[公告]江粉磁材：浙江五环钛业股份有限公司审计报告
9 浙江五环钛业股份有限公司 2012 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.基本情况 浙江五环钛业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁波市工商行政管理局批准， 由慈溪五环钛业有限公司（以下简称五环有限）整体改制设立，《企业法人营业执照》注册号 为 330282000005806，注册资本 6,388 万元，实收资本 6,388 万元。法定代表人：胡乐煊。 2.历史沿革 本公司前身五环有限由慈溪市五环轴承有限公司（原名慈溪市五环轴承有限公司，2006 年 11 月更名）、自然人胡乐煊及杨文波于 2006 年 9 月 15 日发起设立。设立时注册资本：2,580 万元人民币。设立时的股权结构如下: 股东名称 出资额 持股比例 慈溪市五环轴承有限公司 23,220,000 90.00% 胡乐煊 1,290,000 5.00% 杨文波 1,290,000 5.00% 合计 25,800,000 100.00% 2006 年 11 月，慈溪市五环轴承有限公司更名为浙江五环轴承集团有限公司。 2007 年 7 月 30 日，根据五环有限临时股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司将注 册资本增加至 4,080 万元，由胡乐煊、杨文波分别以 750 万元现金增资。 2007 年 7 月 30 日，五环有限进行了变更登记，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 浙江五环轴承集团有限公司 23,220,000 56.92% 胡乐煊 8,790,000 21.54% 杨文波 8,790,000 21.54% 合计 40,800,000 100.00% 10 2007 年 12 月 3 日，五环有限召开临时股东会并通过决议，同意以发起设立方式将五环有 限整体变更为股份有限公司，以浙江东方会计师事务所有限公司于 2007 年 10 月 22 日出具的 浙东会审（2007）1258 号《审计报告》记载的五环有限截至 2007 年 8 月 31 日止的净资产值 43,174,751.69 元折合为股份公司 4,080 万股股本，每股面值 1 元，超过股本部分的 2,374,751.69 元作为股本溢价计入资本公积。 2007 年 12 月 26 日，本公司在宁波市工商行政管理局办理了变更登记，变更后的股权结构 如下： 股东名称 出资额 持股比例 浙江五环轴承集团有限公司 23,220,000 56.92% 胡乐煊 8,790,000 21.54% 杨文波 8,790,000 21.54% 合计 40,800,000 100.00% 2011 年 11 月 22 日，本公司召开临时股东大会并通过决议，同意公司股东浙江五环轴承集 团有限公司将其持有公司 2322 万股转让给宁波建乐投资有限公司，转让价格为人民币 36,031,290.06 元，2011 年 12 月 5 日，本公司办理了变更登记，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 宁波建乐投资有限公司 23,220,000 56.92% 胡乐煊 8,790,000 21.54% 杨文波 8,790,000 21.54% 合计 40,800,000 100.00% 2011 年 12 月 22 日，公司召开临时股东大会并通过决议，同意公司增发 750 万股股份，每 股面值 1 元，注册资本增加 750 万元，增发部分由宁波建乐投资有限公司出资 1400 万元认购 280 万股、胡伟出资 500 万元认购 100 万股、马明昌出资 500 万元认购 100 万股、郑东出资 500 万元认购 100 万股、胡镇岳出资 400 万元认购 80 万股、俞志华出资 200 万元认购 40 万股、宋 浓花出资 150 万元认购 30 万股、姚如玉出资 100 万元认购 20 万股，以上均以货币出资，出资 金额超过面值部分计入资本公积。该增资一期缴纳出资 750 万元，股东按照同比例出资，其中 增加实收资本 150 万元，600 万元计入资本公积。剩余 3,000 万元出资于本次变更登记一年内 缴清。 本次股东变更后，本公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 持股比例 宁波建乐投资有限公司 26,020,000.00 23,780,000.00 53.87% 胡乐煊 8,790,000.00 8,790,000.00 18.20% 杨文波 8,790,000.00 8,790,000.00 18.20% 胡伟 1,000,000.00 200,000.00 2.07% 11 股东名称 注册资本 实收资本 持股比例 马昌明 1,000,000.00 200,000.00 2.07% 郑东 1,000,000.00 200,000.00 2.07% 胡镇岳 800,000.00 160,000.00 1.66% 俞志华 400,000.00 80,000.00 0.83% 宋浓花 300,000.00 60,000.00 0.62% 姚如玉 200,000.00 40,000.00 0.41% 合计 48,300,000.00 42,300,000.00 100% 第二期出资 600 万元于 2012 年 3 月到位。2012 年 3 月 25 日，公司召开临时股东大会并通 过决议，公司增发 670 万股股份，每股面值 1 元，其中：新股东宁波建银杉杉股权投资基金合 伙企业[2012 年 12 月 21 日更名为宁波杉富股权投资基金合伙企业（有限合伙）]出资 3,000 元现金认购 600 万股，原股东胡乐煊出资 175 万元现金认购 35 万股，杨文波出资 175 万元现 金认购 35 万股，出资金额超过面值部分计入资本公积。 2012 年 3 月 28 日，本公司进行了变更登记，变更后的股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 持股比例 宁波建乐投资有限公司 26,020,000.00 26,020,000.00 47.30% 宁波建银杉杉股权投资基金合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 10.91% 胡乐煊 9,140,000.00 9,140,000.00 16.62% 杨文波 9,140,000.00 9,140,000.00 16.62% 胡伟 1,000,000.00 1,000,000.00 1.82% 马明昌 1,000,000.00 1,000,000.00 1.82% 郑东 1,000,000.00 1,000,000.00 1.82% 胡镇岳 800,000.00 800,000.00 1.45% 俞志华 400,000.00 400,000.00 0.73% 宋浓花 300,000.00 300,000.00 0.55% 姚如玉 200,000.00 200,000.00 0.36% 合计 55,000,000.00 55,000,000.00 100.00% 2012 年 12 月 18 日，公司召开临时股东大会并通过决议，同意公司增发 888 万股股份，每 股面值 1 元，由新股东深圳市平安创新资本投资有限公司出资 6216 万元认购 888 万股，出资 金额超过面值部分计入资本公积。 2012 年 12 月 21 日，宁波建银杉杉股权投资基金合伙企业（有限合伙）更名为宁波杉富股 权投资基金合伙企业（有限合伙）。 2012 年 12 月 26 日，公司办理了变更登记，变更后的股权结构如下： 12 股东名称 出资额 持股比例 宁波建乐投资有限公司 26,020,000.00 40.7326% 宁波杉富股权投资基金合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 9.3926% 深圳市平安创新资本投资有限公司 8,880,000.00 13.9011% 杨文波 9,140,000.00 14.3081% 胡乐煊 9,140,000.00 14.3081% 胡伟 1,000,000.00 1.5654% 马明昌 1,000,000.00 1.5654% 郑东 1,000,000.00 1.5654% 胡镇岳 800,000.00 1.2524% 俞志华 400,000.00 0.6262% 宋浓花 300,000.00 0.4696% 姚如玉 200,000.00 0.3131% 合计 63,880,000.00 100% 3.公司住所及经营范围 公司住所：慈溪市横河镇秦堰村。 公司经营范围：钛及钛合金材料、钛及钛合金制品、金属制品、金属复合材料制造、加工； 自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报告于二○一四年五月二十二日经本公司董事会批准报出。 二、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 （三）会计期间 13 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （八）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 14 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公 允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 15 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项坏账准备的核算 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 16 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额在 500 万元以上（含）的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （十）存货的核算方法 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 17 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 18 用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期 股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期 投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 （十二）固定资产的核算方法 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3 4.85 通用设备 5 3 19.40 专用设备 10 3 9.70 19 项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 10 3 9.70 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三）在建工程的核算方法 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （十四）借款费用的核算 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 20 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 （十五）无形资产的核算方法 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行 复核。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的核算方法 21 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）收入确认核算 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八）政府补助的核算 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 22 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益。 3.政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4.政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益； （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十）经营租赁、融资租赁 23 1.经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 2.融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司为高新技术企业，根据宁波市科技局《关于公布宁波市 2011 年第二批复审高新技 术 企 业 名 单 的 通 知 》， 本 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 （ 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 ： GF201133100363），有效期为 3 年，2011 年至 2013 年减按 15%税率缴纳企业所得税。 四、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 24 1.会计政策的变更 本报告期内公司未发生会计政策变更事项。 2.会计估计的变更 本报告期内公司未发生会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本报告期内公司未发生前期差错更正事项。 五、财务报表主要项目注释 1.货币资金 （1）分类列示 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 原币金额 折算 汇率 折合人民币 原币金额 折算 汇率 折合人民币 现金 11,656.03 9,671.64 其中：人民币 11,656.03 1.0000 11,656.03 9,671.64 1.0000 9,671.64 银行存款 75,327,563.49 98,842,608.74 其中：人民币 75,275,931.90 1.0000 75,275,931.90 98,789,406.45 1.0000 98,789,406.45 美元 8,468.50 6.0969 51,631.59 8,464.29 6.2855 53,202.29 其他货币资金 10,000,000.00 18,400,000.00 其中：人民币 10,000,000.00 1.0000 10,000,000.00 18,400,000.00 1.0000 18,400,000.00 合计 85,339,219.52 117,252,280.38 （2）期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 （3）截至 2013 年 12 月 31 日止，货币资金中除其他货币资金 10,000,000.00 元以外不存 在抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 票据种类 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 银行承兑汇票 17,691,820.00 20,467,992.98 25 票据种类 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 合计 17,691,820.00 20,467,992.98 （2）截至 2013 年 12 月 31 日止，已背书未到期的应收票据总额为 30,039,591.34 元，其 中期末已经背书但尚未到期的应收票据前五项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 西部钛业有限责任公司 2013/7/26 2014/1/26 2,000,000.00 江苏兴业塑化股份有限公司 2013/9/17 2014/3/17 2,000,000.00 苏州金福莱纺织科技有限公司 2013/8/19 2014/2/19 2,000,000.00 江苏兴业塑化股份有限公司 2013/9/17 2014/3/17 2,000,000.00 张家港华裕有色金属材料有限公司 2013/8/5 2014/2/5 1,600,000.00 合计 9,600,000.00 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 2013 年 12 月 31 日余额 2012年 12 月 31 日余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 90,869,835.54 100.00 4,573,809.39 5.03 67,063,806.46 100.00 3,361,582.26 5.01 其中：账龄分析组合 90,869,835.54 100.00 4,573,809.39 5.03 67,063,806.46 100.00 3,361,582.26 5.01 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - - - 合计 90,869,835.54 100.00 4,573,809.39 5.03 67,063,806.46 100.00 3,361,582.26 5.01 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 90,263,483.38 99.33 4,513,174.17 66,899,410.74 99.75 3,344,970.54 1-2 年（含 2 年） 606,352.16 0.67 60,635.22 163,535.00 0.24 16,353.50 26 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 2-3 年（含 3 年） - - - 860.72 0.01 258.22 合计 90,869,835.54 100.00 4,573,809.39 67,063,806.46 100.00 3,361,582.26 （3）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款情况。 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 北京博锐恒泰金属有限公司 非关联方 19,524,862.01 1 年以内 21.49 北京宝文顺隆贸易有限公司 非关联方 15,547,550.00 1 年以内 17.11 西部钛业有限责任公司 非关联方 14,192,835.80 1 年以内 15.62 宝鸡市昌立特种金属有限公司 非关联方 8,855,580.00 1 年以内 9.74 南京宝色股份公司 非关联方 7,450,337.98 1 年以内 8.20 合计 65,571,165.79 72.16 4. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 比例（%） 2012 年 12 月 31 日余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,188,171.07 100.00 37,902,419.73 100.00 合计 24,188,171.07 100.00 37,902,419.73 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 朝阳百盛钛业股份有限公司 非关联方 15,430,506.88 1 年以内 合同未执行完毕 慈溪市宝玛机床设备有限公司 非关联方 4,439,521.81 1 年以内 合同未执行完毕 盱眙凌峰工业材料有限公司 非关联方 2,071,963.21 1 年以内 合同未执行完毕 遵义钛业股份有限公司 非关联方 1,537,010.00 1 年以内 合同未执行完毕 宁波市环境保护科学研究设计院 非关联方 180,000.00 1 年以内 合同未执行完毕 合计 23,659,001.90 （3）期末预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项 情况。 5.其他应收款 27 （1）按类别列示 类别 2013 年 12 月 31 日余额 2012年 12 月 31 日余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 2,738,048.38 98.60 237,152.42 8.66 其中：账龄分析组合 - - - - 2,738,048.38 98.60 237,152.42 8.66 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 38,754.80 1.40 - - 合计 - - 2,776,803.18 100.00 237,152.42 8.54 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） - - - 733,048.38 26.77 36,652.42 1-2 年（含 2 年） - - - 2,005,000.00 73.23 200,500.00 合计 - - - 2,738,048.38 100.00 237,152.42 （3）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款情 况。 6.存货 （1）存货分类 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,004,169.83 - 27,004,169.83 19,604,711.38 - 19,604,711.38 在产品 19,721,871.15 - 19,721,871.15 48,291,579.44 - 48,291,579.44 半成品 52,854,220.84 - 52,854,220.84 15,424,072.21 - 15,424,072.21 库存商品 1,853,555.11 - 1,853,555.11 3,851,249.61 - 3,851,249.61 委托加工物资 10,277,826.33 - 10,277,826.33 - - - 合计 111,711,643.26 - 111,711,643.26 87,171,612.64 - 87,171,612.64 28 （2）期末存货未发现减值情形，故未计提存货跌价准备。 7.其他流动资产 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 预缴的个人所得税 1,443,950.92 1,719,692.71 待摊费用 301,666.67 合计 1,443,950.92 2,021,359.38 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 2012 年 12 月 31 日 余额 本期增加 本期 减少 2013 年 12 月 31 日 余额 一、原价合计 142,574,565.27 7,615,576.80 - 150,190,142.07 其中：房屋、建筑物 71,213,769.05 3,853,744.61 - 75,067,513.66 通用设备 1,905,138.65 69,841.89 - 1,974,980.54 专用设备 66,159,245.86 3,691,990.30 - 69,851,236.16 运输工具 3,296,411.71 - - 3,296,411.71 二、累计折旧合计 19,629,687.41 10,698,844.30 - 30,328,531.71 其中：房屋、建筑物 3,447,051.22 3,531,981.89 - 6,979,033.11 通用设备 610,145.33 328,006.50 - 938,151.83 专用设备 13,179,746.31 6,465,355.33 - 19,645,101.64 运输工具 2,392,744.55 373,500.58 - 2,766,245.13 三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 通用设备 - - - - 专用设备 - - - - 运输工具 - - - - 四、固定资产账面价值合计 122,944,877.86 119,861,610.36 其中：房屋、建筑物 67,766,717.83 68,088,480.55 通用设备 1,294,993.32 1,036,828.71 专用设备 52,979,499.55 50,206,134.52 运输工具 903,667.16 530,166.58 注 ： 本 期 折 旧 额 10,698,844.30 元。 2013 年度 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 6,077,722.14 元。2012 年度由在建工程转入固定资产原价为 22,091,828.47 元。 （2）固定资产的抵押担保情况见附注七、借款及担保情况所述。 29 9.在建工程 （1）在建工程余额 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 5#厂房扩建工程 2,384,188.08 - 2,384,188.08 - - - 在安装设备 5,324,337.59 - 5,324,337.59 698,000.00 - 698,000.00 厂区园林绿化工程 - - - 3,216,648.14 - 3,216,648.14 合计 7,708,525.67 - 7,708,525.67 3,914,648.14 - 3,914,648.14 （2）重大在建工程项目变化情况 项目名称 2012 年 12 月 31 日 余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 2013 年 12 月 31 日 余额 5#厂房扩建工程 - 2,384,188.08 - - 2,384,188.08 在安装设备 698,000.00 7,487,411.59 2,861,074.00 - 5,324,337.59 厂区园林绿化工程 3,216,648.14 - 3,216,648.14 - - 合计 3,914,648.14 9,871,599.67 6,077,722.14 - 7,708,525.67 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 2012 年 12 月 31 日 余额 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 余额 一、原价合计 74,397,301.30 13,982.91 118,000.00 74,293,284.21 其中：土地使用权 74,279,301.30 - - 74,279,301.30 专利技术 118,000.00 - 118,000.00 - 软件 - 13,982.91 - 13,982.91 二、累计摊销额合计 5,567,314.27 1,546,951.19 118,000.00 6,996,265.46 其中：土地使用权 5,510,114.27 1,485,586.04 - 6,995,700.31 专利技术 57,200.00 60,800.00 118,000.00 - 软件 565.15 565.15 三、无形资产减值准备累计金额合 计 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 专利技术 - - - - 软件 - - - - 四、无形资产账面价值合计 68,829,987.03 67,297,018.75 其中：土地使用权 68,769,187.03 67,283,600.99 30 项目 2012 年 12 月 31 日 余额 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 余额 专利技术 60,800.00 - 软件 - 13,417.76 注：本期摊销额 1,546,951.19 元。 （2）无形资产的抵押担保情况见附注七、借款及担保情况所述。 （3）期末无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。 11．递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 递延所得税资产 686,071.41 539,810.20 其中：坏账准备 686,071.41 539,810.20 （2）可抵扣差异项目明细 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 坏账准备 4,573,809.39 3,598,734.68 合计 4,573,809.39 3,598,734.68 12.其他非流动资产 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 未实现售后租回损益 779,649.82 - 预付长期资产购置款 - 2,306,108.04 合计 779,649.82 2,306,108.04 13.资产减值准备 项目 2012 年 12 月 31 日余额 本期计提 本期减少 2013 年 12 月 31 日余额 转回 转销 合计 坏账准备 3,598,734.68 975,074.71 - - - 4,573,809.39 合计 3,598,734.68 975,074.71 - - - 4,573,809.39 14.短期借款 31 （1）借款类别 借款类别 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 抵押借款 150,000,000.00 - 保证借款 15,000,000.00 22,400,000.00 合计 165,000,000.00 22,400,000.00 （2）短期借款担保情况见附注七、借款及担保情况所述。 15．应付票据 票据种类 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 银行承兑汇票 25,000,000.00 46,000,000.00 合计 25,000,000.00 46,000,000.00 注：下一会计期间将到期的金额 25,000,000.00 元。 16.应付账款 （1）按账龄列示 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 1 年以内（含 1 年） 29,066,315.13 36,740,663.69 1-2 年（含 2 年） 2,547,348.15 1,163,260.00 合计 31,613,663.28 37,903,923.69 （2）期末应付账款中应付关联方款项情况 单位名称 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 淮安博诚管业有限公司 650,546.73 2,529,631.59 （3）期末应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 中航天赫（唐山）钛业有限公司 非关联方 9,207,277.52 1 年以内 合同未执行完毕 中国有色金属西安供销运输公司 非关联方 5,099,847.20 1 年以内/1-2 年 合同未执行完毕 宁夏东方钽业股份有限公司 非关联方 1,770,731.40 1-2 年 合同未执行完毕 宝鸡钛业股份有限公司 非关联方 1,687,113.50 1 年以内 合同未执行完毕 宝鸡稀有金属装备设计研制所 非关联方 1,669,080.00 1 年以内 合同未执行完毕 合计 —— 19,434,049.62 —— —— （4）期末应付账款中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 32 17.预收款项 （1）按账龄列示 账龄 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 1 年以内（含 1 年） 101,216.02 297,052.75 1-2 年（含 2 年） 301.77 - 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 2,625.00 2,625.00 合计 104,142.79 299,677.75 （2）期末预收款项中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项 情况。 18.应付职工薪酬 项目 2012年 12 月 31 日余额 本期增加 本期支付 2013 年 12 月 31 日余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,473,320.12 9,283,840.70 8,784,437.75 1,972,723.07 二、职工福利费 -268,020.93 268,020.93 - 三、社会保险费 -552,864.20 552,864.20 - 其中：1．医疗保险费 -152,917.70 152,917.70 - 2．基本养老保险费 -295,794.50 295,794.50 - 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 -50,725.80 50,725.80 - 5．工伤保险费 -37,556.90 37,556.90 - 6．生育保险费 -15,869.30 15,869.30 - 四、住房公积金 -134,663.50 134,663.50 - 五、工会经费 - - - - 六、职工教育经费 - 5,800.00 5,800.00 - 七、非货币性福利 - - - - 八、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 九、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 1,473,320.12 10,245,189.33 9,745,786.38 1,972,723.07 注:上述应付职工薪酬将在下一年度支付。 19.应交税费 33 税费项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 1．企业所得税 1,949,911.14 3,574,149.58 2．增值税 2,155,965.40 39,957.41 3．房产税 421,168.69 235,243.95 4．城市维护建设税 107,798.27 185,981.56 5．教育费附加 101,475.69 111,588.93 6.地方教育费附加 6,322.58 74,392.63 7．个人所得税 18,465.47 - 8.印花税 11,734.67 28,867.76 9.地方水利建设基金 39,115.58 81,425.88 10.残疾人保障金 1,884.00 1,584.00 合计 4,813,841.49 4,333,191.70 20.应付利息 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 银行借款利息 325,875.00 308,574.00 合计 325,875.00 308,574.00 21.其他应付款 （1）按账龄列示如下 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 1 年以内（含 1 年） - 50,000.00 1-2 年（含 2 年） 50,000.00 136.00 合计 50,000.00 50,136.00 （2）期末其他应付款中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款 项情况。 22.一年内到期的非流动负债 （1）明细类别 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 一年内到期的长期借款 - 148,970,000.00 34 合计 - 148,970,000.00 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 抵押借款 - 148,970,000.00 合计 - 148,970,000.00 23.长期应付款 单位 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 融资租赁款 - 4,462,180.08 合计 - 4,462,180.08 24.其他非流动负债 （1）按项目列示 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 递延收益—1000 吨新型合金生产线补贴 607,750.00 718,250.00 递延收益—2500 吨新型钛合金生产线补贴 9,848,333.33 11,092,333.33 合计 10,456,083.33 11,810,583.33 （2）递延收益说明 ①根据“宁波市财政局文件甬财政工（2010）1210 号”文件，公司于 2009 年 7 月收到年 产 1000 吨新型合金材料（钛型材）生产线技改项目资助资金 1,105,000.00 元，2013 年度和 2012 年度转入营业外收入金额均为 110,500.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日止余额为 607,750.00 元； ②根据慈溪市财政局“关于下达 2009 年度慈溪市工业经济奖励补助资金的通知”文件， 公司于 2010 年 11 月收到重点产业振兴和技术改造（第三批）2010 年中央预算内投资资金 12,440,000.00 元，2013 年度和 2012 年度转入营业外收入金额均为 1,244,000.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日止余额为 9,848,333.33 元。 （3）政府补助情况 负债项目 2012 年 12 月 31 日 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 2013 年 12 月 31 日 余额 与资产相关/ 与收益相关 1000 吨新型合金 生产线补贴 718,250.00 - 110,500.00 - 607,750.00 与资产相关 2500 吨新型钛合 11,092,333.33 - 1,244,000.00 - 9,848,333.33 与资产相关 35 负债项目 2012 年 12 月 31 日 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 2013 年 12 月 31 日 余额 与资产相关/ 与收益相关 金生产线补贴 合计 11,810,583.33 - 1,354,500.00 - 10,456,083.33 25.股本 （1）股本明细表 2012 年度： 股东名称 2011 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期 减少 2012 年 12 月 31 日余额 宁波建乐投资有限公司 23,780,000.00 2,240,000.00 - 26,020,000.00 深圳市平安创新资本投资有限公司 - 8,880,000.00 - 8,880,000.00 宁波杉富股权投资基金合伙企业（有 限合伙） - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 杨文波 8,790,000.00 350,000.00 - 9,140,000.00 胡乐煊 8,790,000.00 350,000.00 - 9,140,000.00 胡伟 200,000.00 800,000.00 - 1,000,000.00 马明昌 200,000.00 800,000.00 - 1,000,000.00 郑东 200,000.00 800,000.00 - 1,000,000.00 胡镇岳 160,000.00 640,000.00 - 800,000.00 俞志华 80,000.00 320,000.00 - 400,000.00 宋浓花 60,000.00 240,000.00 - 300,000.00 姚如玉 40,000.00 160,000.00 - 200,000.00 股份合计 42,300,000.00 21,580,000.00 - 63,880,000.00 2013 年度： 股东名称 2012 年 12 月 31 日余额 本期 增加 本期 减少 2013 年 12 月 31 日余额 宁波建乐投资有限公司 26,020,000.00 - - 26,020,000.00 深圳市平安创新资本投资有限公司 8,880,000.00 - - 8,880,000.00 宁波杉富股权投资基金合伙企业（有限 合伙） 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 杨文波 9,140,000.00 - - 9,140,000.00 胡乐煊 9,140,000.00 - - 9,140,000.00 胡伟 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 36 股东名称 2012 年 12 月 31 日余额 本期 增加 本期 减少 2013 年 12 月 31 日余额 马明昌 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 郑东 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 胡镇岳 800,000.00 - - 800,000.00 俞志华 400,000.00 - - 400,000.00 宋浓花 300,000.00 - - 300,000.00 姚如玉 200,000.00 - - 200,000.00 股份合计 63,880,000.00 - - 63,880,000.00 （2）经公司 2011 年第四次临时股东大会决议同意，公司增加注册资本 750 万元，由全体 出资者分二期于 2012 年 12 月 22 日之前缴足。2012 年 3 月收到第二期出资合计 3,000 万元， 其中计入股本 600 万元，计入资本公积—股本溢价 2,400 万元。经公司 2012 年第一次临时股 东大会决议同意，公司申请增加注册资本 670 万元，2012 年 3 月已收到增资款合计 3,350 万元， 其中计入股本 670 万元，计入资本公积—股本溢价 2,680 万元。上述增资事项业经天健会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验[2012]77 号验资报告。 （3）经公司 2012 年第二次临时股东大会决议同意，公司申请增加注册资本 888 万元，由 新股东深圳市平安创新资本投资有限公司出资款 6,216 万元认缴，其中计入股本 888 万元，计 入资本公积-股本溢价 5,328 万元。该增资的实收情况业经中兴财光华会计师事务所有限责任 公司上海分所审验，并出具了中兴财光华（沪）验字（2012）第 101 号验资报告。 （4）其他股本变动情况见本附注一、2 历史沿革所述。 26.资本公积 项目 2012 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日余额 股本溢价 112,454,751.69 - - 112,454,751.69 合计 112,454,751.69 - - 112,454,751.69 注：资本公积的形成原因见本附注五、25 股本所述。 27.盈余公积 项目 2012 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日余额 法定盈余公积 7,711,103.34 3,619,561.59 - 11,330,664.93 合计 7,711,103.34 3,619,561.59 - 11,330,664.93 37 28.未分配利润 项目 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 上期期末未分配利润 67,535,529.64 29,197,964.72 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 67,535,529.64 29,197,964.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,195,615.88 44,232,349.32 减：提取法定盈余公积 3,619,561.59 4,423,234.93 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 4,109,622.58 1,471,549.47 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 96,001,961.35 67,535,529.64 29.营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 2013 年度 2012 年度 营业收入合计 376,799,779.78 344,790,962.68 其中：主营业务收入 373,605,755.86 343,094,243.88 其他业务收入 3,194,023.92 1,696,718.80 营业成本合计 296,116,792.77 255,736,209.76 其中：主营业务成本 294,494,402.42 255,673,709.43 其他业务成本 1,622,390.35 62,500.33 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2013 年度 2012 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钛产品 373,605,755.86 294,494,402.42 343,094,243.88 255,673,709.43 合计 373,605,755.86 294,494,402.42 343,094,243.88 255,673,709.43 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2013 年度 2012 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 373,605,755.86 294,494,402.42 269,449,423.69 200,367,258.29 境外 - - 73,644,820.19 55,306,451.14 合计 373,605,755.86 294,494,402.42 343,094,243.88 255,673,709.43 38 （4）公司前五名客户的营业收入情况 2013 年度： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 西部钛业有限责任公司 112,541,647.45 29.86 北京博锐恒泰金属有限公司 80,932,544.72 21.48 张家港华裕有色金属材料有限公司 37,068,079.46 9.84 陕西兴盛金属有限公司 30,691,794.73 8.15 宝鸡钛业股份有限公司 29,751,701.41 7.90 合计 290,985,767.77 77.23 2012 年度： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） NORDMET SA 73,644,820.19 21.37 西部钛业有限责任公司 65,630,950.85 19.03 北京博锐恒泰金属有限公司 56,950,407.26 16.52 上海桦厦世丰国际贸易有限公司 24,999,420.00 7.25 宝鸡钛业股份有限公司 20,459,516.25 5.93 合计 241,685,114.55 70.10 30.营业税金及附加 项目 2013 年度 2012 年度 城市维护建设税 425,870.86 268,522.06 教育费附加 255,522.51 161,113.23 地方教育费附加 170,348.34 107,408.83 合计 851,741.71 537,044.12 注:各税种计缴标准见三、税项所述。 31.销售费用 项目 2013 年度 2012 年度 职工薪酬 165,622.30 160,158.00 39 项目 2013 年度 2012 年度 差旅、办公及招待费 297,912.20 218,162.10 运输费 1,742,482.67 1,003,030.00 广告宣传费 260,903.78 160,000.00 销售佣金 - 5,071,950.99 其他 - 116,914.37 合计 2,466,920.95 6,730,215.46 32.管理费用 项目 2013 年度 2012 年度 职工薪酬 3,537,167.63 2,716,334.35 折旧费 2,123,546.74 1,569,425.42 无形资产摊销 1,546,951.19 1,491,552.69 研究与开发费 12,166,687.05 8,039,785.79 税金 1,516,668.03 1,122,803.07 差旅、办公及招待费 949,992.04 955,079.09 中介服务费 533,867.92 265,000.00 其他 1,079,659.99 563,275.70 合计 23,454,540.59 16,723,256.11 33.财务费用 项目 2013 年度 2012 年度 利息支出 11,917,427.78 14,907,843.29 减：利息收入 819,679.68 2,101,122.39 汇兑损益 1,597.32 124,232.83 手续费及其他 964,534.48 91,327.42 合计 12,063,879.90 13,022,281.15 34.资产减值损失 项目 2013 年度 2012 年度 坏账损失 975,074.71 610,206.91 合计 975,074.71 610,206.91 35.营业外收入 40 （1）按项目列示 项目 2013 年度 2012 年度 1．政府补助 2,429,992.80 1,871,411.44 2．其他 50,885.41 45,390.00 合计 2,480,878.21 1,916,801.44 注：上述营业外收入均计入各期非经常性损益。 （2）政府补助明细 补助项目 2013 年度 2012 年度 与资产相关/ 与收益相关 2011 年度创新型企业奖励资金 - 100,000.00 与收益相关 水利建设基金减免 592,392.80 132,011.44 与收益相关 宁波市 2012 年度第一批科技项目经费 - 200,000.00 与收益相关 横河镇 2011 年度工业经济方面奖励 - 46,500.00 与收益相关 慈溪市 2011 年度管理咨询项目奖励 - 18,400.00 与收益相关 横河镇党建工作奖励 20,000.00 与收益相关 年产 2500 吨新型钛合金的生产线项目补贴 1,244,000.00 1,244,000.00 与资产相关 年产 1000 吨新型合金材料（钛型材）生产线技改项目补贴 110,500.00 110,500.00 与资产相关 2013 年宁波市高成长企业（新增）奖励 60,000.00 - 与收益相关 2013 年度宁波市鼓励军民融合产业发展专项资金 100,000.00 - 与收益相关 宁波市企业技术创新团队资助资金 200,000.00 - 与收益相关 慈溪市新一轮企业人才储备计划补助 26,000.00 - 与收益相关 慈溪市国内授权专利奖励、慈溪市发明专利申请资助 30,000.00 - 与收益相关 横河镇三级联创奖励 10,000.00 - 与收益相关 横河镇森林城镇建设平原绿化补助 21,600.00 - 与收益相关 横河镇森林单位造林补助 15,000.00 - 与收益相关 横河镇 2012 年度工业经济方面奖励 20,500.00 - 与收益相关 合计 2,429,992.80 1,871,411.44 36.营业外支出 项目 2013 年度 2012 年度 1．公益性捐赠支出 70,000.00 50,000.00 2．非常损失 1,302,258.90 - 3．其他 420,147.99 574,671.42 41 项目 2013 年度 2012 年度 合计 1,792,406.89 624,671.42 注：上述营业外支出均计入各期非经常性损益。其他项目主要系缴纳的水利建设基金。 37.所得税费用 项目 2013 年度 2012 年度 所得税费用 5,363,684.59 8,491,529.87 其中：当期所得税 5,509,945.80 7,900,788.32 递延所得税 -146,261.21 590,741.55 38.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 2013 年度 2012 年度 公司股东的净利润 1 36,195,615.88 44,232,349.32 公司所有者的非经常性损益（税后） 2 579,557.62 1,068,310.52 公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 35,616,058.26 43,164,038.80 期初股份总数 4 63,880,000.00 42,300,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 - - 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 12,700,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - 9 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 - - 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7 ÷10-8×9÷10 63,880,000.00 51,825,000.00 基本每股收益 12=1÷11 0.5666 0.8535 扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.5575 0.8329 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - - 转换费用 15 - - 所得税率（%） 16 15% 15% 认股权证、期权行权增加股份数 17 - - 稀释每股收益 18=[1+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 0.5666 0.8535 扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 0.5575 0.8329 42 注：2012 年 12 月公司新增 888 万股份未计入该年度发行在外的普通股加权平均数。 39.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 利息收入 819,679.68 2,101,122.39 政府补助 1,075,492.80 516,911.44 往来款项及其他 699,983.55 277,517.97 保险赔款 500,324.50 - 票据保证金 8,400,000.00 - 合计 11,495,480.53 2,895,551.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 付现期间费用 6,882,255.54 8,543,572.79 往来款项及其他 907,525.41 3,400,819.95 票据保证金 - 18,400,000.00 合计 7,789,780.95 30,344,392.74 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 融资租赁费 3,837,500.00 7,875,660.78 合计 3,837,500.00 7,875,660.78 40.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 2013 年度 2012 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,195,615.88 44,232,349.32 加：资产减值准备 975,074.71 610,206.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,698,844.30 9,816,188.70 无形资产摊销 1,546,951.19 1,491,552.69 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 43 项目 2013 年度 2012 年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 11,919,025.10 15,112,871.21 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -146,261.21 590,741.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,540,030.62 -27,139,999.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,355,790.18 -94,552,107.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,177,124.58 62,537,058.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 18,116,304.59 12,698,862.37 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 75,339,219.52 98,852,280.38 减：现金的期初余额 98,852,280.38 11,396,816.71 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -23,513,060.86 87,455,463.67 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2013 年 12 月 31 日 余额 2012 年 12 月 31 日 余额 一、现金 75,339,219.52 98,852,280.38 其中：1.库存现金 11,656.03 9,671.64 2.可随时用于支付的银行存款 75,327,563.49 98,842,608.74 3.可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 75,339,219.52 98,852,280.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （3）现金流量表补充资料的说明： 期末货币资金中银行承兑汇票保证金不属于现金及现金等价物。 44 六、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成公司的关联方： （1）公司的母公司； （2）公司的子公司； （3）与公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对公司实施共同控制的投资方； （5）对公司施加重大影响的投资方； （6）公司的合营企业； （7）公司的联营企业； （8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； （10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。 2.本公司的控股股东情况 名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 宁波建乐投资有 限公司 有限责任公司 浙江慈溪市 俞建东 项目投资、投资管理、投资 咨询、企业管理咨询、商务 信息咨询。 4,036.00 接上表： 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 40.7326 40.7326 － 58398784-6 3.本公司的其他关联方情况 45 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 胡乐煊 本公司股东 杨文波 本公司股东 俞建东 本公司股东杨文波配偶 罗幼丽 本公司股东胡乐煊配偶 浙江五环轴承集团有限公司 持股 5%以上股东控制的企业 71336224-7 淮安博诚管业有限公司 持股 5%以上股东控制的企业 75969746-4 浙江五环进出口有限公司 持股 5%以上股东控制的企业 70481049-0 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交 易内容 关联方定 价方式及 决策程序 2013 年度发生额 2012 年度发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例（%） 淮安博诚管业有限公 司 接受加工 协议价 - - 6,440,623.19 85.22 （2）销售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交 易内容 关联方定 价方式及 决策程序 2013 年度发生额 2012 年度发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 淮安博诚管业有限公司 销售商品 协议价 - - 1,469,854.70 0.43 （3）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 胡乐煊、俞建东、杨文波、浙江五环轴承集团 有限公司、浙江五环进出口有限公司 本公司 15,000,000.00 2013/8/8 2014/8/6 否 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波 本公司 15,000,000.00 2012/8/14 2013/8/14 是 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波、罗幼丽 本公司 400,000.00 2012/7/3 2013/1/3 是 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波、罗幼丽 本公司 7,000,000.00 2012/9/12 2013/3/12 是 46 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波、罗幼丽 本公司 13,000,000.00 2012/3/20 2012/9/20 是 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波、罗幼丽 本公司 3,000,000.00 2012/7/3 2012/9/18 是 浙江五环轴承集团有限公司、胡乐煊、俞建东、 杨文波、罗幼丽 本公司 3,600,000.00 2012/7/3 2012/9/27 是 （4）其他 浙江五环轴承集团有限公司通过本公司代收代付 电 费 ， 2013 年度代收代付电费 4,259,327.64 元，2012 年度代收代付电费 5,630,690.65 元。 5.关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 其他应收款 浙江五环轴承集团有限公司 - 38,754.80 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 应付账款 淮安博诚管业有限公司 650,546.73 2,529,631.59 七、借款及担保情况 贷款单位 借款分类 期限 截止 2013 年 12 月 31 日余额 借款条件 备注 招商银行小企业信贷中心 短期借款 2013.8.12-2014.8.12 15,000,000.00 保证借款 （1） 建设银行慈溪支行 短期借款 2013.4.9-2014.4.8 85,000,000.00 抵押借款 （2） 建设银行慈溪支行 短期借款 2013.3.19-2014.3.18 45,000,000.00 抵押借款 （3） 建设银行慈溪支行 短期借款 2013.5.6-2014.5.5 20,000,000.00 抵押借款 （4） 合计 165,000,000.00 注：（1）2013 年 8 月 8 日，本公司与招商银行小企业信贷中心签订编号为“2013 年甬授 字第 7401130804 号”的授信协议，授信额度为 1,500 万元，授信期间为 2013 年 8 月 8 日至 2014 年 8 月 6 日止。同日，慈溪耕耘金属制品有限公司、自然人胡乐煊、俞建东、杨文波以及浙江 五环轴承集团有限公司、浙江五环进出口有限公司分别与招商银行小企业信贷中心签订了《最 47 高额不可撤销担保书》（合同编号为 2013 年甬保字第 740113-804-1 号至 740113-804--6 号）， 对上述授信协议下所有的债务承担连带责任保证。在此授信额度下，2013 年 8 月 12 日，本公 司与招商银行小企业信贷中心签订编号为“2013 年甬借字第 7402130805 号”《借款合同》，本 公司取得 1,500 万元借款，借款期间为 2013 年 8 月 12 日至 2014 年 8 月 12 日止，借款利率为 人民银行公布的同期贷款基准利率上浮 35%。 （2）2013 年 3 月 26 日，本公司与建设银行慈溪支行签订编号为“2013-02 号”《最高额 借款合同》，借款最高额度为人民币 14,800 万元，借款期间为 2013 年 3 月 26 日至 2016 年 3 月 36 日止。同日，本公司与建设银行慈溪支行签订编号为“2013-02 号”的《最高额抵押合同》， 本公司以位于慈溪市横河镇秦堰村的土地（土地使用权编号为“慈国用（2011）第 171025 号”） 及房屋（房产证编号为“慈房权证 2011 字第 011518 号、慈房权证 2011 字第 011519 号、慈房 权证 2011 字第 011520 号、慈房权证 2011 字第 011521 号、慈房权证 2011 字第 011522 号、慈 房权证 2011 字第 011536 号”）作为抵押物，为本公司上述借款合同下的所有债务进行抵押担 保。 2013 年 4 月 2 日，本公司与建设银行慈溪支行签订编号为“2013-01 号”《最高额借款合 同》，借款最高额为人民币 12,700 万元，借款期间为 2013 年 4 月 2 日至 2016 年 4 月 2 日止。 同日，本公司与建设银行慈溪支行签订编号为“2013-01 号”的《最高额抵押合同》，本公司以 位于慈溪市横河镇秦堰村的土地（土地使用权编号为“慈国用（2009）第 171016 号”）作为抵 押物，为本公司上述借款合同下的所有债务进行抵押担保。 2013 年 4 月 9 日，本公司与建设银行慈溪支行签订合同编号为“1230-2013-10-34 号”《流 动资金贷款合同》，本公司取得借款 8,500 万元，借款期间为 2013 年 4 月 9 日至 2014 年 4 月 8 日止，借款利率为人民银行公布的同期贷款基准利率上浮 5%，该借款适用“2013-01 号”、 “2013-02 号”《最高额抵押合同》的担保条款。 （3）2013 年 3 月 19 日，本公司与建设银行慈溪支行签订合同编号为“1230-2013-10-30 号”《流动资金贷款合同》，本公司取得借款 4,500 万元，借款期间为 2013 年 3 月 19 日至 2014 年 3 月 18 日止，借款利率为人民银行公布的同期贷款基准利率上浮 5%。 （4）2013 年 5 月 6 日，本公司与建设银行慈溪支行签订合同编号为“1230-2013-10-43 号”《流动资金贷款合同》，本公司取得借款 2,000 万元，借款期间为 2013 年 5 月 6 日至 2014 年 5 月 5 日止，借款利率为人民银行公布的同期贷款基准利率上浮 5%，该借款适用“2013-01 号”《最高额抵押合同》的担保条款。 八、或有事项 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 30,039,591.34 元。除此之外，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的或有事项。 九、承诺事项 48 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要说明的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、非货币性资产交换 本公司本报告期内无需要披露的非货币性资产交换事项。 十二、债务重组 本公司本报告期内无需要披露的债务重组事项。 十三、借款费用 本公司本报告期内无需要披露的借款费用。 十四、其他重要事项 本公司本报告期内无需要说明的其他重要事项。 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 2013 年度： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.49% 0.5666 0.5666 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.27% 0.5575 0.5575 2012 年度： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.02% 0.8535 0.8535 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28.32% 0.8329 0.8329 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 49 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况如下： 非经常性损益明细 2013 年度 2012 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - （未完）  |