[公告]金丰投资：2011年度、2012年度以及2013年度已审财务报表
上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 一、本集团基本情况 上海金丰投资股份有限公司(“本公司”)为上海房地(集团)公司通过收 购原“上海嘉丰股份有限公司”国家股，进行跨行业资产重组、并变更 主营业务的上市公司。1998年7月1日经上海市工商行政管理局核准并换 发注册号为 3100001000838的《企业法人营业执照》。 2008年9月19日经 上海市工商行政管理局核准并换发注册号为 310000000010224的《企业法 人营业执照》。法定代表人为王文杰。 本公司注册地为上海市浦东新区松林路 111号，总部位于上海市浦东新区 雪野路928号11楼。本公司及子公司 (统称“本集团” )主要从事房地产流 通服务业务(主要包括房屋买卖、置换、租赁、销售、咨询等 )、房地产 投资开发业务及房地产委托管理服务业务，属房地产服务行业。 本公司原股本为86,734,072股。经 2000年派送红股及资本公积转增股 本，2002年增发 57,200,000股流通股及派送红股后，本公司股本为 254,942,546股。公司股票面值为每股人民币 1元。 2004年根据国务院国有资产监督管理委员会的国资产权 (2004)894号文 《关于上海金丰投资股份有限公司和中华企业股份有限公司国家股划转 有关问题的批复》，本公司原控股股东上海房地 (集团)公司将其持有的 本公司 141,360,947股国家股全部无偿划转给上海地产 (集团)有限公司。 股权变更后，上海地产 (集团)有限公司持有本公司 141,360,947股国家 股，成为本公司的第一大股东，上海房地 (集团)公司不再持有本公司股 份。 根据本公司 2004年度股东大会决议，本公司以 2004年末股本 254,942,546 股为基数，按每 10股由资本公积转增 1股，共计转增 25,494,255股，并于 2005年度实施。转增后，股本增至280,436,801股。 根据本公司 2005年度股东大会决议，本公司以 2005年末股本 280,436,801 股为基数，按每 10股由资本公积转增 1股，共计转增 28,043,680股，并于 2006年度实施。转增后，股本增至308,480,481股。 19 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 一、本集团基本情况 (续) 根据本公司 2006年度股东大会决议，本公司以 2006年末股本 308,480,481 股为基数，向全体股东每 10股派送红股 1.5股，共计送股 46,272,073股， 并于2007年度实施。送股后，股本增至354,752,554股。 根据本公司2007年度股东大会决议，本公司以 2007年末股本354,752,554 股为基数，向全体股东每 10股派送红股 1股，共计送股 35,475,256股，并 于2008年度实施。送股后，股本增至390,227,810股。 根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以 2009年末股本390,227,810 股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，共计送股 39,022,781股，并于 2010年度实施。送股后，股本增至429,250,591股。 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以 2010年末股本429,250,591 股为基数，向全体股东每 10股送红股 1.5股，共计送股 64,387,589股，并 于2011年度实施。送股后，股本增至493,638,180股。 根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以 2011年末股本493,638,180 股为基数，向全体股东每 10股送红股 0.5股，共计送股 24,681,909股，并 于2012年度实施。送股后，股本增至518,320,089股。 截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 518,320,089股，详见附 注五、 31。 经营范围：新型建材、楼宇设备的研制、开发、生产、销售，住宅及基 础设施配套建设，环境绿化包装，实业投资，房地产开发经营、租赁、 置换、咨询，建筑设计装潢，休闲服务，国内贸易 (除专项规定外 )，房 地产经纪(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)。 本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的上海地产 (集 团)有限公司。 20 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定 (统称 “企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本财务报表在列报形式上参考了上海市国有资产监督管理委员会颁布的 《上海市国有企业一般股权变动事项财务审计工作规则》的要求，仅供 本公司向中国证券监督管理委员会、上海市国有资产监督管理委员会等 政府主管部门报送重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的申请 文件使用，不作他用。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团于2011年12月31日、2012年12月31日以及 2013年12月31日的财务状 况以及2011年度、2012年度以及2013年度的经营成果和现金流量。 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民币元为单位表示。 21 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 5.企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合 并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的 账面价值(或发行股份面值总额 )的差额，调整资本公积中的股本溢价， 不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买 方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负 债在收购日以公允价值计量。 22 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 5.企业合并 (续) 非同一控制下的企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值 )与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减 值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券 的公允价值 )与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值 )及购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值 )与购买日之前持有的被购买方的 股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 6.合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 2011年度、2012年度及 2013年度的财务报表。子公司，是指被本公司控 制的企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政 策。本集团内部各公司之间的所有重大交易产生的资产、负债、权益、 收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果 和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团 对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 23 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 6. 合并财务报表 (续) 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和 现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表 时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体 自最终控制方开始实施控制时一直存在。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 8. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资 (或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担 了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且 (a)实质 上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 (b)虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 24 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融工具的确认和终止确认(续) 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确 认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一 金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替 换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方 式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的 期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项和可供出售金 融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其 初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成 本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 25 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确 认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得 或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计 入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允 价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 26 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括 尚未发生的未来信用损失 )现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率 (即初始确认时计算确定的实际利 率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单 独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和 不重大的金融资产 )，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 27 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或 非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非 暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增 加直接在其他综合收益中确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 也按照上述原则处理。 28 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 9.应收款项 本集团对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特 征计提坏账准备。 10.存货 存货包括开发成本、开发产品、拟开发土地、库存商品和低值易耗品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一 次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 29 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 10.存货(续) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌 价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值， 则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转 回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价 准备时，按单个存货项目计提。 房地产开发业务的核算方法 (1) 开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。开发产 品是指已建成、待出售之物业。拟开发土地是指已经投入、用于开 发为出售或出租物业的土地。 (2) 公共配套设施费用由于金额比重不大，故以实际发生的公共配套设 施建造支出计入开发成本。 (3) 开发成本、开发产品、拟开发土地年末按成本与可变现净值孰低计 价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方 法，详见附注二、15。 (5) 质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中所规定的质量 保证金留成比例、支付期限，从应支付给工程队的工程款中预留扣 下，在保修期内由于质量原因而发生的维修费用，在此扣除列支， 保修期满后与工程队清算。 30 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 11.长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，以合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控 制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 )，合并成本包括购买方付 出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长 期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资 成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性 证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者 投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公 司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表 中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策， 并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并 同时根据下述有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 31 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 11.长期股权投资 (续) 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控 制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的 投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认 )，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企 业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊 销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团 负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部 分按相应的比例转入当期损益。 32 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 11.长期股权投资 (续) 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准 备计提方法，详见附注二、 23。在活跃市场没有报价且公允价值不能可 靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附 注二、8。 12.投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计 量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折 旧釆用年限平均法计提，其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 30 -64年 5% 1.48 -3.17% 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计 提方法，详见附注二、23。 13.固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 33 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 13. 固定资产 (续) 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、 相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 项资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计 净残值率及年折旧率如下： 资产类别 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20 -64年 5% 1.48 -4.75% 通用及专用设备 2 -7年 5%-10% 13.57 -45.00% 运输设备 5 -7年 5% 13.57 -19.00% 其他设备 2 -5年 0-5% 19.00 -47.50% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、23。 14. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相 关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、23。 34 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款 利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以 资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确 定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收 入或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费 用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 35 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 16. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的 无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按 照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预 见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 软件 2 -10年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至 少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、23。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 租入固定资产改良支出 12-115个月 36 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 18.预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的 义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 19.收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该 商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品 收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定。 37 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 19.收入(续) 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完 工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时 满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务 方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和 提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分， 或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 房地产销售收入 在商品房已经移交，已将发票结算账单提交买方，并且符合前述“销售 商品收入”确认的各项条件时，确认销售收入实现。 出租物业收入 在出租合同或协议规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合 同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额 能够可靠计量的，也确认为收入。 38 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 19.收入(续) 建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分 比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际 合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相 关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分 和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入 能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠地确定。本集团以实际测定的完工进度确定合同完工进度。合同总收 入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的 收入。 20.政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关 的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为 基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 39 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均 作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 40 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 21.所得税 (续) 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重 新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得 税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 22.租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产 成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或 有租金在实际发生时计入当期损益。 41 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 23.资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值， 按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组 的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于 本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账 面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 42 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 23. 资产减值 (续) 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 24. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以 及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认 为负债。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重 大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等 社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期 损益。 25. 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 26. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断： 43 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 26.重大会计判断和估计 (续) 判断(续) 经营租赁—作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的 条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此 作为经营租赁处理。 金融工具分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核 算方法及本集团的财务状况。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直 接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确 定是否存在需在利润表中确认其减值损失。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所 有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量 的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 44 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 三、税项 本集团主要税种及税率列示如下： 税种税率计税基数 企业所得税(注1) 24% -25%应纳税所得额 营业税 5%应税收入 城建税(注2) 1% -7%实际缴纳的流转税 土地增值税(注3)按超率累进税率房地产销售收入 30% -60% -扣除项目金额 注1：上海金丰易居房地产顾问有限公司经上海市税务局松江区分局同 意按核定的利润率 10%缴纳企业所得税，税率为 25%，实际税负为 营业收入的 2.5%；上海金丰建设发展有限公司和上海金益酒店管 理有限公司的注册地为浦东新区，根据国务院《关于实施企业所 得税过渡优惠政策的通知》， 2011年度适用的企业所得税率为 24%。 注2：上海茸欣房地产置业有限公司、上海金丰易居网有限公司经上海 市松江区九亭镇人民政府同意按 1%征收城建税；上海金丰易居房 地产顾问有限公司经上海市税务局松江区分局同意，对来自上海 地区的收入适用 5%城建税税率，对来自外地的收入适用 7%城建税 税率。 注3：根据本集团开发产品所在地税务机关出具的税务通知，该等地方 税务局自2004年开始按本集团开发产品销售及预售收入 1% -4.5% 的比例预征土地增值税。其中无锡灵山房地产投资开发有限公司 在2009年6月1日前，按照 3%的比例预缴土地增值税， 2009年6月1 日后，按照4.5%的比例预缴土地增值税；无锡金丰投资有限公司 按照1%的比例预缴土地增值税。 除该等已支付的土地增值税外，根据国家税务总局《关于房地产 开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》 -国税发 [2006]187号及其他有关规定，本集团于 2011年12月31日、 2012年 12月31日及 2013年12月31日，对所有已销售及预售的楼盘按照清 算口径计算土地增值税。 45 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 四、合并财务报表的合并范围 1.子公司情况 本公司子公司的情况如下： 组织机构代码注册地法人代表 通过设立或投资等方式取得的子公司 业务性质及经营范围注册资本 (万元) 本集团投资额持股比例 直接间接 表决权 比例 少数股东权益 上海金丰建设 发展有限公司 77626353-7上海滕国纬市政公用工程，房屋建筑工程总承 包，项目管理服务，国内贸易。(企 业经营涉及行政许可的，凭许可证件 经营) 3,200 32,000,000.00 100% -100% - 上海金益酒店 管理有限公司 78154562-7上海滕国纬酒店管理，健身服务，物业管理。 (企业经营涉及行政许可的，凭许可 证件经营) 400 4,000,000.00 100% -100% - 邛崃市金丰置 业有限公司 69368857-2成都包永镭房地产开发、经营，房屋租赁，物业 管理。 1,000 8,000,000.00 -80% 80% 3,135,393.95 无锡金丰投资 有限公司 55804114-3无锡滕国纬许可经营项目：房地产开发、经营。 (凭资质证书经营) 30,000 300,000,000.00 100% -100% - 徐州金丰易居 房地产顾问有 限公司 59560330-1徐州王德生一般经营项目：房地产经纪；房地产 咨询；营销策划；房屋销售代理及租 赁；市场调研 200 1,020,000.00 -51% 51% (828,670.16) 同一控制下企业合并取得的子公司 上海茸欣房地 产置业有限公 司 63135549-X上海王文杰房地产开发经营，自有房屋租赁(涉 及许可经营的凭许可证经营)。 10,000 107,472,000.00 95% 5% 100% - 上海公房实业 有限公司 13221962-9上海包永镭房地产开发经营、投资、租赁及相关 业务，物业管理，代动拆迁，建筑材 料，建筑装潢材料(涉及许可证的凭 证经营)。 3,696.25 76,069,900.00 100% -100% - 上海房屋置换 股份有限公司 63187954-1上海李敏房地产经纪(含公有住房差价交换 )， 及与上述业务相关的咨询服务、科技 开发，为借款人办理个人住房贷款提 供专业担保。 5,000 61,678,165.97 90% -90% 11,732,550.10 非同一控制下企业合并取得的子公司 上海金丰易居 房地产顾问有 限公司 13216814-7上海李敏房地产经纪(涉及许可证的凭许可证 经营)。 2,000 43,804,619.27 100% -100% - 上海金丰易居 网有限公司 63124950-7上海李敏计算机及网络工程等专业领域内的科 技咨询、技术开发、技术转让、技术 服务、技术培训、技术承包、技术中 介、技术入股等科技经营业务，经销 自身开发的产品及生产经营业务，办 公自动化，房地产经纪(含公有住房 差价交换)，商务信息咨询，企业管 理咨询，投资咨询，投资管理，市场 营销策划。 6,500 54,579,759.50 95% 5% 100% - 无锡灵山房地 产投资开发有 限公司 75204366-0无锡滕国纬许可经营项目：房地产开发、经营 (凭资质证书经营)。 15,000 258,993,147.82 100% -100% - 46 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 四、合并财务报表的合并范围 (续) 2.合并范围变更 2011年度本公司及本公司的子公司上海公房实业有限公司原持有的上海 龙珠房地产开发有限公司 99%股权已全部转让，本公司原间接持有的子公 司上海龙宛房地产开发有限公司已清算，不再纳入合并范围。 本公司的子公司上海金丰易居房地产顾问有限公司于 2012年5月8日新设 成立徐州金丰易居房地产顾问有限公司，纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 现金 银行存款 其他货币资金 312,551.60 492,323,167.62 125,680,703.37 298,514.10 584,379,925.70 158,557,248.62 486,891.05760,198,700.9515,730,799.31 618,316,422.59 743,235,688.42 776,416,391.31 于2013年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 125,000,000.00元(2012年12月31日：人民币 150,000,000.00元； 2011年 12月31日：无 )，系本集团以人民币 125,000,000.00元为质押取得银行借 款人民币118,750,000.00元，借款期限从 2013年7月25日至2014年7月25 日。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存 款期为3个月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利 率取得利息收入。 2.应收票据 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 银行承兑汇票 --2,550,000.00 47 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 2.应收票据 (续) 于2013年12月31日、2012年12月31日和2011年12月31日，应收票据中无 已贴现或已质押的票据。 3.应收账款 应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 1年以内 306,709,607.37 12,641,703.07 71,701,830.77 1年至2年 463,217.00 48,479,033.00 882,218.23 2年至3年 12,167,181.70 582,218.23 3 年以上 461,497.63 - 319,801,503.70 61,702,954.30 72,584,049.00 减：应收账款坏账准备 384,333.81 221,486.67 127,299.52 319,417,169.89 61,481,467.63 72,456,749.48 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数本年计提本年减少年末数 转回转销 2013年度 221,486.67 162,847.14 --384,333.81 2012年度 127,299.52 99,187.15 5,000.00 -221,486.67 2011年度 2,843,456.02 122,299.52 -2,838,456.02 127,299.52 2013年12月31日 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 金额 315,026,510.03 4,774,993.67 比例 (%) 98.51 1.49 坏账准备 26,348.45 357,985.36 计提比例 (%) 0.017.50 319,801,503.70 100.00 384,333.81 0.12 48 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 3.应收账款 (续) 2012年12月31日 金额比例坏账准备计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 57,596,683.93 93.35 11,100.47 0.02 按组合计提坏账准备 4,106,270.37 6.65 210,386.20 5.12 61,702,954.30 100.00 221,486.67 0.36 2011年12月31日 金额比例坏账准备计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 70,923,917.93 97.71 5,000.00 0.01 按组合计提坏账准备 1,660,131.07 2.29 122,299.52 7.37 72,584,049.00 100.00 127,299.52 0.18 于2013年12月31日、2012年12月31日和2011年12月31日，应收账款中无 持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 前五名欠款金额合计 313,826,510.03 58,385,278.33 71,464,694.96 占应收账款总额比例 98.13% 94.62% 98.46% 欠款年限 1年及1年以上 1年及1年以上 1年以下 4.预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%) 1年以内 103,404,230.05 80.60 121,642,998.10 78.53 119,974,464.15 44.82 1年至2年 21,637,416.99 16.87 30,000,000.00 19.37 144,459,991.99 53.97 2年至3年 -0.00 6,550.00 0.00 3,254,055.00 1.21 3年以上 3,254,055.00 2.53 3,254,055.00 2.10 - 128,295,702.04 100.00 154,903,603.10 100.00 267,688,511.14 100.00 49 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 4.预付款项 (续) 于2013年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付给上海周馨置 业有限公司的项目保证金人民币 20,000,000.00元，因销售尚未结束而挂 账；预付给成都添财工程公司的装饰工程款人民币 1,423,048.99元，因 装修尚未结束而挂账；账龄超过三年的预付款项为预付给马鞍山市金申 置业发展有限公司的购房款人民币 3,254,055.00元，由于该商品房还未 交房而挂账。 于2012年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付给上海周馨置 业有限公司的项目保证金人民币 30,000,000.00元，因销售尚未结束而挂 账；账龄超过三年的预付款项为预付给马鞍山市金申置业发展有限公司 的购房款人民币3,254,055.00元，由于该商品房还未交房而挂账。 于2011年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付给上海九韵置 业有限公司的销售款人民币 113,453,441.99元，因销售尚未结束而挂账； 账龄超过两年的预付款项为预付给马鞍山市金申置业发展有限公司的购 房款人民币3,254,055.00元，由于该商品房还未交房而挂账。 于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系金额预付时间未结算原因 上海健尔斯装饰工程有限公司第三方 4,800,000.00 2013年预付工程款 上海澳之玛建材有限公司第三方 5,323,004.00 2013年预付工程款 上海中企建筑装饰工程有限公司第三方 5,500,000.00 2013年预付工程款 上海周馨置业有限公司母公司控制的公司 20,000,000.00 2011及2012年包销未结束 山西东祥房地产开发有限公司第三方 70,000,000.00 2013年保证金 105,623,004.00 50 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 4.预付款项 (续) 于2012年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系金额预付时间未结算原因 上海润安置业发展有限公司第三方 60,000,000.00 2012年保证金 上海周馨置业有限公司母公司控制的公司 56,000,000.00 2011及2012年包销未结束 上海天丰房地产顾问有限公司本集团投资的公司 6,277,295.00 2012年产证尚未过户 上海澳之玛建材有限公司第三方 5,750,000.00 2012年预付工程款 上海中企建筑装饰工程有限公司第三方 5,500,000.00 2012年预付工程款 133,527,295.00 于2011年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系金额预付时间未结算原因 上海九韵置业有限公司母公司控制的公司 199,453,441.99 2010及2011年产证尚未过户 上海建德企业 (集团)有限公司第三方 31,000,000.00 2010年包销未结束 上海周馨置业有限公司母公司控制的公司 30,000,000.00 2011年包销未结束 马鞍山市金申置业发展联营企业/母公司 有限公司控制的公司 3,254,055.00 2009年开发商未交房 上海虹桥经济开发区联合 发展有限公司母公司控制的公司 1,609,461.00 2011年开发商未交房 265,316,957.99 于2013年12月31日、2012年12月31日和2011年12月31日，预付账款中无 预付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.应收利息 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 保证金存款 1,844,791.67 2,525,555.56 通 知存款 -403,342.50 定 期存款 -227,833.33 1,844,791.67 3,156,731.39 51 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 6.其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 1年以内 102,925,126.97 313,182,528.62 70,021,215.21 1年至2年 288,614,004.92 45,130,505.93 9,309,758.60 2年至3年 24,062,562.59 9,130,958.60 22,951,945.07 3年以上 4,522,247.49 1,719,541.36 33,962,821.20 420,123,941.97 369,163,534.51 136,245,740.08 减：其他应收款坏账准备 2,831,968.98 3,595,411.01 2,790,926.88 417,291,972.99 365,568,123.50 133,454,813.20 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数本年计提本年减少年末数 转回转销 2013年度 3,595,411.01 474,792.92 1,238,234.95 -2,831,968.98 2012年度 2,790,926.88 1,334,513.44 530,029.31 -3,595,411.01 2011年度 1,494,909.13 1,323,292.36 27,274.61 -2,790,926.88 2013年12月31日 金额比例坏账准备计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 405,496,540.13 96.52 1,800,000.00 0.44 按组合计提坏账准备 14,627,401.84 3.48 1,031,968.98 7.06 420,123,941.97 100.00 2,831,968.98 0.67 52 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 6.其他应收款 (续) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 金额 361,070,929.22 8,092,605.29 369,163,534.51 2012年12月31日 比例坏账准备 (%) 97.81 2,904,600.00 2.19 690,811.01 100.00 3,595,411.01 计提比例 (%) 0.808.54 0.97 2011年12月31日 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 金额 128,658,407.35 7,587,332.73 比例 (%) 94.43 5.57 坏账准备 1,639,359.60 1,151,567.28 计提比例 (%) 1.2715.18 136,245,740.08 100.00 2,790,926.88 2.05 于2013年12月31日，本集团对子公司上海金丰建设发展有限公司的联营 企业上海金丰易居置业有限公司的股东借款人民币 334,539,667.96元 (2012年12月31日：人民币 305,562,535.88元；2011年12月31日：无 )， 对合营企业上海财金产业投资有限公司的股东借款人民币 30,000,000.00 元(2012年12月31日：人民币 60,000,000.00元；2011年12月31日：人民 币60,000,000.00元)，采用个别认定法不计提坏账准备。 于2013年12月31日、2012年12月31日和2011年12月31日，其他应收款中 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 53 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 7.存货 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 开发成本 (1) 2,722,567,729.82 2,285,023,594.35 2,053,066,676.28 开发产品 (2) 430,603,736.09 431,257,703.37 486,695,276.86 库存商品 (3) 207,309,373.11 231,998,031.58 28,939,619.15 低值易耗品 1,030,706.58 1,068,854.60 1,182,452.86 3,361,511,545.60 2,949,348,183.90 2,569,884,025.15 减：存货跌价准备 37,144,190.12 548,915.50 627,332.00 3,324,367,355.48 2,948,799,268.40 2,569,256,693.15 存货跌价准备变动如下： 2013年度 年初数本年计提本年减少年末数计提依据 转回转销 开发成本 -36,752,107.62 --36,752,107.62可变现净值 开发产品 548,915.50 --156,833.00 392,082.50可变现净值 548,915.50 36,752,107.62 -156,833.00 37,144,190.12 2012年度 年初数本年计提本年减少年末数计提依据 转回转销 开发产品 627,332.00 --78,416.50 548,915.50可变现净值 2011年度 年初数本年计提本年减少年末数计提依据 转回转销 开发产品 823,373.25 --196,041.25 627,332.00可变现净值 54 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 7.存货(续) (1)开发成本 项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 印象剑桥南块会所 印象剑桥北块II标段 金丰宜居-商品房 渔港路A块 渔港路B块 渔港路C块 2008年8月 2010年5月 2009年12月 2010年12月 2010年12月 2010年12月 2014年6月 2014年12月 2014年6月 2014年12月 2014年9月 2015年12月 70,000,000.00 695,780,000.00 8,383,440.00 680,000,000.00 1,080,000,000.00 861,500,000.00 66,882,409.97 496,805,774.37 6,794,308.29 548,834,424.81 1,032,305,641.44 570,945,170.94 65,138,533.47 467,036,107.46 5,077,438.68 471,538,171.97 706,543,054.67 569,690,288.10 63,350,416.57418,417,242.936,177,468.53383,715,148.77697,233,381.34484,173,018.14 3,395,663,440.00 2,722,567,729.82 2,285,023,594.35 2,053,066,676.28 (2)开发产品 2013年度 项目名称竣工时间 2012年12月31日本年增加本年减少 2013年12月31日 金丰苑车库 海上梦苑车库 金丰蓝庭车库 印象剑桥北块 I标段 2004年3月 2007年11月 2008年6月 2011年12月 2,942,666.40 2,288,885.51 20,680,429.45 405,345,722.01 - - - - - 653,967.28 - - 2,942,666.401,634,918.2320,680,429.45405,345,722.01 431,257,703.37 -653,967.28 430,603,736.09 2012年度 项目名称竣工时间 2011年12月31日本年增加本年减少 2012年12月31日 金丰苑车库 海上梦苑车库 金丰蓝庭车库 印象剑桥北块 I标段 2004年3月 2007年11月 2008年6月 2011年12月 2,942,666.40 2,615,869.15 18,968,960.85 462,167,780.46 - - 1,711,468.60 - - 326,983.64 - 56,822,058.45 2,942,666.402,288,885.5120,680,429.45405,345,722.01 486,695,276.86 1,711,468.60 57,149,042.09 431,257,703.37 2011年度 项目名称竣工时间 2010年12月31日本年增加本年减少 2011年12月31日 金丰苑车库 海上梦苑车库 金丰蓝庭车库 印象剑桥南块二期 印象剑桥北块 I标段 2004年3月 2007年11月 2008年6月 2010年3月 2011年12月 2,942,666.40 - 3,433,328.25 - 18,968,960.85 - 93,727,700.36 1,903,616.79 -531,236,924.70 - 817,459.10 - 95,631,317.15 69,069,144.24 2,942,666.402,615,869.1518,968,960.85- 462,167,780.46 119,072,655.86 533,140,541.49 165,517,920.49 486,695,276.86 55 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 7.存货(续) (3)库存商品 2013年度 项目名称 2012年12月31日本年增加本年减少 2013年12月31日 海宁路商铺 长宁区住宅 世茗雅苑车库 华漕西郊九韵城二期 科事发大厦 其他 5,548,601.85 5,531,003.10 1,711,584.00 218,119,438.59 - 1,087,404.04 581,994.31 8,528.00 - - 367,339,682.08 9,108,154.58 6,130,596.16 5,539,531.10 1,568,952.00 11,951,125.68 367,339,682.08 9,197,130.42 - - 142,632.00206,168,312.91- 998,428.20 231,998,031.58 377,038,358.97 401,727,017.44 207,309,373.11 2012年度 项目名称 2011年12月31日本年增加本年减少 2012年12月31日 海宁路商铺 中兴路457号 长宁区住宅 世茗雅苑车库 华漕西郊九韵城二期 其他 7,772,093.86 2,582,551.27 - 1,711,584.00 15,973,574.99 899,815.03 101,862.85 105,702.11 5,531,003.10 - 206,168,312.91 10,820,371.45 2,325,354.86 2,688,253.38 - - 4,022,449.31 10,632,782.44 5,548,601.85- 5,531,003.101,711,584.00218,119,438.591,087,404.04 28,939,619.15 222,727,252.42 19,668,839.99 231,998,031.58 2011年度 项目名称 2010年12月31日本年增加本年减少 2011年12月31日 海宁路商铺 中兴路457号 世茗雅苑车库 华漕西郊九韵城二期 其他 7,829,117.86 2,586,984.91 1,711,584.00 63,087,881.49 1,122,179.09 500.00 - - - 8,667,868.83 57,524.00 4,433.64 - 47,114,306.50 8,890,232.89 7,772,093.862,582,551.271,711,584.0015,973,574.99899,815.03 76,337,747.35 8,668,368.83 56,066,497.03 28,939,619.15 56 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 7.存货(续) 于2013年12月31日，账面价值为人民币 1,620,047,901.39元的存货所有 权受到限制 (2012年12月31日：人民币 442,526,652.09元；2011年12月31 日：人民币224,407,213.50元)，详见附注五、18。 8.其他流动资产 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 待摊租金 1,867,747.80 1,907,809.70 2,026,826.76 其他 1,062,550.39 1,652,059.49 1,763,283.62 2,930,298.19 3,559,869.19 3,790,110.38 9.可供出售金融资产 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 可供出售权益工具 168,390,909.44 160,601,287.08 183,950,511.36 信托计划 283,601,654.64 291,721,593.98 250,000,000.00 451,992,564.08 452,322,881.06 433,950,511.36 可供出售权益工具为本集团持有的交通银行股份有限公司无限售条件的 普通股；本公司于 2013年内出资人民币 30,000,000.00元认购的上海金辕 投资中心(有限合伙)有限合伙人份额；及本公司的子公司上海房屋置换 股份有限公司于 2013年内出资人民币 20,000,000.00元认购的上海金枫先 导投资中心(有限合伙)有限合伙人份额。 57 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日、2012年12月31日及2013年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 9.可供出售金融资产 (续) 信托计划为本公司出资人民币 150,000,000.00元认购的中航信托·天 启·金丰 1号房地产流通服务基金投资集合资金信托计划份额， 2013年12 月31日的公允价值为人民币 157,873,421.60元(2012年12月31日：人民币 150,000,000.00元； 2011年12月31日：人民币 150,000,000.00元)；出资 人民币100,000,000.00元认购的中航信托·天启·金丰 2号上海罗店保障 房投资集合资金信托计划份额， 2013年12月31日的公允价值为人民币 92,605,779.65元(2012年12月31日：人民币114,721,593.98元； 2011年 12月31日：人民币 （未完）  |