[公告]申科股份：审计 报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、备考合并财务报表 ………………………………………………第 3—4 页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第 3 页 （二）备考合并利润表………………………………………………第 4 页 三、备考合并财务报表附注 ……………………………………… 第 5—51 页 第 1 页 共 51 页 审 计 报 告 天健审〔2014〕5613 号 申科滑动轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的申科滑动轴承股份有限公司（以下简称申科股份公司）备 考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2013 年度的 备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定及后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础 编制备考合并财务报表，负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备 考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 第 2 页 共 51 页 础。 三、审计意见 我们认为，申科股份公司备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定以及备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了申科股 份公司 2013 年 12 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2013 年度的备考合并经营 成果。 四、编制基础以及对使用事项的限定 我们提醒备考合并财务报表使用者关注后附备考合并财务报表附注三对编 制基础的说明。申科股份公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理 委员会申请发行股份购买海润影视制作有限公司股权。因此，报告不适用于其他 用途。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年六月二十日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 4 63,450,276.25 短期借款 18 3 0,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 2 2,095,185.00 交易性金融负债 应收账款 3 3 89,394,265.38 应付票据 预付款项 4 1 74,424,861.42 应付账款 19 6 1,960,710.67 应收保费 预收款项 20 3 31,761,805.01 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 21 3 5,996.78 应收股利 应交税费 22 7 4,288,237.41 其他应收款 5 2 5,367,118.38 应付利息 23 2 85,089.84 买入返售金融资产 应付股利 存货 6 5 79,773,564.22 其他应付款 24 2 3,964,024.95 一年内到期的非流动资产 7 1 10,617.76 应付分保账款 其他流动资产 8 6 95,996.07 保险合同准备金 流动资产合计 1 ,655,311,884.48 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 25 5 5,000,000.00 其他流动负债 26 6 ,379.03 流动负债合计 5 77,302,243.69 非流动负债： 长期借款 27 6 2,500,000.00 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 10 1 0,088,257.13 其他非流动负债 投资性房地产 11 4 ,186,875.00 非流动负债合计 6 2,500,000.00 固定资产 12 1 0,634,670.42 负债合计 6 39,802,243.69 在建工程 无形资产 13 2 02,845.15 长期待摊费用 14 8 ,792,619.46 所有者权益： 递延所得税资产 15 1 1,765,229.45 归属于母公司所有者权益 28 1 ,082,264,724.83 其他非流动资产 16 2 1,084,587.43 少数股东权益 非流动资产合计 6 6,755,084.04 所有者权益合计 1 ,082,264,724.83 资产总计 1 ,722,066,968.52 负债和所有者权益总计 1 ,722,066,968.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2013年12月31日 备 考 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 第 3 页 共 51 页 会合02表 单位：人民币元 项 目 2013年度 一、营业总收入 623,883,974.51 其中：营业收入 623,883,974.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 475,862,451.87 其中：营业成本 352,361,306.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,040,923.57 销售费用 33,737,326.85 管理费用 46,365,862.54 财务费用 3,816,079.41 资产减值损失 3 2,540,952.62 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） - 297,119.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,742.87 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 147,724,402.76 加：营业外收入 3 2,309,410.03 减：营业外支出 587,281.96 其中：非流动资产处置损失 4 82,097.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 179,446,530.83 减：所得税费用 4 8,783,560.59 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 130,662,970.24 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 11 80.87 八、综合收益总额 130,663,051.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 130,663,051.11 归属于少数股东的综合收益总额 备 考 合 并 利 润 表 编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 注释 号 1 2013年度 1 7 7 8 6 第 4 页 共 51 页 2 3 4 5 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 9 9 10 第 5 页 共 51 页 申科滑动轴承股份有限公司 备考合并财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 申科滑动轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江申科滑动轴承有限公司 整体变更设立，于 2008 年 12 月 11 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 330681000013096 的《企业法人营业执照》，现有注册资本人民币 150,000,000.00 元，股份 总数 150,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 87,525,000 股；无 限售条件的流通股份 62,475,000 股。公司股票于 2011 年 11 月 22 日在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司属滑动轴承制造行业。经营范围：生产销售滑动轴承、工矿机电配件、机械产品 及配件、电机产品（除汽车）、压缩机、发电设备、船舶配件；从事货物及技术的进出口业 务。主要产品或提供的劳务：轴承及轴瓦的生产和加工。 二、重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产的情况 (一) 重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产 2014 年 6 月 20 日，本公司召开第二届董事会第二十五次会议，大会审议通过了《申 科滑动轴承股份有限公司与刘燕铭等五十名交易对方及何全波重大资产置换和资产出售及 非公开发行股份购买资产协议》（以下简称《重组协议》）。根据《重组协议》规定，本公司 拟以截至 2013 年 12 月 31 日拥有的除募集资金余额以外的全部资产和负债作为本次重大资 产重组的拟置出资产。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（中企华 评报字〔2014〕第 3196 号），本公司截至 2013 年 12 月 31 日置出资产的评估价值为 44,463.96 万元，交易各方一致确认，拟置出资产作价 44,463.96 万元。拟置出资产中等值 29,400 万元部分（以下简称拟置换资产）与刘燕铭等五十名交易对方所持海润影视制作有 限公司（以下简称海润影视公司）100%股权（以下简称拟置入资产）的等值部分进行置换， 拟置出资产扣除拟置换资产的剩余部分（评估价值 15,063.96 万元，以下简称拟出售资产） 第 6 页 共 51 页 以 15,063.96 万元的价格出售给何全波，何全波以现金方式支付给本公司。 根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（中企华评报字〔2014〕第 3243 号），本公司截至 2013 年 12 月 31 日拟置入资产的评估价值为 252,236.72 万元，交 易各方一致确认，拟置入资产作价 252,236.72 万元。拟置入资产与拟置换资产作价的差额 部分 222,836.72 万元，由本公司向刘燕铭等五十名交易对方发行股份购买。本公司发行股 份的价格为定价基准日前 20 个交易日均价，即 8.28 元/股，据此计算，本公司向海润影视 公司全体股东合计发行股份 269,126,443 股。 本次交易完成后，本公司将持有海润影视公司 100%股权；刘燕铭将持有本公司 99,504,575 股股份，持股比例为 23.74%，将成为本公司控股股东及实际控制人。 本次重组有待公司股东大会审议并需经中国证监会审核通过。 (二) 海润影视公司基本情况 海润影视公司系由刘燕铭、张海波、佀海岩和马红燕共同出资组建，于 2001 年 4 月 6 日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 1100002261951 的《企业法人营业执 照》。公司成立时注册资本 5,000 万元。历经次多股权转让和增资后，公司现有注册资本为 7,758.60 万元,已办妥工商变更登记,取得变更后注册号为 11000022619512 的《企业法人营 业执照》。 海润影视公司属影视制作行业。经营范围：电视剧制作；摄制电影（单片）；影视策划； 影视咨询；组织文化艺术交流活动（演出除外）；设备租赁（不含汽车）；投资管理；承办展 览展示会；广告设计、制作；图文设计及制作、美术设计及制作；企业形象设计；接受委托 进行市场调查；提供信息源服务；网络技术服务；信息咨询（中介除外）、技术开发、技术 咨询、技术培训、技术服务；接受委托提供劳务服务；销售影视设备、器材、日用百货、工 艺美术品、办公用品、电子计算机、五金交电、机械设备、家用电器、仪器仪表、汽车配件。 主要产品：电视剧、电影。 海润影视公司的基本组织架构：股东会是海润影视公司的权力机构，董事会是股东会的 执行机构，总经理负责海润影视公司的日常经营管理工作，监事会是海润影视公司的内部监 督机构。海润影视公司下设总裁办、发行部、财务部、文学部、宣传部、新媒体部、法务人 事部、办公室等部门和机构。截至 2013 年 12 月 31 日，海润影视公司拥有北京市润亚影视 制作有限公司（以下简称北京润亚公司）、北京海润年代广告有限公司（以下简称北京年代 广告公司）、海南海润影视制作有限公司（以下简称海南海润公司）、上海海润影视制作有限 公司（以下简称上海海润公司）、浙江海润影视制作有限公司（以下简称浙江海润公司）、西 第 7 页 共 51 页 安海润影视制作有限公司（以下简称西安海润公司）、北京海润影业有限公司（以下简称北 京影业公司）、江苏海润影视制作有限公司（以下简称江苏海润公司）、苏州春秋鼎盛文化传 播有限公司（以下简称苏州春秋公司）、北京海润电影发行有限公司（海润电影发行公司）、 北京海润伙伴投资管理有限公司（以下简称海润伙伴公司）、海润传媒（香港）有限公司（以 下简称香港海润公司）共 12 家子公司。 三、备考财务报表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第 26 号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本备 考财务报表按以下基础编制： (一) 本次交易完成后，刘燕铭取得本公司的控制权，根据财政部 2009 年 3 月 13 日 发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实行间接上市会计处理的复函》（财会便〔2009〕 17 号）的规定，本次交易行为为反向收购，按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60 号）的规定，本公司在编制备考财务报表时，按照 权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。 (二) 假设本次重组事项已于 2012 年 12 月 31 日实施完成。 (三) 假设本次重大资产重组过程中不涉及各种税金的计提和缴纳，不考虑产生的合并 费用。 (四) 假设本公司截至 2013 年 12 月 31 日暂时补充流动资金余额 85,000,000.00 元已归 还至募集资金账户，募集资金账户余额为 172,918,264.03 元。 (五) 假设何全波已全额支付拟出售资产对价 150,639,600.00 元。 (六) 海润影视公司的资产和负债在并入备考财务报表时，以其在合并前的账面价值进 行确认和计量。本公司将截至 2013 年末未使用完毕的募集资金余额 172,918,264.03 元及 拟出售资产对应的等值现金 150,639,600.00 元并入备考财务报表，其余资产和负债全部置 出，未将本公司损益纳入备考财务报表。 (七) 本备考财务报表是以海润影视公司经审计的 2013 年度财务报表为基础编制，海 润影视公司 2013 年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并由其出具《审 计报告》(天健审〔2014〕5609 号)。 (八) 除上述情况外，本公司以持续经营为基础，按照企业会计准则的规定编制备考财 务报表。由于本次公司拟置出截至 2013 年 12 月 31 日扣除未使用的募集资金外的全部资产 第 8 页 共 51 页 及负债，故本备考财务报表主要会计政策和会计估计采用了海润影视公司所适用的会计政策 和会计估计。 四、公司主要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 记账本位币 本公司及注册地在中国境内的子公司采用人民币为记账本位币。注册地在中国香港的子 公司采用港币为记账本位币。公司及子公司选择本位币时依据是主要经营活动的计价和结算 币种。本公司在编制合并财务报表时，将其子公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法 详见本备考财务报表附注四（六）之外币财务报表折算说明。 (三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (四) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。备考合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务和外币报表折算 第 9 页 共 51 页 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 第 10 页 共 51 页 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 第 11 页 共 51 页 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 1,000 万元以上(含) 且占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 第 12 页 共 51 页 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧等。 (1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转 入在拍影视剧。 (2) 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》 或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 (3) 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发 行许可证》的影视剧产品。 (4) 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 2. 发出存货的计价方法 第 13 页 共 51 页 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成 本： (1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 (2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续 向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 “计划收入比例法”计算公式为： 计划销售成本结转率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本结转期内的销售总 收入×100% 本期应结转的销售成本＝本期影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率 当电视剧的发行收入符合收入确认原则予以确认时，相应的成本按照实际销售收入占预 计销售总收入的比例在首轮发行期内进行结转，即当期确认的电视剧成本=电视剧总成本× （当期销售收入/预计销售总收入）。 如果在首轮发行期内，实际取得销售收入小于预计总收入，则将尚未结转的成本在首轮 发行最后一期全部结转。 公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结 转。 (3) 对于仅外购信息网络传播权的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用 固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 第 14 页 共 51 页 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 第 15 页 共 51 页 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 第 16 页 共 51 页 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十一) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30 5 3.17 通用设备 5 5 19 运输工具 5 5 19 其他设备 3 或 5 5 31.67 或 19 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 第 17 页 共 51 页 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 第 18 页 共 51 页 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十六) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 第 19 页 共 51 页 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十七) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下： 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 第 20 页 共 51 页 《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收 入。 电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公 映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金 额确认收入。 电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款 权利时确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 第 21 页 共 51 页 入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%[注] 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 第 22 页 共 51 页 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注:根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号），海润影视公司影视剧销售收入、 广告收入自 2012 年 8 月 1 日起计缴增值税。北京润亚公司、海南海润公司、北京年代广 告公司为小规模增值税纳税人，按 3%的税率计缴增值税。 (二) 税收优惠及批文 1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于支持文化企业发展若干政策问题的通知》 （财税〔2009〕31 号）的规定，北京影业公司电影发行收入和转让电影版权收入免缴增值 税和营业税。 2.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。西安海润公司主营业务 符合《产业结构调指导目录（2011 年本）》中鼓励类企业标准，2013 年度按 15%的税率计缴 企业所得税。 六、备考合并及备考合并财务报表 (一) 海润影视公司子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 江苏海润公司 全资子公司 苏州市 影视业 3,000 万元 广播电视节目制作、 发行；影视策划 57032148-X 海南海润公司 全资子公司 海口市 影视业 1,000 万元 电视剧制作；摄制电 影；影视策划咨询 79870858-4 海润伙伴公司 全资子公司 北京朝阳 咨询服务 1,000 万元 投资管理、咨询 07858318-9 浙江海润公司 全资子公司 东阳市 影视业 500 万元 制作、复制、发行： 专题、专栏综艺、动 画片、广播电视剧 69126768-6 西安海润公司 全资子公司 西安市 影视业 500 万元 广播电视节 目制作 经营 55696697-8 苏州春秋公司 全资子公司 苏州市 影视业 100 万元 影视策划咨询、电视 56179168-2 第 23 页 共 51 页 剧节目版权代理 北京年代广告公司 全资子公司 北京朝阳 广告业 100 万元 设计、制作、代理、 发布广告 69322737-0 海润香港公司 全资子公司 香港 影视业 1 万港元 影视制作、策划、咨 询 （续上表） 子公司名称 期末实际 出资额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 江苏海润公司 30,000,000.00 100 100 是 海南海润公司 10,000,000.00 100 100 是 海润伙伴公司 10,000,000.00 100 100 是 浙江海润公司 5,000,000.00 100 100 是 西安海润公司 5,000,000.00 100 100 是 苏州春秋公司 1,000,000.00 100 100 是 北京年代广告公 1,000,000.00 100 100 是 海润香港公司 9,018,300.00 100 100 是 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机 构 代码 北京影业公司 全资子公司 北京怀柔 影视业 4,500 万元 发行国产影片；制作、 发行动画片、电视综艺、 专题片；设计、制作、 代理、发布广告 55142434-4 海润电影发行公司 全资子公司 北京怀柔 影视业 300 万元 制作、发行动画片、电 视综艺、专题片 55305218-5 （续上表） 子公司名称 期末实际 出资额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 北京影业公司 50,000,000.00 100 100 是 海润电影发行公司 3,000,000.00 100 100 是 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 上海海润公司 全资子公司 上海静安 影视业 500 万元 电视节目制作、发行， 设计、制作、代理、 发布各类广告 13467994-4 第 24 页 共 51 页 北京润亚公司 全资子公司 北京昌平 影视业 500 万元 动画片、电视综艺、 专题片的制作、发行； 广告设计制作 74884979-2 （续上表） 子公司名称 期末实际 出资额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 上海海润公司 5,000,000.00 100 100 是 北京润亚公司 6,351,378.69 100 100 是 (二) 报告期合并范围发生变更的说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的主体 (1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 本期海润影视公司独资设立海润伙伴公司，于 2013 年 9 月 5 日在北京市工商行政管理 局登记注册，取得注册号为 110105016259629 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000 万元，海润影视公司拥有其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范 围。 本期海润影视公司独资设立香港海润公司，于 2013 年 5 月 20 日在香港公司注册处登记 注册，取得编号为 1909416 的《公司注册证书》，注册资本 1 万港币。海润影视公司拥有其 实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (2) 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 根据海润影视公司与刘燕铭、陈宁、孙丽、刘保合和广东邦华集团有限公司于 2013 年 1 月 1 日签订的《股权转让协议》并经该公司股东会决议审议通过，海润影视公司分别以 3,000 万元、500 万元、、500 万元、500 万元和 500 万元受让刘燕铭、陈宁、孙丽、刘保合和广东 邦华集团有限公司持有北京影业公司的 2,700 万元、450 万元、450 万元、450 万元和 450 万元股权。由于海润影视公司和北京影业公司同受刘燕铭最终控制且该项控制非暂时的，故 该项合并为同一控制下企业合并。海润影视公司已于 2012 年 12 月支付了全部股权转让款， 并办理了相应的财产交接手续。故自 2013 年 1 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围，并相 应调整了合并财务报表的比较数据。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的主体 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 根据海润影视公司与邢赖签订的《股权转让协议》，海润影视公司将所持有的黑龙江海 润影视制作有限公司（以下简称黑龙江海润公司）100%股权无偿转让给邢赖。黑龙江海润公 第 25 页 共 51 页 司于 2013 年 10 月 11 日办妥工商变更登记，故自 2013 年 10 月起不再将其纳入合并财务报 表范围。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 北京年代广告公司之子公司昆山海润年代广告有限公司于 2013 年 3 月 14 日清算完毕， 办妥工商注销登记手续，自 2013 年 3 月起不再将其纳入本公司合并财务报表范围。 (三) 报告期新纳入和不再纳入合并范围的主体的相关财务数据 1. 报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名 称 新增当期期末净资产 新增当期净利润 （合并日至当期期末） 海润伙伴公司 9,978,644.20 -21,355.80 香港海润公司 9,010,458.00 -6,549.90 2. 报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体的相关财务数据 名 称 处置日净资产 处置当期期初 至处置日净利润 黑龙江海润影视制作有限公司 2,024,510.08 -682,127.67 昆山海润年代广告有限公司 -4,000.00 -110.09 (四) 报告期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并当期期 初至合并日 的收入 合并当期期 初至合并日 的净利润 合并当期期初至 合并日的经营活 动现金流量 北京影业公司 同受刘燕铭最终 控制且该项控制 非暂时的 刘燕铭 0.00 0.00 0.00 七、备考合并财务报表项目注释 (一) 备考合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 1,792,265.48 第 26 页 共 51 页 小 计 1,792,265.48 银行存款： 人民币 461,655,676.70 小 计 461,655,676.70 其他货币资金： 人民币 2,334.07 小 计 2,334.07 合 计 463,450,276.25 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 22,095,185.00 22,095,185.00 合 计 22,095,185.00 22,095,185.00 (2) 期末公司无已质押的应收票据。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄分析法组合 452,760,863.20 100.00 63,366,597.82 14.00 合 计 452,760,863.20 100.00 63,366,597.82 14.00 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 327,361,893.93 72.30 16,368,094.70 1-2 年 58,668,478.77 12.96 5,866,847.87 第 27 页 共 51 页 2-3 年 51,197,670.50 11.31 25,598,835.25 3 年以上 15,532,820.00 3.43 15,532,820.00 小 计 452,760,863.20 100.00 63,366,597.82 (2) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) 云南广播电视台 非关联方 33,603,120.00 1 年以内 14.60 17,833,819.09 1-2 年 13,319,408.00 2-3 年 1,325,280.00 3 年以上 四川广播电视台 非关联方 29,764,700.00 1 年以内 4,890,000.00 1-2 年 8.53 3,955,100.00 3 年以上 江苏省广播电视总台 非关联方 36,925,000.00 1 年以内 8.17 50,000.00 1-2 年 北京神州商祺科技有限公司 非关联方 35,000,000.00 1 年以内 7.73 新丽时代影视文化有限公司 非关联方 29,629,309.14 1 年以内 6.54 小 计 206,295,736.23 45.57 (3) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情 况。 (4) 期末，已有账面余额 1,215 万元的应收账款用于担保。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 93,763,929.98 53.76 93,763,929.98 1-2 年 52,916,280.75 30.34 52,916,280.75 2-3 年 10,090,001.59 5.78 10,090,001.59 3 年以上 17,654,649.10 10.12 17,654,649.10 第 28 页 共 51 页 合 计 174,424,861.42 100.00 174,424,861.42 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 海宁北辰影视文化传媒 有限公司 非关联方 28,160,000.00 1 年以内 预付《怒放》制片款， 剧集尚在制作中 新丽时代影视文化有限 公司 非关联方 19,200,000.00 1 年以内 预付《辣妈正传》投资 款，剧集尚未结算 云南润视荣光影业制作 有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 预付《舞乐传奇》等制 片款，剧集尚未结算 1,385,924.23 1-2 年 485,400.00 2-3 年 3,521,316.07 3 年以上 北京金牌伙伴影视传媒 有限公司 非关联方 6,400,000.00 1 年以内 预付《冲天炮》投资款， 8,600,000.00 1-2 年 剧集尚未结算 广东阳美满堂彩影视投 资有限公司 非关联方 27,501.25 1 年以内 预付《二叔》投资款， 4,000,000.00 1-2 年 剧集尚未结算 小 计 81,780,141.55 (3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项情 况。 (4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 北京金牌伙伴影视传媒有限公司 8,600,000.00 《冲天炮》尚未上映，尚未结算 广东阳美满堂彩影视投资有限公司 4,000,000.00 《二叔》于 2013 年底上映，尚未结算 小 计 12,600,000.00 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄分析法组合 28,571,448.94 100.00 3,204,330.56 11.22 第 29 页 共 51 页 合 计 28,571,448.94 100.00 3,204,330.56 11.22 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 26,255,782.13 91.90 1,312,789.12 1-2 年 143,318.06 0.50 14,331.81 2-3 年 590,278.25 2.07 295,139.13 3 年以上 1,582,070.50 5.53 1,582,070.50 小 计 28,571,448.94 100.00 3,204,330.56 (2) 本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 李鸥 备用金 97,500.00 黑龙江海润公司整体转让 否 小 计 97,500.00 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 江苏海润新媒体技 术开发有限公司 关联方 10,914,662.00 1 年以内 38.20 往来款 刘燕铭 关联方 8,691,259.01 1 年以内 30.42 往来款 北京金牌伙伴影视 传媒有限公司 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 9.80 往来款 海南海润新媒体技 术开发有限公司 关联方 1,400,000.00 1 年以内 5.32 往来款 2,785.00 1-2 年 82,594.80 2-3 年 34,988.40 3 年以上 吴春燕 非关联方 690,000.00 1 年以内 2.59 备用金 50,000.00 1-2 年 小 计 24,666,289.21 86.33 (4) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 第 30 页 共 51 页 刘燕铭 8,691,259.01 434,562.95 小 计 8,691,259.01 434,562.95 (5) 应收关联方款项占其他应收款余额的 74.29%。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,771,739.60 8,771,739.60 在拍影视剧 416,988,344.07 416,988,344.07 完成拍摄影视剧 154,013,480.55 154,013,480.55 合 计 579,773,564.22 579,773,564.22 (2) 存货余额前五名情况 名 称 拍摄或制作进度 账面余额 占公司全部存货 余额的比例(%) 《犀利仁师》 后期制作中 61,654,032.12 10.63 《东江英雄刘黑仔》 后期制作中 52,627,085.36 9.08 《假如幸福来临》 后期制作中 48,079,403.67 8.29 《吉祥天宝》 后期制作中 40,075,900.82 6.91 《如果我爱你》 后期制作中 39,384,550.64 6.79 合 计 241,820,972.61 41.70 (3) 存货期末余额中含借款费用资本化金额 2,433,787.82 元。 7. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 装修费 110,617.76 110,617.76 合 计 110,617.76 110,617.76 8. 其他流动资产 第 31 页 共 51 页 项 目 期末数 租赁费 169,353.12 预缴税费 526,642.95 合 计 695,996.07 9. 对合营企业和联营企业投资 单位：万元 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 合营企业 无锡海润盈峰影视 投资管理有限公司 50.00 50.00 2204.49 205.84 1998.65 0.00 -1.35 10. 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 无锡海润盈峰影视 投资管理有限公司 权益法 10,000,000.00 9,993,257.13 9,993,257.13 东阳海润演艺经纪 有限公司 成本法 95,000.00 95,000.00 95,000.00 合 计 10,095,000.00 95,000.00 9,993,257.13 10,088,257.13 (续上表) 被投资单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 无锡海润盈峰影视 投资管理有限公司 50.00 50.00 东阳海润演艺经纪 有限公司 19.00 19.00 合 计 11. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 5,220,000.00 5,220,000.00 第 32 页 共 51 页 房屋及建筑物 5,220,000.00 5,220,000.00 2) 累计折旧和累计摊销小计 867,825.00 165,300.00 1,033,125.00 房屋及建筑物 867,825.00 165,300.00 1,033,125.00 3) 账面净值小计 4,352,175.00 —— —— 4,186,875.00 房屋及建筑物 4,352,175.00 —— —— 4,186,875.00 4) 减值准备累计金额小计 —— —— 房屋及建筑物 —— —— 5) 账面价值合计 4,352,175.00 —— —— 4,186,875.00 房屋及建筑物 4,352,175.00 —— —— 4,186,875.00 本期折旧额为 165,300.00 元。 (2) 期末，已有账面价值 4,186,875.00 元的投资性房地产用于抵押担保。 12. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 25,890,363.63 7,632,506.41 9,603,115.96 23,919,754.08 通用设备 7,795,234.46 955,773.55 5,669,573.24 3,081,434.77 运输工具 14,958,670.82 5,603,644.20 2,275,704.07 18,286,610.95 其他设备 3,136,458.35 1,073,088.66 1,657,838.65 2,551,708.36 —— 本期 转入 本期计提 —— —— 2) 累计折旧小计 19,592,096.81 2,514,979.37 8,821,992.52 13,285,083.66 通用设备 6,914,751.87 329,609.20 5,377,583.81 1,866,777.26 运输工具 10,202,516.81 1,884,182.60 1,958,163.26 10,128,536.15 其他设备 2,474,828.13 301,187.57 1,486,245.45 1,289,770.25 3) 账面净值小计 6,298,266.82 —— —— 10,634,670.42 通用设备 880,482.59 —— —— 1,214,657.51 运输工具 4,756,154.01 —— —— 8,158,074.80 其他设备 661,630.22 —— —— 1,261,938.11 4) 减值准备小计 —— —— 通用设备 —— —— 第 33 页 共 51 页 运输工具 —— —— 其他设备 —— —— 5) 账面价值合计 6,298,266.82 —— —— 10,634,670.42 通用设备 880,482.59 —— —— 1,214,657.51 运输工具 4,756,154.01 —— —— 8,158,074.80 其他设备 661,630.22 —— —— 1,261,938.11 本期折旧额为 2,514,979.37 元；本期处置子公司黑龙江海润公司相应转出固定资产账 面原值 147,651.00 元、累计折旧 58,585.42 元。 13. 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 475,710.00 121,770.95 597,480.95 软件 475,710.00 121,770.95 597,480.95 2) 累计摊销小计 303,287.23 91,348.57 394,635.80 软件 303,287.23 91,348.57 394,635.80 3) 账面净值小计 172,422.77 —— —— 202,845.15 软件 172,422.77 —— —— 202,845.15 4) 减值准备小计 —— —— 软件 —— —— 5) 账面价值合计 172,422.77 —— —— 202,845.15 软件 172,422.77 —— —— 202,845.15 本期摊销额 91,348.57 元。 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因 装修费 5,244,568.53 5,123,769.97 1,465,101.28 141,457.76 8,792,619.46 部分装修费调整至一年 内到期的非流动资产 合 计 5,244,568.53 5,123,769.97 1,465,101.28 141,457.76 8,792,619.46 15. 递延所得税资产 第 34 页 共 51 页 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 资产减值准备 11,765,229.45 合 计 11,765,229.45 (2) 未确认递延所得税资产的明细 项 目 期末数 资产减值准备 19,510,010.56 可抵扣亏损 54,072,857.30 小 计 73,582,867.86 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 备注 可抵扣亏损 2014 年 2015 年 3,377,845.15 2016 年 28,161,396.12 2017 年 18,981,321.60 2018 年 3,552,294.43 小 计 54,072,857.30 (4)可抵扣差异项目明细 项 目 金 额 可抵扣差异项目 资产减值准备 47,060,917.82 小 计 47,060,917.82 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 预付长期资产购置款 1,066,287.43 投资款 11,000,000.00[注 1] 长期资金拆借款 9,018,300.00 第 35 页 共 51 页 合 计 21,084,587.43 [注 1]：2013 年 12 月北京影业公司与华夏电影发行有限公司、北京金牌伙伴影视传媒有 限公司共同出资设立北京海润华夏影视制作发行有限公司，北京影业公司于 2013 年 12 月 16 日支付投资款 800 万元。截至 2013 年 12 月 31 日，北京海润华夏影视制作发行公司尚未 办妥工商注册登记，故暂挂其他非流动资产。 2013 年 12 月北京影业公司与华夏电影发行有限公司签订股权转让协议，由北京影业公 司出资 300 万元收购其北京华夏星火数字电影院线有限公司的股权，北京影业公司于 2013 年 12 月 27 日支付股权收购款 300 万元。截至 2013 年 12 月 31 日，尚未完成北京华夏星火 数字电影院线有限公司股权交割手续，故暂挂其他非流动资产。 17. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 34,127,475.76 32,540,952.62 97,500.00 66,570,928.38 合 计 34,127,475.76 32,540,952.62 97,500.00 66,570,928.38 18. 短期借款 项 目 期末数 保证借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 19. 应付账款 (1) 明细情况 账 龄 期末数 分成结算暂估款 52,679,010.05 应付购剧款及制作费 8,572,266.66 其他 709,433.96 合 计 61,960,710.67 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 第 36 页 共 51 页 1 年以内 35,551,770.53 1-2 年 4,234,048.86 2-3 年 6,528,881.00 3 年以上 15,646,010.28 合 计 61,960,710.67 (3) 期末无应付持有公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况，应付其他关 联方款项情况详见本财务报表附注八关联方及关联交易之关联方应收应付款项。 (4) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 金额 账龄 内容 云南广播电视台 5,993,291.21 3 年以上 《尖刀战士》结算款 江苏海润新媒体技术开发有限公司 4,600,000.00 3 年以上 制作费 东阳润视影音制作有限公司 4,520,460.40 3 年以上 《平原枪声》结算款 小 计 15,113,751.61 20. 预收款项 (1) 明细情况 账 龄 期末数 影视剧预收款 10,154,968.86 预收制片款 318,879,928.15 预收广告费 2,236,200.00 其他 490,708.00 合 计 331,761,805.01 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 1 年以内 257,708,153.56 1-2 年 34,588,556.77 2-3 年 14,652,654.50 3 年以上 24,812,440.18 合 计 331,761,805.01 第 37 页 共 51 页 (3) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位，预收其他关联方款项 情况详见本财务报表附注八关联方及关联交易之关联方应收应付款项。 (4) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 单位名称 金额 账龄 内容 上海克顿影视有限公司 12,397,505.39 1-2 年 《武工队传奇》投资款 重庆广播电视总台 7,500,000.00 2-3 年 《与妻书》投资款 中国电影集团公司 5,400,000.00 3 年以上 《我叫刘跃进》投资款 贵州广播电视台 4,705,900.00 3 年以上 《大地》《青春之歌》投资款 北京华夏盛禾文化传媒 有限公司 4,185,504.38 1-2 年 《兵临村下》投资款 小 计 34,188,909.77 21. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 15,553,295.09 15,518,057.43 35,237.66 职工福利费 574,406.66 574,406.66 社会保险费 1,502,603.78 1,502,603.78 其中：医疗保险费 503,802.47 503,802.47 基本养老保险费 893,629.78 893,629.78 失业保险费 46,419.86 46,419.86 工伤保险费 18,984.59 18,984.59 生育保险费 39,767.08 39,767.08 住房公积金 785,424.00 785,424.00 工会经费 697.12 156,120.43 156,058.43 759.12 合 计 697.12 18,571,849.96 18,536,550.30 35,996.78 22. 应交税费 项 目 期末数 增值税 21,042,967.40 营业税 15,000.00 第 38 页 共 51 页 企业所得税 49,302,780.63 代扣代缴个人所得税 503,400.79 城市维护建设税 1,885,154.64 教育费附加 890,454.46 地方教育附加 593,636.30 地方水利建设基金 48,361.12 文化事业建设费 150.00 印花税 6,332.07 合 计 74,288,237.41 23. 应付利息 项 目 期末数 分期付息到期还本的长期借款利息 121,078.13 一年内到期的长期借款利息 103,354.17 短期借款应付利息 60,657.54 合 计 285,089.84 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 押金保证金 2,600,000.00 拆借款 18,970,543.71 应付暂收款 1,720,925.80 其他 672,555.44 合 计 23,964,024.95 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 1 年以内 3,523,067.28 1-2 年 3,197,916.00 第 39 页 共 51 页 2-3 年 10,800,371.21 3 年以上 6,442,670.46 合 计 23,964,024.95 (3) 应付持有公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况 单位名称 期末数 刘燕铭 778,500.00 小 计 778,500.00 (4) 应付其他关联方款项情况, 详见本财务报表附注把关联方及关联交易之关联方应 收应付款项。 (5) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 账龄 内容 江苏海润新媒体技术开发有限公司 4,500,000.00 3 年以上 往来款 北京中亚广告有限公司 4,500,000.00 2-3 年 北京润亚公司减资款 曲光辉 4,500,000.00 2-3 年 上海海润公司减资款 小 计 13,500,000.00 25. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 一年内到期的长期借款 55,000,000.00 合 计 55,000,000.00 (2) 一年内到期的长期借款 1) 明细情况 项 目 期末数 抵押借款 30,000,000.00 保证和抵押借款 25,000,000.00 小 计 55,000,000.00 2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款 第 40 页 共 51 页 贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 交通银行北京亚运村支行 2012-10-23 2014-10-22 RMB 6.77 20,000,000.00 工商银行北京王府井支行 2013-01-25 2014-10-24 RMB 6.77 13,000,000.00 工商银行北京王府井支行 2013-05-17 2014-10-24 RMB 6.77 10,700,000.00 交通银行北京亚运村支行 2012-08-10 2014-08-08 RMB 6.77 10,000,000.00 工商银行北京王府井支行 2012-10-25 2014-10-24 RMB 6.77 1,300,000.00 小 计 55,000,000.00 26. 其他流动负债 项 目 期末数 预提费用 6,379.03 合 计 6,379.03 27. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 保证、抵押及质押借款 17,500,000.00 保证借款 30,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 合 计 62,500,000.00 (2) 金额前 5 名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 招商银行北京亚运村支行 2013-11-27 2015-11-20 RMB 7.38 30,000,000.00 工商银行北京王府井支行 2013-10-18 2015-10-16 RMB 6.46 17,500,000.00 交通银行北京亚运村支行 2013-05-09 2015-05-07 RMB 6.77 15,000,000.00 小 计 62,500,000.00 28. 所有者权益 第 41 页 共 51 页 项 目 期末数 归属于母公司所有者权益 1,082,264,724.83 归属于少数股东所有者权益 合 计 1,082,264,724.83 系本公司完成重大资产重组后财务报表与海润影视公司 2013 年度财务报表合并后所得 (二) 备考合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 主营业务收入 623,270,102.51 其他业务收入 613,872.00 营业成本 352,361,306.88 (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业） 行业名称 本期数 收入 成本 电视剧行业 536,372,484.79 281,787,021.11 电影行业 78,251,324.76 70,059,435.77 广告业 8,646,292.96 349,550.00 小 计 623,270,102.51 352,196,006.88 (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品） 产品名称 本期数 收入 成本 电视剧销售 536,372,484.79 281,787,021.11 电影销售 75,413,343.21 67,566,786.47 广告 8,646,292.96 349,550.00 其他 2,837,981.55 2,492,649.30 小 计 623,270,102.51 352,196,006.88 (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区） 地区名称 本期数 收入 成本 第 42 页 共 51 页 国内销售 613,841,794.45 343,748,689.07 国外销售 9,428,308.06 8,447,317.81 小 计 623,270,102.51 352,196,006.88 (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 江苏省广播电视总台 94,562,830.35 15.16 华夏电影发行有限责任公司 55,296,355.88 8.86 四川广播电视台 39,509,622.63 6.33 山东广播电视台 38,607,124.55 6.19 北京神州商祺科技有限公司 33,018,867.92 5.29 小 计 260,994,801.33 41.83 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 计缴标准 营业税 3,170,811.68 详见本备考财务报表附 注税项之说明 城市维护建设税 2,111,121.41 教育费附加 1,025,580.22 地方教育附加 657,329.13 其他 76,081.13 合 计 7,040,923.57 3. 销售费用 项 目 本期数 宣发费 24,277,961.90 职工薪酬 2,416,955.74 节目磁带、录制、邮寄费 2,312,657.91 差旅交通费 2,283,397.39 办公费 586,911.72 其他 1,859,442.19 第 43 页 共 51 页 合 计 33,737,326.85 4. 管理费用 项 目 本期数 职工薪酬 16,512,346.71 差旅交通费 7,449,742.40 租赁物业费 7,177,940.99 办公费 6,881,825.56 折旧摊销费 3,059,410.77 中介费用 1,477,060.60 业务招待费 1,444,927.47 其他 2,362,608.04 合 计 46,365,862.54 5. 财务费用 项 目 本期数 利息支出 4,665,169.76 利息收入 -1,090,051.06 手续费 60,960.71 其他 180,000.00 合 计 3,816,079.41 6. 资产减值损失 项 目 本期数 坏账损失 32,540,952.62 合 计 32,540,952.62 7. 投资收益 (1) 明细情况 第 44 页 共 51 页 项 目 本期数 权益法核算的长期股权投资收益 -6,742.87 处置长期股权投资产生的投资收益 -290,377.01 合 计 -297,119.88 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 无锡海润盈峰影视投资管理有限公司 -6,742.87 小 计 -6,742.87 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 非流动资产处置利得合计 223,263.67 其中：固定资产处置利得 223,263.67 政府补助 32,013,182.20 罚没收入 72,700.00 其他 264.16 合 计 32,309,410.03 (2) 政府补助明细 项 目 本期数 说明 扶持奖励 26,025,000.00 根据《花桥经济开发区现代服务业发展专项资金 使用办法》由昆山市财政局花桥分局拨入 专项资金 1,480,000.00 根据《朝阳区文化创意产业发展引导资金管理办 法》等文件由北京市国有文化资产监督管理办公 室拨入 财政贴息 847,598.20 由昆山市财政局花桥分局拨入 专项基金奖励 728,396.00 根据《关于进一步加快横店影视产业实验区发展 的若干意见》（东阳市委〔2010〕56 号）文件由浙 江省横店影视产业实验区拨入 作品奖励款 700,000.00 由昆山市文广新局拨入《下辈子嫁给你》海润影 视作品获奖的奖励和《想着炮火前进》的补助 第 45 页 共 51 页 财政贴息 650,000.00 根据朝阳区文化创意产业领导小组办公室《2013 年朝阳区文化创意产业发展引导资金安排方案》 文件拨入 财政贴息 600,000.00 根据朝阳区文化创意产业领导小组办公室《2012 年朝阳区文化创意产业发展引导资金安排方案》 文件拨入 房租补贴 319,248.00 由昆山市财政局花桥分局拨入 营业税补贴 250,145.00 根据《西安曲江文化产业发展中心关于拨付区内 影视企业 2012 年 1 月至 6 月营业税补贴资金的通 知》（西曲〔2013〕1 号）文件拨入 营业税补贴 274,666.00 根据《西安曲江文化产业发展中心关于拨付区内 文化企业 2012 年度营业税补贴（首批）资金的通 知》（西曲〔2013〕17 号）文件拨入 其他 138,129.00 小 计 32,013,182.20 9. 营业外支出 项 目 本期数 非流动资产处置损失合计 482,097.76 其中：固定资产处置损失 482,097.76 地方水利建设基金 80,350.72 其他 24,833.48 （未完）  |