于核准吉林吉恩镍业股 份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司2010 年非公开发行股票。 2010 年6 月28 日, 投资者以现金出资，按16.22 元/股的价格认购本公司发行的 4,778.05 万股，募集资金总额774,999,710.00 元，扣除发行费用20,250,000.00 元后，募 集资金净额为754,749,710.00 元。2010 年6 月28 日，立信大华会计师事务所对本次发行 进行了验资，并出具了立信大华验字[2010]072 号《验资报告》，确认认购资金已足额到账。 （二）前次募集资金的存放情况 根据《公司募集资金管理制度》，公司对募集资金进行了专户存储。截至2013 年12 月 31 日公司募集资金的存放、使用已按上述制度履行。 单位：亿元人民币 项目名称 存放银行 银行账号 初始存放 金额 截止2013 年12 月31 日余额 与Goldbrook Ventures Inc.合作勘 探镍资源项目 中国银行吉林经济技 术开发区支行 221913007238091001 2.74 0 投资入股加拿大 Liberty 公司项目 中国工商银行磐石市 支行红旗岭分理处 0802253329200005372 1.75 0 向参股公司中冶金吉 投资合作开发巴布亚 新几内亚瑞木镍钴矿 项目 中国建设银行股份有 限公司磐石支行 22001616938053526409 1.86 0 补充流动资金 招商银行股份有限公 司长春分行营业部 755904038010588 1.20 0 合 计 7.55 0 二、前次募集资金使用情况 我们对募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容 做逐项对照，实际情况与披露内容不存在差异。 （一）前次募集资金使用情况对照表 前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。 （二）前次募集资金投资项目先期投入及置换情况的说明 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第2 页 截至2010 年7 月1 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额 为人民币451,635,770.78 元，其中与Goldbrook Ventures Inc.合作勘探镍资源项目投入 4,400 万加元，投资入股加拿大Liberty 公司项目投入3,000 万加元。立信大华会计师事务 所有限公司于2010 年7 月5 日进行专项审核并出具了立信大华鉴字[2010]004 号《吉林 吉恩镍业股份有限公司募集资金投资项目预先投入资金情况的鉴证报告》对上述已投入资金 进行了核验。 募集资金到账后，经2010 年7 月5 日的董事会审议通过，公司以募集资金置换了预先 投入的上述自筹资金。 （三）前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况 公司2011 年非公开发行前次募集资金使用报告（以下简称前次报告）披露参股公司中 冶金吉投资合作开发巴布亚新几内亚瑞木镍钴矿项目2011 年和2012 年的效益均为零，本次 非公开发行前次募集资金使用情况报告关于向参股公司中冶金吉投资合作开发巴布亚新几 内亚瑞木镍钴矿项目2011 年和2012 年的效益与前次报告披露不一致，是因为前次报告披露 的是公司该项长期投资取得收益的情况，吉恩镍业持有中冶金吉13%的股权按照成本法核 算，报告期内中冶金吉没有分红，因此实际效益均为零。 基于充分披露的原则，让投资者了解中冶金吉的效益情况，本次非公开发行公司披露的 是公司投资项目-中冶金吉实际的效益情况。中冶金吉2011 年和2012 年的效益分别为8.57 万元和36.58 万元。同时公司披露了2013 年度未实现绩效情况的原因，详见本报告五（二） 3 项披露。 我们对募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容 做逐项对照，除上述情况以外，实际情况与披露内容不存在差异。 三、前次募集资金变更情况 前次募集资金投资项目没有发生变更。 四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况 前次募集资金投资先期投入项目不存在转让及置换情况。 五、前次募集资金投资项目最近3 年实现效益的情况 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2，实现效益的计算口径、 计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 （二）前次募集资金投资项目实现效益情况说明 1、与Goldbrook Ventures Inc.合作勘探镍资源项目 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第3 页 该项目承诺情况如下：根据中国《铜、铅、锌、银、镍、钼矿地质勘查规范》DZ/0214-2002 和《固体矿产资源/储量分类》GB/T17766-1999 两个规范对Goldbrook 公司6 个矿区截至2009 年底的勘查结果进行了资源量的概算，含镍金属量30,503 吨、铜金属量33,312 吨、钴金属 量1,329 吨、铂钯金10,642 千克。 该项目承诺实现情况如下：根据2010 年10 月29 日P & E Mining Consultants Inc.1 出具的NI43-101 报告2，该项目共探明镍矿石量7,418,000 吨，镍金属量43,752 吨，铜金 属量47,125 吨，钴金属量2,292 吨，金金属量5,229.8 千克，铂金属量23,057 千克，钯金 属量96,349 千克，超过了承诺金属量。 2012 年5 月，公司完成了对Goldbrook 公司的要约收购，持有其100%的股份。目前 Goldbrook 公司正在办理注销，其资产已纳入全资子公司吉恩努那维克矿山勘探有限公司。 2、投资入股加拿大Liberty 公司项目 根据Liberty 原管理层制定的生产计划，2010 年Redstone 矿山和McWatters 矿山都将 进行商业生产，2 个矿山合计将产出矿石40 万吨。据此，Liberty 管理层预计2010 年可实 现收入4,622 万美元，利润1,090 万美元。 该项目未能实现预计效益，主要原因：一是矿山开采矿层的矿体比预想的结构更加不连 续和不均匀，矿石贫化率提高、品位下降。2010 年开采矿石平均品位0.61%，低于预计值 1.03%，导致实际产量大幅减少；二是该公司在管理、经营方面存在较大的问题。Liberty 为公司在海外投资运营的第一个项目，由于公司海外运营、管理经验的不足，收购后进行整 合需要一定的时间。 2013 年10 月23 日，Liberty 更名为Northern Sun Mining Corp.，并于同月25 日在 多伦多交易所的上市交易代码变更为“NSC”。 3、向参股公司中冶金吉投资合作开发巴布亚新几内亚瑞木镍钴矿项目 中冶金吉2010 年-2012 年的利润基本上都是存款利息。2013 年，该项目处于投产初期， 受生产工艺未理顺、生产组织有待加强等因素影响，该项目尚未达产；同时受到雨季、罢 工以及部分生产工艺不配套的影响，使项目产量较低，折旧和财务费用较大，导致了亏损， 1P & E Mining Consultants Inc.是加拿大多伦多地区专业的地质和矿业工程咨询公司，主要领域涉 及加拿大公司矿业公开披露要求NI 43-101 地质报告、资源预测技术报告、初步经济分析和预可行性研究。 2NI43-101 报告，是矿产公司申请在加拿大上市时，需按照加拿大证监委颁布的有关规定提供的报告。 该报告要对申请在加拿大上市的矿产公司的矿产资源进行介绍，是一种公认的国际标准。 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第4 页 未能实现预计效益。 4、补充流动资金 该项目由于不能直接产生收入和利润，无法单独核算效益。补充流动资金1.2 亿元， 部分解决了公司产能扩张对流动资金的需求，减少了公司财务费用支出，带来间接的收益。 六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况 前次发行不涉及以资产认购股份的情况。 七、闲置募集资金的使用 2011 年4 月13 日，公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通 过《使用闲置募集资金暂时补充流动资金》的议案。在保证募集资金投资项目的资金需求 和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司拟用7,500 万元闲置募集资金暂时补充流动 资金，使用期限自董事会会议批准之日起不超过6 个月。已于2011 年10 月13 日归还至募 集资金专用账户。 2011 年8 月4 日，公司2011 年第一次临时股东大会审议通过《使用闲置募集资金暂 时补充流动资金》的议案。在保证募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常 进行的前提下，公司拟用6,100 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东大 会批准之日起不超过6 个月。已于2011 年12 月14 日归还至募集资金专用账户。 截至2011 年12 月31 日，公司募集资金全部使用完毕。 八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况 前次募集资金已全部使用完毕，不存在结余情况。 吉林吉恩镍业股份有限公司（盖章） 法定代表人： 吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国 二零一四年五月九日 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第5 页 附件1： 前次募集资金使用情况对照表 注：募集资金总额：2010 年非公开发行募集资金总额为77,499.97 万元，扣除各项发行费用2,025.00 万元，实际募集资金净额75,474.97 万元，本表中募集资金总额实际为净额概念。 募集资金总额：75,474.97 万元人民币 已累计使用募集资金总额：75,474.97 万元人民币 变更用途的募集资金总额：无 其中： 2010 年 61,874.97 万元人民币 变更用途的募集资金总额比例： 0% 2011 年 13,600.00 万元人民币 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 序 号 承诺 投资项目 实际 投资项目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺投 资金额 实际 投资金额 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际 投资金额 实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额 截止日 项目完 工程度 1 与Goldbrook Ventures Inc.合作勘探镍资源项目 与Goldbrook Ventures Inc.合作勘探镍资源项目 4,500 万加元 4,500 万加元4,500 万加元 4,500 万加元 4,500 万加元 4,500 万加元0 100% 2 投资入股加拿大Liberty 公司项目 投资入股加拿大Liberty 公司项目 3,000 万加元 3,000 万加元3,000 万加元 3,000 万加元 3,000 万加元 3,000 万加元0 100% 3 向参股公司中冶金吉投资 合作开发巴布亚新几内亚 瑞木镍钴矿项目 向参股公司中冶金吉投资 合作开发巴布亚新几内亚 瑞木镍钴矿项目 18,600 万元 人民币 18,600 万元 人民币 18,600 万元 人民币 18,600 万元 人民币 18,600 万元 人民币 18,600 万元 人民币 0 100% 4 补充流动资金 补充流动资金 12,000 万元 人民币 12,000 万元 人民币 12,000 万元 人民币 12,000 万元 人民币 12,000 万元 人民币 12,000 万元 人民币 0 100% 合计 75,474.97 万元 人民币 75,474.97 万元 人民币 75,474.97 万元 人民币 75,474.97 万元 人民币 75,474.97 万元 人民币 75,474.97 万元 人民币0 吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年度 前次募集资金使用情况专项报告 专项报告 第6 页 附件2： 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 实际投资项目 最近三年实际效益 序号 项目名称 截止日投 资项目累 计产能利 用率 承诺效益 2011 年 2012 年 2013 年 截止日累计实现效益 是否达到预 计效益 1 与Goldbrook Ventures Inc.合作 勘探镍资源项目 --- - --- --- --- --- 不适用 2 投资入股加拿大 Liberty 公司项目 2010 年1,090 万美元 -2,676.31 万加元 -6,438.34 万加元 -2,835.43 万加元 -13,668.99 万加元 否 3 向参股公司中冶金 吉投资合作开发巴 布亚新几内亚瑞木 镍钴矿项目 36.36% 该项目达产后 年平均税后利 润9,542.4 万 美元 8.57 万元人民币 36.58 万元人民币 -137,202.58 万元人民币 -137,157.43 万元人民币 否 4 补充流动资金 不适用 中财网
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