[公告]利欧股份：财务报表审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1 — 2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3 — 10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……… ……………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表 ………………………………… 第 10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 11 — 8 0 页 审 计 报 告 天健审〔 201 4 〕 5628 号 利欧集团 股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 利欧集团 股份有限公司（以下简称 利欧股份 公司）财务报 表，包括 201 4 年 4 月 3 0 日的合并及母公司资产负债表， 201 4 年 1 - 4 月 的合并 及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报 财务报表 是 利欧股份 公司 管理层的责任 ， 这种责任包括： （ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映 ； （ 2 ） 设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在 执行 审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守 中国注册会计师职业道德守则 ，计划和 执行 审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师 考虑与财务报表编制 和 公允列报 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基 础。 三、审计意见 我们认为， 利欧股份 公司财务报表 在所有重大方面 按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了 利欧股份 公司 201 4 年 4 月 3 0 日的 合并及母公司 财务状况 ， 以 及 201 4 年 1 - 4 月 的 合并及母公司 经营成果和现金流量。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ： 中国·杭州 中国注册会计师 ： 二〇一 四 年 七 月 一 日 合 并 资 产 负 债 表 2014年4月30日 会合01表 单位：人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司 项 目 注释 号 期末数 期初数 项 目 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 305,596,698.97 482,266,172.27 短期借款 20 453,708,041.05 434,794,798.99 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 2 18,517,087.00 拆入资金 应收票据 3 68,695,840.08 14,930,668.61 交易性金融负债 21 2,185,241.50 应收账款 4 1,182,340,501.05 641,839,996.36 应付票据 22 59,197,305.57 56,246,123.60 预付款项 5 96,384,213.82 52,210,669.48 应付账款 23 677,585,370.46 320,999,267.23 应收保费 预收款项 24 100,201,674.80 73,443,000.86 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 25 33,368,928.51 37,433,187.76 应收股利 应交税费 26 37,164,692.71 10,569,972.56 其他应收款 6 152,287,236.47 77,987,370.23 应付利息 27 1,618,885.01 868,938.95 买入返售金融资产 应付股利 存货 7 370,915,695.59 364,223,643.92 其他应付款 28 326,658,910.02 27,860,175.40 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 8 59,640,027.23 33,538,771.86 保险合同准备金 流动资产合计 2,235,860,213.21 1,685,514,379.73 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,691,689,049.63 962,215,465.35 非流动负债： 长期借款 29 125,000,000.00 100,000,000.00 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 30 185,620,000.00 185,620,000.00 持有至到期投资 预计负债 31 2,195,077.78 3,096,727.36 长期应收款 递延所得税负债 17 2,777,563.05 长期股权投资 10 101,450,301.78 137,086,889.17 其他非流动负债 32 34,462,204.29 33,607,972.15 投资性房地产 11 3,930,689.75 3,998,945.15 非流动负债合计 347,277,282.07 325,102,262.56 固定资产 12 469,225,745.09 577,618,770.68 负债合计 2,038,966,331.70 1,287,317,727.91 在建工程 13 55,275,390.51 24,124,842.60 所有者权益（或股东权益）： 工程物资 实收资本（或股本） 33 375,588,388.00 375,588,388.00 固定资产清理 资本公积 34 596,157,828.09 596,157,828.09 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 35 1,355,004.35 729,976.48 无形资产 14 241,170,150.71 125,469,648.69 盈余公积 36 80,239,457.81 80,239,457.81 开发支出 一般风险准备 商誉 15 401,630,227.95 77,105,651.14 未分配利润 37 538,706,672.79 461,337,026.99 长期待摊费用 16 3,125,473.79 2,431,684.26 外币报表折算差额 -1,710,635.40 -1,757,945.84 递延所得税资产 17 12,951,327.35 11,674,217.34 归属于母公司所有者权益合计 1,590,336,715.64 1,512,294,731.53 其他非流动资产 18 178,387,762.83 198,390,000.00 少数股东权益 73,704,235.63 43,802,569.32 非流动资产合计 1,467,147,069.76 1,157,900,649.03 所有者权益合计 1,664,040,951.27 1,556,097,300.85 资产总计 3,703,007,282.97 2,843,415,028.76 负债和所有者权益总计 3,703,007,282.97 2,843,415,028.76 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表 2014年4月30日 会企01表 单位:人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司 项 目 注释 号 期末数 期初数 注释 号 期末数 期初数 项 目 流动资产： 流动负债： 货币资金 166,969,430.12 395,039,971.95 345,256,431.20 366,794,798.99 短期借款 交易性金融资产 18,060,487.00 1,030,301.50 交易性金融负债 应收票据 2,265,856.00 2,154,671.10 应付票据 应收账款 1 319,054,728.95 293,866,159.40 167,580,873.51 156,095,452.59 应付账款 预付款项 33,121,440.58 35,439,050.00 25,563,882.68 19,619,747.81 预收款项 应收利息 12,054,452.92 20,072,285.47 应付职工薪酬 应收股利 7,230,806.49 3,820,473.34 应交税费 其他应收款 2 362,685,209.69 307,922,012.04 645,791.54 524,236.17 应付利息 存货 151,879,191.34 144,944,748.01 应付股利 一年内到期的非流动资产 234,952,532.26 9,823,645.97 其他应付款 其他流动资产 10,219,072.38 2,403,197.72 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 1,046,194,929.06 1,199,830,297.22 其他流动负债 794,315,072.10 576,750,640.34 流动负债合计 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 125,000,000.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 150,500,000.00 长期应付款 长期股权投资 3 1,095,276,187.32 757,258,396.69 185,620,000.00 185,620,000.00 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 151,390,695.80 251,850,001.61 2,709,073.05 递延所得税负债 在建工程 42,904,889.16 15,234,185.49 25,134,079.54 25,279,897.15 其他非流动负债 工程物资 335,754,079.54 213,608,970.20 非流动负债合计 固定资产清理 1,130,069,151.64 790,359,610.54 负债合计 生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）： 油气资产 375,588,388.00 375,588,388.00 实收资本（或股本） 无形资产 123,359,510.04 33,885,932.61 599,920,586.86 599,920,586.86 资本公积 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 80,239,457.81 80,239,457.81 盈余公积 递延所得税资产 3,836,280.44 3,440,496.11 一般风险准备 其他非流动资产 154,387,762.83 146,910,000.00 582,032,670.34 562,301,266.52 未分配利润 非流动资产合计 1,721,655,325.59 1,208,579,012.51 1,637,781,103.01 1,618,049,699.19 所有者权益合计 资产总计 2,767,850,254.65 2,408,409,309.73 2,767,850,254.65 2,408,409,309.73 负债和所有者权益总计 主管会计工作的负责人： 法定代表人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2014年1-4月 会合02表 单位：人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司 项 目 本期数 上年数 注释 号 一、营业总收入 688,256,969.52 1,841,272,919.82 其中：营业收入 688,256,969.52 1,841,272,919.82 1 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 630,804,593.72 1,807,545,646.47 其中：营业成本 515,905,633.49 1,393,962,027.70 1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,410,753.73 9,335,659.59 2 销售费用 38,641,244.72 141,053,074.25 3 管理费用 69,520,034.77 210,296,556.10 4 财务费用 217,770.40 27,220,381.20 5 资产减值损失 3,109,156.61 25,677,947.63 6 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -20,702,328.50 11,878,847.00 7 投资收益（损失以“-”号填列） 103,670,252.34 14,533,762.06 8 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,302,682.51 14,310,511.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,420,299.64 60,139,882.41 加：营业外收入 7,622,583.39 17,631,888.58 9 减：营业外支出 2,974,303.46 4,676,754.36 10 其中：非流动资产处置损失 1,271,289.16 1,360,964.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 145,068,579.57 73,095,016.63 减：所得税费用 22,669,022.34 20,492,946.10 11 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,399,557.23 52,602,070.53 归属于母公司股东的净利润 96,006,445.35 55,990,125.47 少数股东损益 26,393,111.88 -3,388,054.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.18 12 （二）稀释每股收益 0.26 0.18 12 七、其他综合收益 13 39,613.72 -273,464.54 八、综合收益总额 122,439,170.95 52,328,605.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 96,053,755.79 55,788,924.55 归属于少数股东的综合收益总额 26,385,415.16 -3,460,318.56 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 2014年1-4月 会企02表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年数 一、营业收入 1 433,703,581.41 1,214,724,020.01 减：营业成本 1 320,382,424.27 936,031,289.04 营业税金及附加 1,940,616.93 5,992,449.74 销售费用 15,225,899.94 44,532,600.35 管理费用 33,281,231.71 102,834,639.48 财务费用 -2,435,427.50 10,335,798.27 资产减值损失 3,263,726.53 10,684,778.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -19,090,788.50 11,525,927.00 投资收益（损失以“-”号填列） 2 2,821,890.63 12,065,739.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,567,790.63 11,811,639.15 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,776,211.66 127,904,130.95 加：营业外收入 1,208,541.69 9,299,892.67 减：营业外支出 2,592,133.79 3,551,561.38 其中：非流动资产处置损失 1,065,906.67 1,030,863.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,392,619.56 133,652,462.24 减：所得税费用 6,024,416.19 15,803,783.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,368,203.37 117,848,678.72 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 408,664.64 七、综合收益总额 38,368,203.37 118,257,343.36 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 2014年1-4月 会合03表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 号 本期数 上年数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 650,009,958.53 1,851,148,781.00 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 26,087,000.72 73,098,039.89 收到的税费返还 1 26,973,481.08 78,862,666.96 收到其他与经营活动有关的现金 703,070,440.33 2,003,109,487.85 经营活动现金流入小计 469,414,666.46 1,409,283,065.85 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 98,474,579.36 235,180,019.76 支付给职工以及为职工支付的现金 25,972,790.39 57,263,947.57 支付的各项税费 2 225,110,066.02 254,856,813.12 支付其他与经营活动有关的现金 818,972,102.23 1,956,583,846.30 经营活动现金流出小计 -115,901,661.90 46,525,641.55 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 130,000,000.00 收回投资收到的现金 9,306,839.73 11,654,100.00 取得投资收益收到的现金 1,994,450.75 1,977,528.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,036,424.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3 10,278,300.00 224,791,825.00 收到其他与投资活动有关的现金 151,579,590.48 249,459,877.70 投资活动现金流入小计 53,511,378.97 211,804,209.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,500,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 126,852,291.92 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 27,000,000.00 24,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 207,363,670.89 243,704,209.02 投资活动现金流出小计 -55,784,080.41 5,755,668.68 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 410,072,787.50 吸收投资收到的现金 779,240.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 210,480,000.00 382,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5 575,880,258.35 770,396,630.41 收到其他与筹资活动有关的现金 786,360,258.35 1,562,469,417.91 筹资活动现金流入小计 164,260,000.00 460,080,000.00 偿还债务支付的现金 25,369,757.17 40,986,118.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6 639,048,627.14 799,920,265.75 支付其他与筹资活动有关的现金 828,678,384.31 1,300,986,384.21 筹资活动现金流出小计 -42,318,125.96 261,483,033.70 筹资活动产生的现金流量净额 6,902,319.68 10,271,024.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -207,101,548.59 324,035,368.79 五、现金及现金等价物净增加额 442,582,837.03 118,547,468.24 加：期初现金及现金等价物余额 235,481,288.44 442,582,837.03 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 现 金 流 量 表 2014年1-4月 会企03表 单位：人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司 本期数 上年数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 436,856,276.64 1,225,137,143.75 销售商品、提供劳务收到的现金 22,468,926.73 58,523,064.85 收到的税费返还 83,351,893.35 74,454,446.82 收到其他与经营活动有关的现金 542,677,096.72 1,358,114,655.42 经营活动现金流入小计 318,445,756.78 952,060,478.97 购买商品、接受劳务支付的现金 52,047,829.02 126,015,011.75 支付给职工以及为职工支付的现金 9,413,585.83 24,305,490.06 支付的各项税费 369,256,695.81 260,596,968.63 支付其他与经营活动有关的现金 749,163,867.44 1,362,977,949.41 经营活动现金流出小计 -206,486,770.72 -4,863,293.99 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,254,100.00 11,654,100.00 取得投资收益收到的现金 975,539.55 1,064,749.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 89,526,155.00 278,430,320.33 收到其他与投资活动有关的现金 99,755,794.55 291,149,169.59 投资活动现金流入小计 41,106,545.88 143,593,561.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,800,170.00 投资支付的现金 129,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,210,000.00 106,773,617.68 支付其他与投资活动有关的现金 205,816,545.88 262,167,349.33 投资活动现金流出小计 -106,060,751.33 28,981,820.26 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 409,293,546.70 吸收投资收到的现金 152,480,000.00 309,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 575,880,258.35 770,396,630.41 收到其他与筹资活动有关的现金 728,360,258.35 1,488,690,177.11 筹资活动现金流入小计 13,260,000.00 342,950,000.00 偿还债务支付的现金 23,549,475.24 32,317,807.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 614,708,627.14 799,920,265.75 支付其他与筹资活动有关的现金 651,518,102.38 1,175,188,073.18 筹资活动现金流出小计 76,842,155.97 313,502,103.93 筹资活动产生的现金流量净额 6,944,544.25 10,544,193.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -228,760,821.83 348,164,823.80 五、现金及现金等价物净增加额 392,991,971.95 44,827,148.15 加：期初现金及现金等价物余额 164,231,150.12 392,991,971.95 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014年1-4月 会合04表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年数 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 其他 其他 （或股本） 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 （或股本） 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 一、上年年末余额 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85 319,644,353.00 249,352,984.90 68,454,589.94 426,649,684.68 -1,148,080.28 47,152,295.69 1,110,105,827.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85 319,644,353.00 249,352,984.90 68,454,589.94 426,649,684.68 -1,148,080.28 47,152,295.69 1,110,105,827.93 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） 625,027.87 77,369,645.80 47,310.44 29,901,666.31 107,943,650.42 55,944,035.00 346,804,843.19 729,976.48 11,784,867.87 34,687,342.31 -609,865.56 -3,349,726.37 445,991,472.92 （一）净利润 96,006,445.35 26,393,111.88 122,399,557.23 55,990,125.47 -3,388,054.94 52,602,070.53 （二）其他综合收益 47,310.44 -7,696.72 39,613.72 408,664.64 -609,865.56 -72,263.62 -273,464.54 上述（一）和（二）小计 96,006,445.35 47,310.44 26,385,415.16 122,439,170.95 408,664.64 55,990,125.47 -609,865.56 -3,460,318.56 52,328,605.99 （三）所有者投入和减少股本 3,516,251.15 3,516,251.15 55,944,035.00 346,396,178.55 110,592.19 402,450,805.74 1．所有者投入股本 3,516,251.15 3,516,251.15 55,944,035.00 347,227,529.94 -720,759.20 402,450,805.74 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -831,351.39 831,351.39 （四）利润分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55 11,784,867.87 -21,302,783.16 -9,517,915.29 1．提取盈余公积 11,784,867.87 -11,784,867.87 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55 -9,517,915.29 -9,517,915.29 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增股本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 625,027.87 625,027.87 729,976.48 729,976.48 1．本期提取 2,617,775.87 2,617,775.87 8,048,121.95 8,048,121.95 2．本期使用 1,992,748.00 1,992,748.00 7,318,145.47 7,318,145.47 （七）其他 四、本期期末余额 375,588,388.00 596,157,828.09 1,355,004.35 80,239,457.81 538,706,672.79 -1,710,635.40 73,704,235.63 1,664,040,951.27 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014年1-4月 会企04表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年数 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 （或股本） 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 （或股本） 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19 319,644,353.00 252,284,392.28 68,454,589.94 465,755,370.96 1,106,138,706.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19 319,644,353.00 252,284,392.28 68,454,589.94 465,755,370.96 1,106,138,706.18 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,731,403.82 19,731,403.82 55,944,035.00 347,636,194.58 11,784,867.87 96,545,895.56 511,910,993.01 （一）净利润 38,368,203.37 38,368,203.37 117,848,678.72 117,848,678.72 （二）其他综合收益 408,664.64 408,664.64 上述（一）和（二）小计 38,368,203.37 38,368,203.37 408,664.64 117,848,678.72 118,257,343.36 （三）所有者投入和减少股本 55,944,035.00 347,227,529.94 403,171,564.94 1．所有者投入股本 55,944,035.00 347,227,529.94 403,171,564.94 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55 11,784,867.87 -21,302,783.16 -9,517,915.29 1．提取盈余公积 11,784,867.87 -11,784,867.87 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55 -9,517,915.29 -9,517,915.29 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 991,209.71 991,209.71 3,012,632.45 3,012,632.45 2．本期使用 991,209.71 991,209.71 3,012,632.45 3,012,632.45 （七）其他 四、本期期末余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 582,032,670.34 1,637,781,103.01 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利欧集团股份有限公司 财务报表附注 2014年1-4月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 利欧集团股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经浙江省人民政府浙政股〔 2005 〕 5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起， 在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2005 年 2 月 1 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001282 的《企业法人营业执照》。 公司现有注册资本 37,558.8388 万元，股份总数 37,558.8388 万股 ( 每股面值 1 元 ) 。公司股 票已在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属专用设备制造业。经营范围：泵、 园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、 阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电 器零部件及相关配件的生产、销售，进出口经营业务，实业投资。 ( 上述经营范围不含国家 法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目 ) 二、公司主要会计政策 和 会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1 . 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价 值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益等， 同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 1) 债务人发生严重财务困难； 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续 时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个 月但未超过12个月(含6个月)，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判 断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值； 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值； C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日 对其初始取得成本作相应调整)； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日 当天) 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征 合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 1) 应收账款计提比例 账 龄 本公司及微型小型 水泵等下属子公司 计提比例(%) 本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1] 本公司互联网板块 下属子公司计提比 例(%)[注2] 1年以内(含1年，以下同) 5 5 0.5 1-2年 10 10 10 2-3年 30 30 20 3-4年 100 60 100 4-5年 100 80 100 5年以上 100 100 100 2) 其他应收款计提比例 账 龄 本公司及微型小型 水泵等下属子公司 计提比例(%) 本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1] 本公司互联网板块 下属子公司计提比 例(%)[注2] 1年以内(含1年，以下同) 5 5 0.5 1-2年 10 10 10 2-3年 30 30 20 3-4年 100 60 100 4-5年 100 80 100 5年以上 100 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收 款项的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 [注1]：截止2014年4月30日，本公司工业泵板块下属子公司包括湖南利欧泵业有限 公司、长沙利欧天鹅工业泵有限公司、大连利欧华能泵业有限公司、无锡利欧锡泵制造有限 公司及该等子公司下属子公司。 [注2]：截止2014年4月30日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷广告有限 公司及该等子公司下属子公司。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理， 除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益(如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1) 这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3) 一项交易的发 生取决于其他至少一项交易的发生；4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5.00 （未完）  |