[公告]利欧股份：银色琥珀文化传播（北京）有限公司审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表 …………………………………………………………第 3—7 页 （一）资产负债表……………………………………………………第 3 页 （二）利润表…………………………………………………………第 4 页 （三）现金流量表……………………………………………………第 5 页 （四）所有者权益变动表…………………………………………第 6-7 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 8—24 页 第 1 页 共 24 页 审 计 报 告 天健审〔2014〕5451 号 银色琥珀文化传播（北京）有限公司全体股东： 我们审计了后附的银色琥珀文化传播（北京）有限公司（以下简称琥珀传播 公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 4 月 30 日的资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-4 月的利润表、现金流量 表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是琥珀传播公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 2 页 共 24 页 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，琥珀传播公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了琥珀传播公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 4 月 30 日的财务状况，以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-4 月的经营成 果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年五月二十七日 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 注释 号 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动资产： 货币资金 1 1,594,794.78 2,450,285.82 1,434,170.09 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 7,270,641.95 4,015,039.53 3,503,959.88 8 3,834,427.00 2,411,968.20 2,258,416.20 预付款项 3 1,135,526.37 2,083,049.04 1,248,725.13 9 922,292.19 3,393,560.09 334,260.98 应收利息 10 965,406.76 936,606.86 263,971.62 应收股利 11 3,933,364.03 2,924,914.87 1,297,676.76 其他应收款 4 9,951,892.46 8,309,637.97 1,557,976.30 存货 一年内到期的非流动资产 12 94,970.86 158,122.00 925,320.00 其他流动资产 流动资产合计 19,952,855.56 16,858,012.36 7,744,831.40 9,750,460.84 9,825,172.02 5,079,645.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5 406,175.37 386,878.61 242,238.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 9,750,460.84 9,825,172.02 5,079,645.56 生产性生物资产 油气资产 13 1,635,000.00 300,000.00 300,000.00 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 14 714,220.27 714,220.27 261,649.28 递延所得税资产 6 13,019.35 22,483.75 9,068.49 其他非流动资产 15 8,272,369.17 6,427,982.43 2,354,843.51 非流动资产合计 419,194.72 409,362.36 251,306.95 10,621,589.44 7,442,202.70 2,916,492.79 资产总计 20,372,050.28 17,267,374.72 7,996,138.35 20,372,050.28 17,267,374.72 7,996,138.35 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 编制单位：银色琥珀文化传播(北京)有限公司 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 一般风险准备 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 负债和所有者权益总计 法定代表人： 第 3 页 共 24 页 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 专项储备 会企02表 编制单位：银色琥珀文化传播(北京)有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2014年1-4月 2013年度 2012年度 一、营业收入 1 15,192,542.00 28,245,617.14 17,319,543.82 减：营业成本 1 6,504,166.01 9,527,951.78 6,912,510.42 营业税金及附加 2 74,582.59 198,002.20 545,981.33 销售费用 4,908,481.21 9,791,651.23 4,255,401.21 管理费用 1,238,435.77 2,317,108.94 1,740,088.81 财务费用 1,956.89 7,284.55 4,611.32 资产减值损失 3 -25,977.51 72,919.69 480,849.13 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,490,897.04 6,330,698.75 3,380,101.60 加：营业外收入 4 2,494.60 减：营业外支出 5 12,500.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,478,397.04 6,333,193.35 3,380,101.60 减：所得税费用 6 634,010.30 1,807,483.44 983,226.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,844,386.74 4,525,709.91 2,396,874.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,844,386.74 4,525,709.91 2,396,874.97 第 4 页 共 24 页 利 润 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会企03表 编制单位：银色琥珀文化传播(北京)有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,415,081.92 32,769,174.26 15,933,142.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 202,660.96 111,491.06 1,561,590.48 经营活动现金流入小计 10,617,742.88 32,880,665.32 17,494,732.55 购买商品、接受劳务支付的现金 4,334,780.46 10,948,021.52 7,595,958.67 支付给职工以及为职工支付的现金 4,570,020.71 7,869,053.31 3,797,274.09 支付的各项税费 404,759.21 1,645,804.26 732,744.19 支付其他与经营活动有关的现金 3,407,725.37 11,049,742.45 4,301,537.00 经营活动现金流出小计 12,717,285.75 31,512,621.54 16,427,513.95 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,542.87 1,368,043.78 1,067,218.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,536.14 351,928.05 169,134.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,536.14 351,928.05 169,134.94 投资活动产生的现金流量净额 -91,536.14 -351,928.05 -169,134.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,335,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,335,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,335,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 587.97 五、现金及现金等价物净增加额 -855,491.04 1,016,115.73 898,083.66 加：期初现金及现金等价物余额 2,450,285.82 1,434,170.09 536,086.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,594,794.78 2,450,285.82 1,434,170.09 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 24 页 现 金 流 量 表 会企04表 编制单位：银色琥珀文化传播(北京)有限公司 单位：人民币元 资本 减： 专项 盈余 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 未分配 所有者 公积 库存股 储备 公积 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 利润 权益合计 一、上年年末余额 300,000.00 714,220.27 6,427,982.43 7,442,202.70 300,000.00 261,649.28 2,354,843.51 2,916,492.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 300,000.00 714,220.27 6,427,982.43 7,442,202.70 300,000.00 261,649.28 2,354,843.51 2,916,492.79 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列） 1,335,000.00 1,844,386.74 3,179,386.74 452,570.99 4,073,138.92 4,525,709.91 （一）净利润 1,844,386.74 1,844,386.74 4,525,709.91 4,525,709.91 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,844,386.74 1,844,386.74 4,525,709.91 4,525,709.91 （三）所有者投入和减少资本 1,335,000.00 1,335,000.00 1. 所有者投入资本 1,335,000.00 1,335,000.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 452,570.99 -452,570.99 1. 提取盈余公积 452,570.99 -452,570.99 2. 提取一般风险准备金 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增股本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,635,000.00 714,220.27 8,272,369.17 10,621,589.44 300,000.00 714,220.27 6,427,982.43 7,442,202.70 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 2014年1-4月 2013年度 实收资本 一般风 险准备 实收资本 一般风 险准备 第 6 页 共 24 页 会企04表 编制单位：银色琥珀文化传播(北京)有限公司 单位：人民币元 资本 减： 专项 盈余 未分配 所有者 公积 库存股 储备 公积 利润 权益合计 一、上年年末余额 300,000.00 21,961.78 197,656.04 519,617.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 300,000.00 21,961.78 197,656.04 519,617.82 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 239,687.50 2,157,187.47 2,396,874.97 （一）净利润 2,396,874.97 2,396,874.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,396,874.97 2,396,874.97 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 239,687.50 -239,687.50 1. 提取盈余公积 239,687.50 -239,687.50 2. 提取一般风险准备金 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 300,000.00 261,649.28 2,354,843.51 2,916,492.79 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 2012年度 实收资本 一般风险准备 第 7 页 共 24 页 第 8 页 共 24 页 银色琥珀文化传播(北京)有限公司 财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 银色琥珀文化传播(北京)有限公司(原名北京都雅文化艺术有限公司、北京银色琥珀视觉 设计有限公司，以下简称公司或本公司)原系由自然人刘兵、宋沛然和齐密云投资设立，于 2002 年 7 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，并取得注册号为 1101062396855 的《企业法 人营业执照》。经历次股权转让，公司现有注册资本 163.50 万元，其中：刘阳出资 65.40 万元， 占注册资本的 40%；王英杰出资 45.78 万元，占注册资本的 28%；孙唯一出资 39.24 万元，占 注册资本的 24%；田斌出资 13.08 万元，占注册资本的 8%。 公司属于其他互联网服务行业。经营范围：组织文化艺术交流；承办展览展示；电脑图文 设计、制作；企业形象策划；市场营销策划；会议服务；礼仪服务；技术推广服务；经济信息 咨询；设计、制作、代理、发布广告；摄影服务。 经公司 2014 年 4 月股东会决议通过，公司自 2014 年开始执行本财务报表附注二所述的会 计政策和会计估计，该等会计政策和会计估计是按照利欧集团股份有限公司的会计政策和会计 估计厘定。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012 第 9 页 共 24 页 年 1 月 1 日起至 2014 年 4 月 30 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本 公积。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征进行组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年，以下同) 0.5 0.5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 第 10 页 共 24 页 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的 应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款、等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 5.00 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 (九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成 本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 第 11 页 共 24 页 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 三、税项 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%[注] 营业税 应纳税营业额 5%[注] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 第 12 页 共 24 页 企业所得税 应纳税所得额 25% 文化事业建设费 计费销售额 3% [注]: 2012 年 1-9 月，公司按应纳税营业额 5%的税率计缴营业税；根据财政部、国家税务 总局联合发布的财税〔2012〕71 号文和财税〔2013〕106 号文，公司自 2012 年 10 月 1 日起执 行营改增，并按 6%的税率缴纳增值税。 四、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2014 年 4 月 30 日财务报表数，本期指 2014 年 1-4 月。 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 18,621.24 97,183.20 银行存款 1,576,173.54 2,353,102.62 合 计 1,594,794.78 2,450,285.82 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 7,322,719.35 100.00 52,077.40 0.71 4,104,974.51 100.00 89,934.98 2.19 小 计 7,322,719.35 100.00 52,077.40 0.71 4,104,974.51 100.00 89,934.98 2.19 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 第 13 页 共 24 页 合 计 7,322,719.35 100.00 52,077.40 0.71 4,104,974.51 100.00 89,934.98 2.19 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,181,879.35 98.08 35,909.40 3,580,134.51 87.22 17,900.68 1-2 年 120,000.00 1.64 12,000.00 329,337.00 8.02 32,933.70 2-3 年 20,840.00 0.28 4,168.00 195,503.00 4.76 39,100.60 小 计 7,322,719.35 100.00 52,077.40 4,104,974.51 100.00 89,934.98 (2) 应收关联方款项 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京闰博唯知文化传媒有限公司 899,940.00 4,499.70 小 计 899,940.00 4,499.70 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 795,627.37 70.07 795,627.37 1,743,150.04 83.68 1,743,150.04 1-2 年 339,899.00 29.93 339,899.00 339,899.00 16.32 339,899.00 合 计 1,135,526.37 100.00 1,135,526.37 2,083,049.04 100.00 2,083,049.04 (2) 期末无预付关联方款项。 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 第 14 页 共 24 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 8,884,000.00 86.36 7,365,000.00 85.32 按组合计提 坏账准备 账龄分析法组合 291,640.75 2.84 34,348.29 11.78 292,506.19 3.39 22,468.22 7.68 小 计 291,640.75 2.84 34,348.29 11.78 292,506.19 3.39 22,468.22 7.68 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 1,110,600.00 10.80 300,000.00 27.01 974,600.00 11.29 300,000.00 30.78 合 计 10,286,240.75 100.00 334,348.29 3.25 8,632,106.19 100.00 322,468.22 3.74 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 备注 股东(刘阳、王英 杰、孙唯一)暂借款 8,884,000.00 经单独测试后，未发现 其存在明显减值迹象， 故未计提坏账准备。 期末数详见本财务报 表附注其他应收款-应 收关联方款项之说明 小 计 8,884,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 160,148.00 54.91 800.74 181,513.44 62.06 907.57 1-2 年 20,500.00 7.03 2,050.00 99,369.00 33.97 9,936.90 2-3 年 99,369.00 34.07 19,873.80 3 年以上 11,623.75 3.99 11,623.75 11,623.75 3.97 11,623.75 合 计 291,640.75 100.00 34,348.29 292,506.19 100.00 22,468.22 4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 备注 田 斌 776,000.00 经单独测试后，未发现 其存在明显减值迹象， 故未计提坏账准备。 期末数详见本财务报 表附注其他应收款-应 收关联方款项之说明 北京闰博唯知文 化传媒有限公司 34,600.00 姜宗佐 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计难以收回，于 2012 年末全额计提坏账准备 小 计 1,110,600.00 300,000.00 第 15 页 共 24 页 (2) 应收关联方款项 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 刘 阳 3,880,000.00 3,205,000.00 王英杰 2,716,000.00 2,240,000.00 孙唯一 2,288,000.00 1,920,000.00 田 斌 776,000.00 640,000.00 北京闰博唯知文化传媒有限公司 34,600.00 34,600.00 小 计[注] 9,694,600.00 8,039,600.00 [注]：公司已于 2014 年 5 月全额收回上述款项。 5. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 994,939.35 91,536.14 1,086,475.49 电子设备 994,939.35 91,536.14 1,086,475.49 2) 累计折旧小计 608,060.74 72,239.38 680,300.12 电子设备 608,060.74 72,239.38 680,300.12 3) 账面净值小计 386,878.61 —— —— 406,175.37 电子设备 386,878.61 —— —— 406,175.37 4) 账面价值合计 386,878.61 —— —— 406,175.37 电子设备 386,878.61 —— —— 406,175.37 本期折旧额 72,239.38 元。 6. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 13,019.35 22,483.75 合 计 13,019.35 22,483.75 (2)可抵扣差异项目明细 第 16 页 共 24 页 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 52,077.40 小 计 52,077.40 7. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 412,403.20 -25,977.51 386,425.69 合 计 412,403.20 -25,977.51 386,425.69 8. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 3,546,338.00 1,455,357.24 1-2 年 288,089.00 956,610.96 合 计 3,834,427.00 2,411,968.20 (2) 期末无应付关联方款项。 9. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 922,292.19 3,393,560.09 合 计 922,292.19 3,393,560.09 (2) 期末无预收关联方款项。 10. 应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 工资、奖金、津贴和补贴 965,406.76 936,606.86 合 计 965,406.76 936,606.86 第 17 页 共 24 页 11. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 739,053.37 104,219.32 企业所得税 3,069,971.40 2,730,409.08 代扣代缴个人所得税 24,377.53 34,587.70 城市维护建设税 43,084.49 29,321.14 教育费附加 18,464.78 12,566.21 地方教育费附加 12,309.85 8,377.46 文化事业建设费 26,102.61 5,433.96 合 计 3,933,364.03 2,924,914.87 12. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付经营性款项 44,970.86 108,122.00 应付暂收款 50,000.00 50,000.00 合 计 94,970.86 158,122.00 (2) 账龄分析 项 目 期末数 期初数 1 年以内 94,970.86 158,122.00 合 计 94,970.86 158,122.00 (3) 期末无应付关联方款项。 13. 实收资本 (1) 明细情况 投资者名称 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 刘 阳 654,000.00 120,000.00 120,000.00 王英杰 457,800.00 84,000.00 84,000.00 第 18 页 共 24 页 孙唯一 392,400.00 72,000.00 72,000.00 田 斌 130,800.00 24,000.00 24,000.00 合 计 1,635,000.00 300,000.00 300,000.00 (2) 实收资本变动情况说明 2012 年 10 月，根据自然人股东刘阳、王英杰、田斌与自然人孙唯一签订的《出资转让协议 书》，刘阳、王英杰和田斌分别将其持有的本公司 20.00%、2.00%和 2.00%的股权转让给孙唯一， 公司已于 2012 年 10 月 26 日办妥相关工商变更登记手续。 根据公司 2014 年 3 月 16 日股东会决议，公司申请增加注册资本 1,335,000.00 元，其中分 别由刘阳、王英杰、孙唯一和田斌以货币资金增资 534,000.00 元、373,800.00 元、320,400.00 元和 106,800.00 元。增资完成后，公司注册资本变更为 1,635,000.00 元。公司已于 2014 年 3 月 18 日办妥相关工商变更登记手续。 14. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 法定盈余公积 714,220.27 714,220.27 261,649.28 合 计 714,220.27 714,220.27 261,649.28 (2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明 2012 年度和 2013 年度按公司实现净利润的 10%分别提取法定盈余公积 239,687.50 元和 452,570.99 元。 15. 未分配利润 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 期初未分配利润 6,427,982.43 2,354,843.51 197,656.04 加：本期净利润 1,844,386.74 4,525,709.91 2,396,874.97 减：提取法定盈余公积 452,570.99 239,687.50 期末未分配利润 8,272,369.17 6,427,982.43 2,354,843.51 (二)利润表项目注释 第 19 页 共 24 页 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 主营业务收入 15,192,542.00 28,245,617.14 17,319,543.82 营业成本 6,504,166.01 9,527,951.78 6,912,510.42 (2) 主营业务收入/主营业务成本 收入类型 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 数字营销服务 14,101,512.46 5,587,096.01 24,205,865.35 6,153,093.90 16,685,581.56 6,408,424.45 媒介代理服务 1,091,029.54 917,070.00 4,039,751.79 3,374,857.88 633,962.26 504,085.97 小 计 15,192,542.00 6,504,166.01 28,245,617.14 9,527,951.78 17,319,543.82 6,912,510.42 2. 营业税金及附加 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 计缴标准 营业税 431,117.63 详见本财务报表 附注税项之说明 城市维护建设税 20,025.27 108,481.16 54,519.43 教育费附加 8,582.26 46,491.95 23,365.48 地方教育附加 5,721.51 30,994.62 15,576.99 文化事业建设费 40,253.55 12,034.47 21,401.80 合 计 74,582.59 198,002.20 545,981.33 3. 资产减值损失 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 坏账损失 -25,977.51 72,919.69 480,849.13 合 计 -25,977.51 72,919.69 480,849.13 4. 营业外收入 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 其 他 2,494.60 第 20 页 共 24 页 合 计 2,494.60 5. 营业外支出 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 其 他 12,500.00 合 计 12,500.00 6. 所得税费用 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 按税法及相关规定计算 的当期所得税 624,545.90 1,820,898.70 988,916.95 递延所得税调整 9,464.40 -13,415.26 -5,690.32 合 计 634,010.30 1,807,483.44 983,226.63 (三) 现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料 补充资料 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,844,386.74 4,525,709.91 2,396,874.97 加：资产减值准备 -25,977.51 72,919.69 480,849.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 72,239.38 156,121.26 148,114.48 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -587.97 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 9,464.40 -13,415.26 -5,690.32 第 21 页 共 24 页 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 9,630.50 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,937,690.04 -8,169,984.92 -2,242,363.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -61,377.87 4,796,693.10 279,803.80 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,542.87 1,368,043.78 1,067,218.60 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,594,794.78 2,450,285.82 1,434,170.09 减：现金的期初余额 2,450,285.82 1,434,170.09 536,086.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -855,491.04 1,016,115.73 898,083.66 2. 现金和现金等价物的构成 项 目 2014 年 4 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1) 现 金 1,594,794.78 2,450,285.82 1,434,170.09 其中：库存现金 18,621.24 97,183.20 30,750.83 可随时用于支付的银行存款 1,576,173.54 2,353,102.62 1,403,419.26 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,594,794.78 2,450,285.82 1,434,170.09 五、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 第 22 页 共 24 页 刘阳、王英杰、孙唯一、田斌 股 东 北京闰博唯知文化传媒有限公司 股东之独资企业 56369035-9 (二) 关联交易情况 1. 提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 北京闰博唯知文化传媒有限公司 广告制作 849,000.00 小 计 849,000.00 2. 关联方资金拆入 关联方 期初余额 拆入资金 归还资金 期末余额 支付资金 占用费 2012 年度 北京闰博唯知文化传媒有限公司 400,000.00 400,000.00 孙唯一 339,000.00 339,000.00 小 计 400,000.00 339,000.00 400,000.00 339,000.00 2013 年度 孙唯一 339,000.00 339,000.00 小 计 339,000.00 339,000.00 3. 关联方资金拆出 关联方 期初余额 拆出资金 收回资金 期末余额 收取资金 占用费 2012 年度 刘 阳 228,000.00 310,000.00 538,000.00 王英杰 160,000.00 210,000.00 370,000.00 孙唯一 140,000.00 180,000.00 320,000.00 田 斌 50,000.00 60,000.00 110,000.00 北京闰博唯知文化传媒有限公司 34,600.00 34,600.00 小 计 612,600.00 760,000.00 1,372,600.00 2013 年度 刘 阳 538,000.00 2,667,000.00 3,205,000.00 王英杰 370,000.00 1,870,000.00 2,240,000.00 第 23 页 共 24 页 孙唯一 320,000.00 1,600,000.00 1,920,000.00 田 斌 110,000.00 530,000.00 640,000.00 北京闰博唯知文化传媒有限公司 34,600.00 34,600.00 小 计 1,372,600.00 6,667,000.00 8,039,600.00 2014 年 1-4 月 刘 阳 3,205,000.00 871,000.00 196,000.00 3,880,000.00 王英杰 2,240,000.00 476,000.00 2,716,000.00 孙唯一 1,920,000.00 368,000.00 2,288,000.00 田 斌 640,000.00 136,000.00 776,000.00 北京闰博唯知文化传媒有限公司 34,600.00 34,600.00 小 计 8,039,600.00 1,851,000.00 196,000.00 9,694,600.00 公司已于 2014 年 5 月全额收回上述资金拆借款项。 六、其他重要事项 本财务报表所载财务信息系按本财务报表附注二所述的主要会计政策、会计估计编制，并 在报告期内一贯执行。 七、其他补充资料 非经常性损益 项 目 2014 年 1-4 月 2013 年 2012 年 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 第 24 页 共 24 页 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,500.00 2,494.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -12,500.00 2,494.60 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 623.65 归属于公司所有者的非经常性损益净额 -12,500.00 1,870.95 银色琥珀文化传播(北京)有限公司 二〇一四年五月二十七日 中财网
 |