[公告]利欧股份：上海氩氪广告有限公司财务报表审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表 …………………………………………………………第 3—7 页 （一）资产负债表……………………………………………………第 3 页 （二）利润表…………………………………………………………第 4 页 （三）现金流量表……………………………………………………第 5 页 （四）所有者权益变动表…………………………………………第 6-7 页 三、财务报表附注 ……………………………………………………第 8-36 页 第 1 页 共 36 页 审 计 报 告 天健审〔2014〕5442 号 上海氩氪广告有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海氩氪广告有限公司（以下简称上海氩氪公司）财务报 表，包括 2012 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年 4 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度和 2013 年度利润表、现金流量表、 所有者权益变动表、2014 年 1-4 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海氩氪公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 第 2 页 共 36 页 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上海氩氪公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了上海氩氪公司 2012 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的财务 状况、2014 年 4 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2012 年度、2013 年度 的经营成果和现金流量、2014 年 1-4 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年五月二十七日 资 产 负 债 表 会企01表 单位:人民币元 编制单位：上海氩氪广告有限公司 资 产 注释 号 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益 注释 号 2013年12月31日 2012年12月31日 2014年4月30日 2014年4月30日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 4,120,924.88 2,455,318.51 3,343,324.30 2,736,233.32 短期借款 交易性金融资产 2 501,224.50 501,224.50 1,002,993.18 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 3 15,296,146.72 12,090,375.96 10,397,163.63 9,080,701.74 应付账款 11 8,362,691.88 7,665,572.36 9,286,984.83 8,134,668.86 预付款项 4 305,498.54 305,498.54 486,064.00 808,627.28 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 12 398,938.46 307,746.62 1,280,424.92 640,208.83 应收股利 应交税费 13 5,798,424.05 2,875,758.35 2,136,509.61 1,673,989.16 其他应收款 5 9,200,048.25 2,160,380.50 1,738,658.75 1,342,949.05 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 14 8,413,859.06 8,328,093.42 155,855.21 437,310.86 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 29,423,842.89 17,512,798.01 16,968,203.86 13,968,511.39 其他流动负债 流动负债合计 22,973,913.45 19,177,170.75 12,859,774.57 10,886,177.71 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 8,162,292.35 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 6 423,146.06 379,183.24 422,677.24 190,510.56 递延所得税负债 9 306.13 306.13 748.30 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 306.13 306.13 748.30 固定资产清理 负债合计 22,974,219.58 19,177,476.88 12,860,522.87 10,886,177.71 生产性生物资产 所有者权益： 油气资产 实收资本 15 1,800,180.00 1,800,180.00 1,000,000.00 200,000.00 无形资产 7 3,682.30 3,682.30 3,995.70 资本公积 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 8 496,916.19 496,916.19 551,855.72 盈余公积 16 406,662.66 406,662.66 406,662.66 304,695.39 递延所得税资产 9 49,032.44 45,005.09 18,908.72 12,601.39 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 17 5,215,557.64 5,215,557.64 3,698,455.71 2,780,750.24 非流动资产合计 972,776.99 9,087,079.17 997,437.38 203,111.95 所有者权益合计 7,422,400.30 7,422,400.30 5,105,118.37 3,285,445.63 资产总计 30,396,619.88 26,599,877.18 17,965,641.24 14,171,623.34 负债和所有者权益总计 30,396,619.88 26,599,877.18 17,965,641.24 14,171,623.34 主管会计工作的负责人： 法定代表人： 会计机构负责人： 第 3 页 共 36 页 利 润 表 会企02表 编制单位：上海氩氪广告有限公司 单位：人民币元 注释 号 2014年1-4月 2013年度 2012年度 项 目 合并 母公司 一、营业收入 1 14,890,922.10 14,890,922.10 33,654,982.31 23,288,248.63 减：营业成本 1 8,466,955.57 8,466,955.57 18,321,059.60 12,506,840.10 营业税金及附加 2 64,255.36 64,255.36 240,566.49 98,812.36 销售费用 2,947,512.68 2,947,512.68 10,800,569.51 6,822,919.83 管理费用 1,192,020.63 1,192,020.63 2,915,459.89 1,261,669.88 财务费用 933.00 933.00 2,248.20 -6,754.25 资产减值损失 3 104,415.49 104,415.49 28,685.01 31,781.61 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4 -1,768.68 -1,768.68 2,993.18 投资收益（损失以“-”号填列） 5 19,727.16 19,727.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,132,787.85 2,132,787.85 1,349,386.79 2,572,979.10 加：营业外收入 6 70.79 70.79 140,000.02 70,000.00 减：营业外支出 7 74,808.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,132,858.64 2,132,858.64 1,414,578.81 2,642,979.10 减：所得税费用 8 615,756.71 615,756.71 394,906.07 801,945.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,517,101.93 1,517,101.93 1,019,672.74 1,841,033.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,517,101.93 1,517,101.93 1,019,672.74 1,841,033.97 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 4 页 共 36 页 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：上海氩氪广告有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,998,086.69 13,998,086.69 34,418,909.78 18,924,238.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 201,829.79 201,829.79 1,378,216.57 1,278,462.57 经营活动现金流入小计 14,199,916.48 14,199,916.48 35,797,126.35 20,202,700.69 购买商品、接受劳务支付的现金 10,517,732.40 10,517,732.40 17,501,339.34 12,476,756.88 支付给职工以及为职工支付的现金 3,782,629.51 3,782,629.51 9,578,653.16 5,678,217.51 支付的各项税费 296,999.71 296,999.71 1,512,222.51 591,111.53 支付其他与经营活动有关的现金 1,703,960.06 1,703,960.06 5,471,802.52 3,453,073.17 经营活动现金流出小计 16,301,321.68 16,301,321.68 34,064,017.53 22,199,159.09 经营活动产生的现金流量净额 -2,101,405.20 -2,101,405.20 1,733,108.82 -1,996,458.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 519,727.16 519,727.16 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,565,606.37 投资活动现金流入小计 2,085,333.53 519,727.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,507.75 6,507.75 926,017.84 172,320.04 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,507.75 106,507.75 1,926,017.84 172,320.04 投资活动产生的现金流量净额 2,078,825.78 413,219.41 -1,926,017.84 -172,320.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 800,180.00 800,180.00 800,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 800,180.00 800,180.00 800,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 800,180.00 800,180.00 800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 777,600.58 -888,005.79 607,090.98 -2,168,778.44 加：期初现金及现金等价物余额 3,343,324.30 3,343,324.30 2,736,233.32 4,905,011.76 六、期末现金及现金等价物余额 4,120,924.88 2,455,318.51 3,343,324.30 2,736,233.32 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 36 页 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位：上海氩氪广告有限公司 单位：人民币元 2014年1-4月 项 目 合 并 母公司 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 其 少数股东 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 所有者 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 1,000,000.00 406,662.66 3,698,455.71 5,105,118.37 1,000,000.00 406,662.66 3,698,455.71 5,105,118.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,000,000.00 406,662.66 3,698,455.71 5,105,118.37 1,000,000.00 406,662.66 3,698,455.71 5,105,118.37 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 800,180.00 1,517,101.93 2,317,281.93 800,180.00 1,517,101.93 2,317,281.93 （一）净利润 1,517,101.93 1,517,101.93 1,517,101.93 1,517,101.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,517,101.93 1,517,101.93 1,517,101.93 1,517,101.93 （三）所有者投入和减少资本 800,180.00 800,180.00 800,180.00 800,180.00 1. 所有者投入资本 800,180.00 800,180.00 800,180.00 800,180.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者或股东的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期支用 （七）其他 四、本期期末余额 1,800,180.00 406,662.66 5,215,557.64 7,422,400.30 1,800,180.00 406,662.66 5,215,557.64 7,422,400.30 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 6 页 共 36 页 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位：上海氩氪广告有限公司 单位：人民币元 项 目 2013年度 2012年度 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 所有者 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 200,000.00 304,695.39 2,780,750.24 3,285,445.63 200,000.00 120,591.99 1,123,819.67 1,444,411.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,000.00 304,695.39 2,780,750.24 3,285,445.63 200,000.00 120,591.99 1,123,819.67 1,444,411.66 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 800,000.00 101,967.27 917,705.47 1,819,672.74 184,103.40 1,656,930.57 1,841,033.97 （一）净利润 1,019,672.74 1,019,672.74 1,841,033.97 1,841,033.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,019,672.74 1,019,672.74 1,841,033.97 1,841,033.97 （三）所有者投入和减少资本 800,000.00 800,000.00 1. 所有者投入资本 800,000.00 800,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 101,967.27 -101,967.27 184,103.40 -184,103.40 1. 提取盈余公积 101,967.27 -101,967.27 184,103.40 -184,103.40 2. 提取一般风险准备 3．对所有者或股东的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期支用 （七）其他 四、本期期末余额 1,000,000.00 406,662.66 3,698,455.71 5,105,118.37 200,000.00 304,695.39 2,780,750.24 3,285,445.63 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 7 页 共 36 页 第 8 页 共 36 页 上海氩氪广告有限公司 财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 上海氩氪广告有限公司(以下简称公司或本公司)原系由自然人李翔、吴兆华共同投资设 立，于 2009 年 3 月 12 日在上海市工商行政管理局普陀分局注册登记，并取得注册号为 310107000555169 的《企业法人营业执照》。经历次股权变更，公司现有注册资本 180.018 万元，其中：詹嘉出资 80.018 万元，占注册资本的 44.45%；李翔出资 38.00 万元，占注册 资本的 21.11%；李劼出资 28.50 万元，注册资本的 15.83%；张璐出资 33.50 万元，占注册 资本的 18.61%。 公司属其他互联网服务行业。经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，商务信息 咨询(除经纪)，计算机网络工程(除互联网上网服务营业场所)。(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动)。 经公司 2014 年 4 月股东会决议通过，公司自 2014 年开始执行本财务报表附注二所述的 会计政策和会计估计，该等会计政策和会计估计是按照利欧集团股份有限公司的会计政策和 会计估计厘定。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 4 月 30 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 第 9 页 共 36 页 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 第 10 页 共 36 页 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 第 11 页 共 36 页 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据： 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； 第 12 页 共 36 页 ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本 持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间 超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值； 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值； C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日 对其初始取得成本作相应调整)； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日 当天) 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 第 13 页 共 36 页 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征 合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年，以下同) 0.5 0.5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准 备的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 第 14 页 共 36 页 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 第 15 页 共 36 页 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 第 16 页 共 36 页 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 5.00 31.67 运输工具 3 5.00 31.67 办公家具 3 5.00 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用年限平均法摊销。具体年 限如下： 项 目 摊销年限(年) 管理软件 5 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 第 17 页 共 36 页 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十六) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十七) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政 府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相 关判断依据说明详见本财务报表附注四之营业外收入项目注释。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 第 18 页 共 36 页 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 三、税项 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%[注] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 计费销售额 3% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 第 19 页 共 36 页 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]：公司 2012 年 1-7 月为小规模纳税人，按 3%的征收率，自 2012 年 8 月起为一般 纳税人，按 6%的税率计缴；子公司上海沃动市场营销策划有限公司(以下简称上海沃动)为 小规模纳税人，报告期内按 3%的征收率。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 经营范围 组织机构 代码 上海沃动市场营销策划有限公司 全资子公司 上海市 其他互联网 服务行业 10.00 设计、制作、代 理各类广告等 09005936-3 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额(万元) 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 上海沃动市场营销策划有限公司 816.23 100.00 100.00 是 (二) 报告期合并范围发生变更的说明 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 2014 年 4 月，根据公司与自然人李蘋、郑家泓分别签订的《股权转让协议》及《补充 协议》，公司以 8,162,292.35 元受让李蘋、郑家泓分别持有的上海沃动 49%和 51%股权，合 计完成对上海沃动 100%的股权收购。本公司已于 2014 年 5 月 6 日支付股权转让款 100,000.00 元，剩余股权转让款将于 2014 年 6 月 30 日前支付完毕。上海沃动已于 2014 年 4 月 28 日办 妥工商变更登记手续，故自 2014 年 4 月 30 日起将其纳入合并财务报表范围。 (三) 报告期新纳入合并范围的子公司 名 称 新增当期期末净资产 新增当期净利润 （合并日至当期期末） 2014 年 1-4 月 上海沃动市场营销策划有限公司 8,162,292.35 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2014 年 4 月 30 日财务报表数，本期指 2014 年 1-4 月。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 银行存款 4,120,924.88 3,343,324.30 第 20 页 共 36 页 合 计 4,120,924.88 3,343,324.30 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 501,224.50 1,002,993.18 合 计 501,224.50 1,002,993.18 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 15,492,276.48 100.00 196,129.76 1.27 10,472,798.50 100.00 75,634.87 0.72 小 计 15,492,276.48 100.00 196,129.76 1.27 10,472,798.50 100.00 75,634.87 0.72 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 15,492,276.48 100.00 196,129.76 1.27 10,472,798.50 100.00 75,634.87 0.72 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,392,951.48 92.90 71,964.76 10,280,473.50 98.16 51,402.37 1-2 年 957,000.00 6.18 95,700.00 142,325.00 1.36 14,232.50 2-3 年 142,325.00 0.92 28,465.00 50,000.00 0.48 10,000.00 合 计 15,492,276.48 100.00 196,129.76 10,472,798.50 100.00 75,634.87 (2) 期末无应收关联方款项。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 第 21 页 共 36 页 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 305,498.54 100.00 305,498.54 486,064.00 100.00 486,064.00 合 计 305,498.54 100.00 305,498.54 486,064.00 100.00 486,064.00 (2) 预付关联方款项 单位名称 期末数 期初数 上海睿波文化传播工作室 178,140.05 小 计 178,140.05 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 6,942,895.16 75.37 1,455,749.77 83.52 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 398,138.10 4.32 12,486.53 3.14 287,194.95 16.48 4,285.97 1.49 小 计 398,138.10 4.32 12,486.53 3.14 287,194.95 16.48 4,285.97 1.49 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 1,871,501.52 20.31 合 计 9,212,534.78 100.00 12,486.53 0.14 1,742,944.72 100.00 4,285.97 0.25 2) 单项计提坏账准备的应收账款 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 备注 李 蘋 3,556,221.08 经单独测试后，未发现 其存在明显减值迹象， 故未计提坏账准备。 [注] 郑家泓 3,386,674.08 李 劼 555,457.93 张 璐 550,433.01 李 翔 545,910.58 吴兆华 219,700.00 小 计 8,814,396.68 [注]:详见下述(2)应收关联方款项之说明，上述应收股东及其他关联方暂借款均已于 2014 年 5-6 月收回，故未计提减值准备。 第 22 页 共 36 页 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 287,655.50 72.25 1,438.27 257,194.95 89.55 1,285.97 1-2 年 110,482.60 27.75 11,048.26 30,000.00 10.45 3,000.00 合 计 398,138.10 100.00 12,486.53 287,194.95 100.00 4,285.97 (2) 应收关联方款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 李 蘋 3,556,221.08 郑家泓 3,386,674.08 李 劼 555,457.93 351,549.94 张 璐 550,433.01 367,824.96 李 翔 545,910.58 549,224.93 吴兆华 219,700.00 187,149.94 小 计 8,814,396.68 1,455,749.77 6. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 877,270.41 55,935.25 933,205.66 电子设备 357,597.77 36,435.25 394,033.02 运输工具 307,800.00 307,800.00 办公家具 211,872.64 19,500.00 231,372.64 —— 本期转入 本期计提 —— —— 2) 累计折旧小计 454,593.17 9,409.18 46,057.25 510,059.60 电子设备 141,625.04 1,690.48 31,643.65 174,959.17 运输工具 292,410.00 292,410.00 办公家具 20,558.13 7,718.70 14,413.60 42,690.43 3) 账面净值小计 422,677.24 —— —— 423,146.06 电子设备 215,972.73 —— —— 219,073.85 运输工具 15,390.00 —— —— 15,390.00 办公家具 191,314.51 —— —— 188,682.21 第 23 页 共 36 页 4) 账面价值合计 422,677.24 —— —— 423,146.06 电子设备 215,972.73 —— —— 219,073.85 运输工具 15,390.00 —— —— 15,390.00 办公家具 191,314.51 —— —— 188,682.21 本期折旧额 46,057.25 元。本期因非同一控制下企业合并转入的固定资产原值 53,372.00 元，累计折旧 9,409.18 元。 7. 无形资产 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 4,700.85 4,700.85 管理软件 4,700.85 4,700.85 2) 累计摊销小计 705.15 313.40 1,018.55 财务软件 705.15 313.40 1,018.55 3) 账面净值小计 3,995.70 —— —— 3,682.30 管理软件 3,995.70 —— —— 3,682.30 4) 账面价值合计 3,995.70 —— —— 3,682.30 管理软件 3,995.70 —— —— 3,682.30 本期摊销额 313.40 元。 8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 租入固定资产装修 551,855.72 3,508.75 58,448.28 496,916.19 合 计 551,855.72 3,508.75 58,448.28 496,916.19 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 资产减值准备 49,032.44 18,908.72 合 计 49,032.44 18,908.72 递延所得税负债 第 24 页 共 36 页 交易性金融资产公允价值变动 306.13 748.30 合 计 306.13 748.30 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异项目 资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 196,129.76 小 计 196,129.76 应纳税暂时性差异项目 交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 1,224.50 小 计 1,224.50 10. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 [注] 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 79,920.84 128,695.45 208,616.29 合 计 79,920.84 128,695.45 208,616.29 [注]：其中本期因非同一控制下企业合并转入坏账准备 24,279.96 元。 11. 应付账款 应付关联方款项 单位名称 期末数 期初数 上海睿波文化传播工作室 137,281.00 小 计 137,281.00 12. 应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 工资、奖金、津贴和补贴 297,907.86 1,162,160.12 社会保险费 77,867.60 66,128.80 住房公积金 23,163.00 52,136.00 合 计 398,938.46 1,280,424.92 13. 应交税费 第 25 页 共 36 页 项 目 期末数 期初数 增值税 715,385.46 464,585.34 企业所得税 4,981,965.59 1,583,659.10 代扣代缴个人所得税 247.38 132.60 城市维护建设税 23,042.05 12,774.87 教育费附加 9,875.16 5,474.95 地方教育费附加 6,583.43 3,649.96 河道管理费 1,781.19 314.45 文化事业建设费 59,543.79 65,918.34 合 计 5,798,424.05 2,136,509.61 14. 其他应付款 应付关联方款项 单位名称 期末数[注] 期初数 郑家泓 4,111,769.10 李 蘋 3,950,523.25 小 计 8,062,292.35 [注]:系本期公司收购上海沃动尚未支付的股权收购款，详见本财务报表附注四(二)之 说明。 15. 实收资本 (1) 明细情况 投资者名称 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 李 翔 380,000.00 380,000.00 76,000.00 李 劼 285,000.00 285,000.00 57,000.00 张 璐 335,000.00 335,000.00 67,000.00 詹 嘉 800,180.00 合 计 1,800,180.00 1,000,000.00 200,000.00 (2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 2012 年度 2012 年 11 月，根据自然人吴兆华分别与李翔、李劼、张璐签订的《股权转让协议》， 并经公司股东会审议通过，吴兆华将其持有的本公司 28.00%的股权分别转让给李翔 8.00%、 第 26 页 共 36 页 李劼 0.50%、张璐 19.50%。本次股权转让完成后，公司注册资本保持 20.00 万元不变，其中 李翔出资 7.60 万元，占注册资本的 38.00%；李劼出资 5.70 万元，占注册资本的 28.50%； 张璐出资 6.70 万元，占注册资本的 33.50%。公司于 2012 年 11 月 27 日办妥工商变更登记 手续。 2013 年度 2013 年 7 月，经公司股东会决议，公司申请增加注册资本 80.00 万元，分别由李翔、 李劼和张璐以货币资金增资 30.40 万元、22.80 万元和 26.80 万元。上述增资事项业经上海 众华沪银会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》(沪众会验字〔2013〕第 4995 号)。本次增资完成后，公司注册资本变更为 100.00 万元，其中李翔出资 38.00 万元，占注 册资本的 38.00%，李劼出资 28.50 万元，占注册资本的 28.50%，张璐出资 33.50 万元，占 注册资本的 33.50%。公司已于 2013 年 7 月 25 日办妥工商变更登记手续。 2014 年 1-4 月 2014 年 4 月，经公司股东会决议，公司申请增加注册资本 80.018 万元，由詹嘉以货币 资金增资。本次增资完成后，公司注册资本变更为 180.018 万元，其中詹嘉出资 80.018 万 元，占注册资本的 44.45%；李翔出资 38.00 万元，占注册资本的 21.11%；李劼出资 28.50 万元，占注册资本的 15.83%；张璐出资 33.50 万元，占注册资本的 18.61%。公司已于 2014 年 4 月 25 日办妥工商变更登记手续。 16. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 法定盈余公积 406,662.66 406,662.66 304,695.39 合 计 406,662.66 406,662.66 304,695.39 (2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明 根据公司章程规定，分别按 2012 年度和 2013 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 184,103.40 元和 101,967.27 元。 17. 未分配利润 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 期初未分配利润 3,698,455.71 2,780,750.24 1,123,819.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,517,101.93 1,019,672.74 1,841,033.97 减：提取法定盈余公积 101,967.27 184,103.40 第 27 页 共 36 页 期末未分配利润 5,215,557.64 3,698,455.71 2,780,750.24 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 主营业务收入 14,890,922.10 33,654,982.31 23,288,248.63 营业成本 8,466,955.57 18,321,059.60 12,506,840.10 (2) 主营业务收入/主营业务成本 行业名称 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本 数字营销服务 9,614,544.81 3,639,691.42 18,554,791.86 5,418,147.26 12,689,424.72 3,495,053.61 媒介代理服务 5,276,377.29 4,827,264.15 15,100,190.45 12,902,912.34 10,598,823.91 9,011,786.49 小 计 14,890,922.10 8,466,955.57 33,654,982.31 18,321,059.60 23,288,248.63 12,506,840.10 2. 营业税金及附加 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 计缴标准 城市维护建设税 27,344.15 94,854.67 39,490.47 详见本财务报表 附注之税项所述 教育费附加 11,718.91 40,652.00 16,924.48 地方教育费附加 7,812.61 27,101.33 11,282.98 河道管理费 3,906.30 12,040.15 5,641.51 文化事业建设费 13,473.39 65,918.34 25,472.92 合 计 64,255.36 240,566.49 98,812.36 3. 资产减值损失 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 坏账损失 104,415.49 28,685.01 31,781.61 合 计 104,415.49 28,685.01 31,781.61 4. 公允价值变动收益 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 交易性金融资产 -1,768.68 2,993.18 第 28 页 共 36 页 合 计 -1,768.68 2,993.18 5. 投资收益 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 交易性金融资产持有期间取得 的投资收益 19,727.16 合 计 19,727.16 6. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 政府补助 140,000.00 70,000.00 其 他 70.79 0.02 合 计 70.79 140,000.02 70,000.00 (2) 政府补助明细 补助项目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 与资产相关/ 与收益相关 说 明 税费返还 140,000.00 70,000.00 与收益相关 小 计 140,000.00 70,000.00 7. 营业外支出 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 赔款支出 74,808.00 合 计 74,808.00 8. 所得税费用 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 按税法及相关规定计算的 当期所得税 642,295.25 400,465.10 809,805.52 递延所得税调整 -26,538.54 -5,559.03 -7,860.39 合 计 615,756.71 394,906.07 801,945.13 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料 补充资料 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 第 29 页 共 36 页 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,517,101.93 1,019,672.74 1,841,033.97 加：资产减值准备 104,415.49 28,685.01 31,781.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 46,057.25 95,740.76 137,586.79 无形资产摊销 313.40 705.15 长期待摊费用摊销 58,448.28 29,224.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,768.68 -2,993.18 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -19,727.16 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -30,123.72 -6,307.33 -7,860.39 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -442.17 748.30 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,038,784.11 -1,422,193.32 -7,170,929.03 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,740,433.07 1,989,826.55 3,171,928.65 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -2,101,405.20 1,733,108.82 -1,996,458.40 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,120,924.88 3,343,324.30 2,736,233.32 减：现金的期初余额 3,343,324.30 2,736,233.32 4,905,011.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 777,600.58 607,090.98 -2,168,778.44 2. 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息： ① 取得子公司及其他营业单位的价格 8,162,292.35 第 30 页 共 36 页 ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物 100,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,665,606.37 ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,565,606.37 ④ 取得子公司的净资产 8,162,292.35 流动资产 11,911,044.88 非流动资产 47,990.17 流动负债 3,796,742.70 非流动负债 3. 现金和现金等价物的构成 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1) 现 金 4,120,924.88 3,343,324.30 2,736,233.32 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,120,924.88 3,343,324.30 2,736,233.32 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 4,120,924.88 3,343,324.30 2,736,233.32 六、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 2. 本公司关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 詹嘉、张璐、李翔、李劼 股 东 李 蘋 股东之关系密切家庭成员 郑家泓 股东之关系密切家庭成员 吴兆华 原股东 上海睿波文化传播工作室 股东控制的企业 05122099-4 (二) 关联交易情况 1. 接受劳务的关联交易 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类交 易金额的 金 额 占同类交 易金额的 第 31 页 共 36 页 比例(%) 比例(%) 比例(%) 上海睿波文化 传播工作室 广告 策划等 协议价 566,840.50 15.57 137,281.00 2.53 2. 关联方资金拆借 2014 年 1-4 月 关联单位名称 期初应收余额 借方发生 贷方发生 期末应收余额 李 劼 351,549.94 203,907.99 555,457.93 张 璐 367,824.96 182,608.05 550,433.01 李 翔 549,224.93 196,685.65 200,000.00 545,910.58 吴兆华 187,149.94 32,550.06 219,700.00 李 蘋 [注] 3,556,221.08 3,556,221.08 郑家泓[注] 3,386,674.08 3,386,674.08 小 计 1,455,749.77 7,558,646.91 200,000.00 8,814,396.68 [注]:其中因非同一控制下企业合并转入 1,046,040.00 元。 2013 年度 关联单位名称 期初应收余额 借方发生 贷方发生 期末应收余额 李 劼 264,701.98 86,847.96 351,549.94 张 璐 274,400.99 93,423.97 367,824.96 李 翔 463,316.40 85,908.53 549,224.93 吴兆华 175,301.98 11,847.96 187,149.94 小 计 1,177,721.35 278,028.42 1,455,749.77 2012 年度 关联单位名称 期初应收余额 借方发生 贷方发生 期末应收余额 李 劼 264,701.98 264,701.98 张 璐 274,400.99 274,400.99 李 翔 200,000.00 263,316.40 463,316.40 吴兆华 251,301.98 76,000.00 175,301.98 小 计 200,000.00 1,053,721.35 76,000.00 1,177,721.35 3. 其 他 2014 年 4 月，根据本公司分别与自然人李蘋、郑家泓签订的《股权转让协议》及《补 充协议》，公司以 8,162,292.35 元受让李蘋、郑家泓分别持有的上海沃动 49%和 51%股权。 本公司已于 2014 年 5 月 6 日支付股权转让款 100,000.00 元，剩余股权转让款已于 2014 年 6 月支付完毕。 第 32 页 共 36 页 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其他应收款 （未完）  |