[公告]鹿港科技：世纪长龙影视股份有限公司审计报告
世纪长龙报表 (1).jpg 世纪长龙报表 (2).jpg 世纪长龙报表 (3).jpg 世纪长龙报表 (4).jpg 世纪长龙报表 (5).jpg 世纪长龙报表 (6).jpg 世纪长龙报表 (7).jpg 世纪长龙报表 (8).jpg 世纪长龙影视股份有限公司 财务报表附注 附注１：公司基本情况 1、公司历史沿革 世纪长龙影视股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为福建易龙影视文 化传播有限责任公司，成立于1997年11月25日，注册资本为人民币300万元，其中股东任凤贞 出资210万元，占注册资本的70%，股东陈希平出资90万元，占注册资本的30%。 1999年11月23日，公司名称变更为“福建联合媒体广告有限公司”；同时，股东任凤贞 将持有公司19%的股权转让给王力平，股东陈希平将持有公司30%的股权分别转让给胡文忠 24.50%、王力平5.50%，股权转让完成后，公司注册资本仍为人民币300万元，其中：股东任 凤贞出资153万元，占注册资本的51%；股东胡文忠出资73.50万元，占注册资本的24.50%；股 东王力平出资73.50万元，占注册资本的24.50%。 2000年2月12日，股东王力平将其所持公司的24.50%股权转让给陈瀚海，胡文忠将其所 持公司24.50%股权的9.50%转让给陈瀚海、15.00%转让给任凤贞；任凤贞再将其所持公司 66.00%股权（原持有的51.00%的股权及本次从胡文忠受让的15.00%股权）中的46.00%转让给 陈瀚海。本次股权转让完成后，陈瀚海持有公司80.00%股权，任凤贞持有公司20.00%股权。 2001年6月11日，公司名称变更为“福建联合媒体影视节目有限公司”；同时，股东任 凤贞将其持有公司20%股权以人民币60万元转让给陈亮。 2002年11月22日，公司名称变更为“福建世纪长龙影视文化发展有限公司”；同时，股 东陈亮将其所持有公司15%股权转让给股东陈瀚海，股权转让完成后，股东陈瀚海出资285万 元，占注册资本的95%、股东陈亮出资15万元，占注册资本的5%。 2009年7月18日，公司股东陈瀚海增加注册资本100万元，增资完成后注册资本变更为 人民币400万元，其中：股东陈瀚海出资385万元，占注册资本的96.25%；股东陈亮出资15万 元，占注册资本的3.75%。 2010年6月29日，公司股东陈瀚海增加注册资本100万元，增资完成后注册资本变更为 人民币500万元，其中：股东陈瀚海出资485万元，占注册资本的97%；股东陈亮出资15万元， 占注册资本的3%。 2011年11月1日，公司股东陈瀚海增加注册资本300万元，增资完成后公司注册资本变 更为人民币800万元，其中：股东陈瀚海出资785万，占注册资本的98.12%，股东陈亮出资15 万元，占注册资本的1.88%。 2012年2月27日，公司增加注册资本40万元，由厦门拉风股权投资管理合伙企业（有限 合伙）出资人民币320万元，其中40万元为实收资本，280万元计入资本公积，增资完成后公 司注册资本变更为840万元，其中：股东陈瀚海出资785万元，占注册资本的93.45%、股东陈 亮出资15万元，占注册资本的1.79%、股东厦门拉风股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资 40万元，占注册资本的4.76%。 2012年4月1日，公司增加注册资本165.75万元，分别由无锡中科惠金创业投资企业（有 限合伙）出资2,500万元，其中实收资本为55.25万元，资本公积为2,444.75万元；武汉中科农 发创业投资有限公司出资3,000万元，其中实收资本为66.30万元，资本公积为2,933.70万元； 常德中科芙蓉创业投资有限责任公司出资2,000万元，其中实收资本为44.20万元，资本公积为 1,955.80万元。增资完成后公司注册资本变更为1,005.75万元，其中：股东陈瀚海出资785万元， 占注册资本的78.05%；股东武汉中科农发创业投资有限公司出资66.30万元，占注册资本的 6.59%；股东无锡中科惠金创业投资企业（有限合伙）出资55.25万元，占注册资本的5.49%； 股东常德中科芙蓉创业投资有限责任公司出资44.20万元，占注册资本的4.40%；股东厦门拉 风股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资40万元，占注册资本的3.98%；股东陈亮出资15 万元，占注册资本的1.49%。 2012年7月21日，根据股东会决议，公司增加注册资本4,994.25万元，以资本公积向全 体股东转增，变更后公司注册资本为人民币6,000万元，其中：股东陈瀚海出资4,683万元，占 注册资本的78.05%；股东武汉中科农发创业投资有限公司出资395.40万元，占注册资本的 6.59%；股东无锡中科惠金创业投资企业（有限合伙）出资329.40万元，占注册资本的5.49%； 股东常德中科芙蓉创业投资有限责任公司出资264万元，占注册资本的4.40%；股东厦门拉风 股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资238.80万元，占注册资本的3.98%；股东陈亮出资89.40 万元，占注册资本的1.49%。 2012年9月12日，根据股东会决议，“福建世纪长龙影视文化发展有限公司”整体变更 为“世纪长龙影视股份有限公司”，以截至2012年7月31日经审计后的账面净资产人民币 130,163,701.26元折为6,000万股普通股，每股面值1元，余额70,163,701.26元计入资本公积。股 份公司设立后的股本为6,000万元，由各发起人按照原在福建世纪长龙影视文化发展有限公司 的持股比例持有股份公司的股份，其中：陈瀚海持股人民币4,683.00万元，股份比例为78.05%； 武汉中科农发创业投资有限公司持股人民币395.40万元，股份比例为6.59%；无锡中科惠金创 业投资企业（有限合伙）持股人民币329.40万元，股份比例为5.49%；常德中科芙蓉创业投资 有限责任公司持股人民币264.00万元，股份比例为4.40%；厦门拉风股权投资管理合伙企业（有 限合伙）持股人民币238.80万元，股份比例为3.98%；陈亮持股人民币89.40万元，股份比例为 1.49%。 2013年4月26日，公司增加注册资本205万元，由新股东上海锦麟投资中心（有限合伙） 出资1,704.75万元认缴，其中205万元为实收资本，余额1,499.75万元计入资本公积。增资完成 后公司注册资本变更为6,205万元，其中：股东陈瀚海出资4,683万元，占注册资本的75.47%； 股东武汉中科农发创业投资有限公司出资395.40万元，占注册资本的6.37%；股东无锡中科惠 金创业投资企业（有限合伙）出资329.40万元，占注册资本的5.31%；股东常德中科芙蓉创业 投资有限责任公司出资264万元，占注册资本4.26%；股东厦门拉风股权投资管理合伙企业（有 限合伙）出资238.80万元，占注册资本3.85%；股东上海锦麟投资中心（有限合伙）出资205 万元，占注册资本的3.30%；股东陈亮出资89.40万元，占注册资本1.44%。 公司取得福建省工商行政管理局核发的注册号为350000100018538的《企业法人营业执 照》。 公司住所：福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园C区3号楼401室 法定代表人：陈瀚海 公司注册资本：6,205.00万元人民币 2、公司行业性质 本公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。 3、公司经营范围 许可经营项目：广播电视节目的制作、发行：电视剧、电视专题、电视综艺、动画故 事节目（有效期至2015年4月01日），经营演出及经纪业务（有效期至2015年10月9日）。 一般经营项目：设计、制作、发布、代理国内广告；对外贸易；会议、会展服务；企 业营销策划。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营） 4、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设：财务部、企划部、项目管理部、 制作部、法务部、行政人事部、宣传发行部等职能部门。 附注２：会计政策、会计估计变更和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和38项具体准则、以及其后颁布的《企业会计准则——应用指南》、企业会计准 则讲解及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日止，中 期包括月度、季度和半年度。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控 制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成 本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。购买方 的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业通过多 次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表，是指反映本公司和子公司形成的企业整体财务状况、经营成果和现金流 量的财务报表。 本公司从取得子公司的实际控制权之日起，开始将其合并；从丧失实际控制权之日起停 止合并。企业整体内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的 状态存在。 公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会 计政策和会计期间要求保持一致，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易 及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并。 少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额 计算确定。少数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资 收益后的余额计算确定。 7、现金等价物的确定标准 公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、外币业务的核算 公司年度内发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率（即中国人民银行公布的当日 人民币外汇牌价的中间价）折合人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算，在资产负债表日，按照下列规 定对外币货币性项目和外汇非货币性项目进行处理： (1)对于外汇货币性项目（包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收 款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等）采用资产负 债表日的即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入 当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 (2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目（货币性项目以外的项目）在资产负债表日 不改变其原记账本位币金额。 (3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 记入当期损益。 9、金融工具 (1)金融资产的确认：公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负 债。 (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金 股利，应当确认为投资收益。资产负债表日，应当将以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 10、应收款项 应收款项指应收账款和其他应收款。 (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的， 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认 为坏账。 (2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。期末按单独或组合进行减值测试计提 坏账准备，计入当期损益。对于有证据表明确实无法收回的应收款项，按本公司规定程序批 准后作坏账损失处理，冲销提取的的坏账准备。 (3)坏账准备的计提方法 A)单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额超过500万元（含）应收账款，余额超过100万元 （含）其他应收款 单项金额重大的并单项计提减值准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预 计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分 析法计提坏账准备 经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其并入账龄组合按账龄分析法 计提坏账准备。 B)按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 纳入合并范围的公司之间的应收款项 以是否为合并报表范围内的公司之间的应收款项划分组 合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 纳入合并范围的公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 30% 30% 3至5年 50% 50% 5年以上 100% 100% C)单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已有客观 证据表明很有可能形成损失，其可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款 项。 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提减值准备不能反映其风 险特征 坏账准备的计提方法 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 11、存货 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、制片备用金、在拍电视剧、完成拍摄电视剧、外购电视剧、播映 带、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄电视剧购买或创作完成的的剧本支出，在电视剧投 入拍摄时转入在拍电视剧；制片备用金系公司摄制组为电视剧拍摄所需的差旅费、劳务费、 零星采购等支出，经批准而预支的备用金；在拍电视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制 完成尚未取得《电视剧发行许可证》的电视剧产品；完成拍摄电视剧系公司投资拍摄完成并 已取得《电视剧发行许可证》的电视剧产品；外购电视剧系公司购买的电视剧产品。 (2)存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。 公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：a、公司负 责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收 制片款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧库存成本的 备抵，并在结转销售成本时予以冲抵；b、其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约 定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成摄 制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际 结算金额将该款项转作电视剧库存成本。 出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： a、一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成 本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；b、采用按发行收入等分账结 算方式，或采用多次、局部将发行权转让给电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的 电视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（主要提供给电视台播映 的美术片、电视剧片可在不超过5年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐 笔（期）结转销售成本；c、如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结 转的成本予以全部结转。 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (3)存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量（可变现净值是指公司在正常生产经营 过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值），对存货成本高于其 可变现净值的部分计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可 变现净值的差额确认存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增 加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 a、原材料的减值测试。原材料主要核算电视剧本成本，当电视剧本在题材、内容等方 面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备； b、在产品的减值测试。电视剧产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现 有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行许可证时，应提取减值准备； c、库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程 包含了对电视剧产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备； 如果预计电视剧产品不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧产品未结转的成本予以全 部结转。 (4)存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制,其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 12、长期股权投资 (1)投资成本的确定 A)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 投资成本。 B)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。 C)其他除企业合并而形成的长期股权投资，其投资成本包括实际支付的购买价款以及与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 (2)后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。 (4)长期投资减值准备计提方法 公司在资产负债表日检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于 按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损 失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转 回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 13、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年、 单位价值较高的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成 本能够可靠地计量，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在2,000元以上并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。 (2)固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按实际支付款作为 成本；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本。 (3)固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定 资产的折旧方法： 资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 5% 3.17% 办公及电子设备 5年 5% 19.00% 机器设备 5年 5% 19.00% 运输设备 5年 5% 19.00% (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试， 计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资 产所属的资产组为基础计提。 14、在建工程 (1)在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法 公司在资产负债表日对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额， 按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 15、借款费用的核算方法 (1)公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 (2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 (3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购 建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本 化。当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以 后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 (4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算 确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息 费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件 的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（即一般借款的加权平均利率）计算一般借款应 予资本化的利息金额。 16、无形资产 (1)无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。 A)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 B)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足企业内部研究开发项 目开发阶段的支出条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支 出。 C)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (2)无形资产摊销 A)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当 期损益。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销年限和摊销方法。 B)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿 命并按上述A)方法进行摊销。 C)本公司的土地使用权按土地使用年限平均摊销。 D)本公司的专利使用费按许可使用年限平均摊销。 E)本公司的商标使用权按十年期平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在资产负债表日对无形资产进行核查，当存在减值迹象时，估计其可收回的金额， 并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用摊销方法 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： (1)该义务是公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 19、收入 (1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本 公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司营业收入主要为电视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下： a、电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取 得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认 收入； b、电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外 发行收入、复制费母带费收入等。 公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的电视剧销 售收入和成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现 的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体 使用时，一般由电视剧的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发 行或播映的电视剧作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提 出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销 售成本。计算公式为： 计划销售成本率＝电视剧入库的实际总成本／预计电视剧成本配比期内的销售收入总 额×100% 本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）电视剧销售收入额×计划销售成本率 在电视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预 期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况 调整电视剧成本配比期内的预计销售收入总额。 在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分 电视台可以按约定的顺序在2 年内（部分剧目延长到3－5 年）先后开始播放的权利；二轮 播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中， 主要为首轮播映权转让收入，通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可 预期性。因此，本着谨慎性的原则，本公司仅以为期24个月（部分剧目延长到3－5 年） 的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，不考虑首轮播放后二轮播映 权可能实现的收入。 (2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 (3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够 可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 21、递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和 税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。 递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表日，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营活动 实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加 的应纳税所得额。 附注3：税项及地方规费 1、报告期主要税（费）种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 应税销售收入 3%、6% 营业税 应税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 教育费附加（含地方） 应纳流转税额 5% 2、根据财政部、国家税务总局有关文件规定，广播影视节目（作品）的制作、发行、 播映（放映）服务纳入营改增扩大试点范围，母公司业务收入自2013年4月1日起适用增 值税，税率为6%；子公司上海西岸影视文化发展有限公司自2012年4月1日起适用增值税， 税率为6%；子公司海宁狮门影业有限公司自2013年5月1日起适用增值税，5月份为小规 模纳税人，6月份起为一般纳税人，税率为6%。 附注4：企业合并及合并财务报表 1） 截止2013年12月31日公司下设 2个全资子公司: 控股子公司 名称 注册 地点 经济 性质 注册 资本 持股 比例% 表决权 比例% 经营范围 上海西岸影 视文化发展 有限公司 上海市 有限公司 300万元 100.00 100.00 电视节目制作、发行，影视文化 艺术活动交流策划，动漫设计， 设计、制作各类广告，利用自有 媒体发布广告，网络信息技术领 域内的技术开发、技术服务、技 术咨询，会展服务，商务信息咨 询，企业形象策划，礼仪服务， 影视服装、器材、道具租赁，图 文审计制作（除网页）【企业经 营涉及行政许可的，凭许可证件 经营】 海宁狮门影 业有限公司 浙江海宁市 有限公司 300万元 100.00 100.00 许可经营项目：专题、专栏、综 艺、动画片、广播剧、电视剧的 制作、复制、发行（广播电视节 目制作经营许可证有效期至 2015年04月01日止）；一般经 营项目：影视文化艺术活动组织 策划；艺术造型、美术设计；影 视道具与服装设计；影视服装、 道具、器材批发及租赁；影视制 作技术的研发；会议及展览服 务；企业形象策划、影视文化信 息咨询、摄影、摄像服务；电影、 电视剧剧本策划、创作；场景布 置服务；设计、制作、代理国内 各类广告；艺人经纪服务（营业 性演出除外）。（上述经营范围不 含国家法律法规规定禁止、限制 和许可经营的项目。） 2）合并报表范围的变更情况 2011年12月22日，根据股权转让协议，本公司实际控制人陈瀚海将其持有的上海西岸 影视文化发展有限公司的100%股权，按2011年12月31日的净资产金额5,426,599.12元转 让给公司，属同一控制下企业合并取得的子公司，公司从2012年1月1日起将上海西岸影视 文化发展有限公司纳入合并报表范围。 海宁狮门影业有限公司属公司投资设立的子公司，成立于2012年3月5日，公司从成立之日 起将其纳入合并报表范围。 附注5、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元） 1、 货币资金 （1）货币资金分类 项目 2013-12-31 2012-12-31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 39,398.27 —— —— 21,930.20 人民币 —— —— 39,398.27 —— —— 21,930.20 银行存款： —— —— 49,883,062.23 —— —— 53,221,772.20 人民币 —— —— 49,883,051.19 —— —— 53,097,645.58 美元 1.81 6.0969 11.04 19,748.09 6.2855 124,126.62 其他货币资金： —— —— 1,800,000.00 —— —— —— 人民币 —— —— 1,800,000.00 —— —— —— 合计 —— —— 51,722,460.50 —— —— 53,243,702.40 （2）货币资金期末余额中，使用受到限制的货币资金列示如下： 项目 2013-12-31 2012-12-31 交通银行保证金 1,800,000.00 —— 合计 1,800,000.00 —— 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 2013-12-31 2012-12-31 银行承兑汇票 100,000.00 740,000.00 合计 100,000.00 740,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— （3）期末公司已贴现但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— （4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方 但尚未到期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 —— —— —— —— —— 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据总额为/元，其中金额最大的前/笔票据如下： —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 — — — — — — — — 按照账龄组合计 提坏账准备的应 收账款 64,631,490.20 100.00 4,586,425.06 7.10 43,512,211.86 100.00 2,582,468.19 5.94 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 — — — — — — — — 合计 64,631,490.20 100.00 4,586,425.06 7.10 43,512,211.86 100.00 2,582,468.19 5.94 注：公司将欠款余额超过500万元（含）的应收账款视为单项金额重大。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 49,629,208.00 76.79 2,481,460.40 35,375,060.00 81.30 1,768,753.00 1至2年 11,978,600.00 18.53 1,197,860.00 8,137,151.86 18.70 813,715.19 2至3年 3,023,682.20 4.68 907,104.66 — — — 3年以上 — — — — — — 合计 64,631,490.20 100.00 4,586,425.06 43,512,211.86 100.00 2,582,468.19 （2）外币应收款情况 币种 2013-12-31 2012-12-31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 —— —— —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— —— —— （3）本期转回或收回情况 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账 准备的依据 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 转回或收回金额 —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— （4）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— （5）本报告期应收账款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （6）本报告期应收账款中，无应收其他关联方款项。 （7）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 安徽电视台 客户 7,560,000.00 1至2年 11.70 2,700,000.00 1年以内 4.18 广西电视台广告与节目营销中心 客户 8,421,000.00 1年以内 13.03 福建省广播影视集团 客户 4,909,000.00 1年以内 7.60 山东龙视天下传媒集团有限公司 客户 3,506,100.00 1年以内 5.42 陕西电视台 客户 3,172,240.00 1年以内 4.91 合计 — 30,268,340.00 — 46.84 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2013-12-31 2012-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 32,427,944.07 100.00 7,697,670.00 100.00 合计 32,427,944.07 100.00 7,697,670.00 100.00 （2）预付款项按性质列示 项目 2013-12-31 2012-12-31 经营性预付款 32,427,944.07 377,538.00 投资性预付款 — 7,320,132.00 合计 32,427,944.07 7,697,670.00 （3）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 海宁丽影影视文化有限公司 联合摄制 26,562,940.00 1年以内 正常 北京盛世影隆文化传播有限公司 联合摄制 3,000,000.00 1年以内 正常 北京薪雨瑞璐文化传播工作室 劳务提供 2,240,000.00 1年以内 正常 北京翰宇时代影视文化发展有限责任公司 联合摄制 436,893.20 1年以内 正常 上海田雁宁影视文化工作室 剧本提供 75,000.00 1年以内 正常 合计 — 32,314,833.20 — — （4）本报告期预付款项中，无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 （5）本报告期预付款项中，无预付其他关联方款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 — — — — — — — — 按照账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 59,874.15 100.00 4,570.53 7.63 556,398.28 100.00 34,997.11 6.29 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 — — — — — — — — 合计 59,874.15 100.00 4,570.53 7.63 556,398.28 100.00 34,997.11 6.29 注：公司将欠款余额超过100万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 28,337.75 47.33 1,416.89 529,782.28 95.22 26,489.11 1至2年 31,536.40 52.67 3,153.64 — 2至3年 — — — 24,000.00 4.31 7,200.00 3年以上 — — — 2,616.00 0.47 1,308.00 合计 59,874.15 100.00 4,570.53 556,398.28 100.00 34,997.11 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 —— — — —— —— 合计 — — —— —— （2）其他应收款明细： 户名 其他应收款内容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 上海北油石化有限公司 押金 16,500.00 1至2年 27.56 福州软件园产业基地开发有限公司 押金 14,036.40 1至2年 23.44 上海仓城文化创意发展有限公司 押金 10,000.00 1年以内 16.70 张宏利 押金 5,600.00 1年以内 9.35 徐艳青 备用金 3,390.00 1年以内 5.66 合计 —— 49,526.40 —— 82.71 （3）本报告期其他应收款中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 （4）本报告期其他应收款中，无应收其他关联方款项。 6、存货 （1）存货分类 项目 2013-12-31 2012-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 剧本 15,811,467.42 — 15,811,467.42 15,971,145.70 — 15,971,145.70 在拍电视剧 24,844,726.47 — 24,844,726.47 81,588,312.84 — 81,588,312.84 电视剧 96,814,113.47 — 96,814,113.47 27,244,967.20 — 27,244,967.20 播映带 103,152.34 — 103,152.34 84,637.56 — 84,637.56 合计 137,573,459.70 — 137,573,459.70 124,889,063.30 — 124,889,063.30 （2）公司存货无账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （4）期末存货中，无用于质押担保等情况。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 一、账面原值合计 7,742,812.76 29,933,346.63 37,676,159.39 其中：房屋及建筑物 465,257.00 27,751,207.55 28,216,464.55 机器及机械设备 2,892,753.37 1,686,276.08 4,579,029.45 电子设备 625,771.39 43,440.00 669,211.39 运输工具 3,759,031.00 452,423.00 4,211,454.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 3,260,549.90 — 2,149,019.40 5,409,569.30 其中：房屋及建筑物 52,793.69 — 923,902.72 976,696.41 机器及机械设备 1,480,542.59 — 426,485.01 1,907,027.60 电子设备 295,719.87 — 104,832.11 400,551.98 运输工具 1,431,493.75 — 693,799.56 2,125,293.31 三、固定资产账面净值合计 4,482,262.86 — — 32,266,590.09 其中：房屋及建筑物 412,463.31 — — 27,239,768.14 机器及机械设备 1,412,210.78 — — 2,672,001.85 电子设备 330,051.52 — — 268,659.41 运输工具 2,327,537.25 — — 2,086,160.69 四、减值准备合计 — — — — 其中：房屋及建筑物 — — — — 机器及机械设备 — — — — 电子设备 — — — — 运输工具 — — — — 五、固定资产账面价值合计 4,482,262.86 — — 32,266,590.09 其中：房屋及建筑物 412,463.31 — — 27,239,768.14 机器及机械设备 1,412,210.78 — — 2,672,001.85 电子设备 330,051.52 — — 268,659.41 运输工具 2,327,537.25 2,086,160.69 房屋建筑物中，位于福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园G区的办公楼账面原值27,751,207.55元， 房产证尚在办理之中。 （2）固定资产未发生减值情况，故未计提减值准备。 （3）期末固定资产中，无用于抵押担保等情况。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 一、账面原值合计 34,400.00 4,100.00 — 38,500.00 金蝶财务软件 26,000.00 4,100.00 — 30,100.00 商标 8,400.00 — — 8,400.00 二、累计摊销合计 13,761.04 12,833.15 — 26,594.19 金蝶财务软件 9,794.43 10,033.19 — 19,827.62 商标 3,966.61 2,799.96 — 6,766.57 三、无形资产账面净值合计 20,638.96 — — 11,905.81 金蝶软件 16,205.57 — — 10,272.38 商标 4,433.39 — — 1,633.43 四、减值准备合计 — — — — 金蝶财务软件 — — — — 商标 — — — — 五、无形资产账面价值合计 20,638.96 — — 11,905.81 金蝶财务软件 16,205.57 — — 10,272.38 商标 4,433.39 — — 1,633.43 （2）期末无形资产中，无用于抵押担保等情况。 9、长期待摊费用 项目 2012-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013-12-31 房租费 144,666.65 — 56,000.04 — 88,666.61 合计 144,666.65 — 56,000.04 — 88,666.61 10、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 2013-12-31 2012-12-31 应收账款坏账准备 1,146,606.26 645,617.05 其他应收款坏账准备 1,142.63 8,749.28 未弥补亏损 94,948.68 59,997.76 合计 1,242,697.57 714,364.09 （2）可抵扣差异明细 项目 2013-12-31 2012-12-31 应收账款坏账准备 4,586,425.06 2,582,468.19 其他应收款坏账准备 4,570.53 34,997.11 未弥补亏损 379,794.72 239,991.05 合计 4,970,790.31 2,857,456.35 11、资产减值准备明细 项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 转回 转销 坏账准备 2,617,465.30 2,007,599.12 34,068.83 — 4,590,995.59 存货跌价准备 — — — — — 固定资产减值准备 — — — — — 在建工程减值准备 — — — — — 无形资产减值准备 — — — — — 商誉减值准备 — — — — — 合计 2,617,465.30 1,973,530.29 — — 4,590,995.59 12、短期借款 （1）借款分类 借款类别 2013-12-31 2012-12-31 保理融资借款 14,280,000.00 24,875,000.00 信用借款 30,000,000.00 7,400,000.00 合计 44,280,000.00 32,275,000.00 （2）短期借款期末余额明细： 贷款人名称 金 额 期 限 年利率 借款条件 借款用途 交通银行 7,130,000.00 2013.12.03-2014.03.28 6.44% 应收账款转让 流动资金 交通银行 1,750,000.00 2013.10.17-2014.01.22 6.44% 应收账款转让 流动资金 招商银行 10,000,000.00 2013.07.31-2014.07.31 7.20% 信用 流动资金 招商银行 4,950,000.00 2013.08.01-2014.08.01 7.20% 信用 流动资金 招商银行 4,950,000.00 2013.10.09-2014.10.09 7.20% 信用 流动资金 招商银行 8,000,000.00 2013.10.18-2014.10.18 7.20% 信用 流动资金 招商银行 2,100,000.00 2013.12.02-2014.12.02 7.20% 信用 流动资金 交通银行 5,400,000.00 2013.10.17-2014.03.06 6.44% 应收账款转让 流动资金 合计 44,280,000.00 —— —— —— —— 13、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2013-12-31 2012-12-31 1年以内 41,030,293.22 16,975,176.00 1-2年 10,000.00 — 合计 41,040,293.22 16,975,176.00 （2）应付账款按性质列示 性质 2013-12-31 2012-12-31 经营性应付款 23,959,985.22 16,975,176.00 投资性应付款 17,080,308.00 — 合计 41,040,293.22 16,975,176.00 （3）应付账款主要余额明细 户名 金额 年限 占应付账款 总额的比例 (%) 福州软件园产业基地开发有限公司 17,080,308.00 1年以内 41.62 安徽华星传媒投资有限公司 5,943,396.20 1年以内 14.48 北京经纬星影视文化传媒有限公司 5,800,000.00 1年以内 14.13 安徽电视台 5,000,000.00 1年以内 12.18 东阳慈缘影视制作有限公司 4,911,155.66 1年以内 11.97 合计 38,734,859.86 —— 94.38 （4）本报告期应付账款中，无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）本报告期应付账款中，无应付其他关联方款项。 14、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 2013-12-31 2012-12-31 1年以内 39,744,000.00 17,141,940.00 合计 39,744,000.00 17,141,940.00 （2）预收账款主要余额明细 户名 金额 年限 占预收账款 总额的比例 (%) 上海尚世影业有限公司 26,600,000.00 1年以内 66.93 北京经纬星影视文化传媒有限公司 6,000,000.00 1年以内 15.10 深圳广播电影电视集团 4,000,000.00 1年以内 10.06 上海剧顺堂影视文化有限公司 3,000,000.00 1年以内 7.55 （未完）  |