[公告]德力股份：北京武神世纪网络技术股份有限公司审计报告
北京武神世纪网络技术股份有限公司 2012年1月1日-2014年4月30日 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：北京武神世纪网络技术股份有限公司 注册资本：人民币5,190万元 法定代表人：刘毅 注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5645房间 （二）历史沿革 北京武神世纪网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）其前身为北京武 神世纪网络技术有限公司，系由自然人刘毅和徐萍于2008年11月17日共同出资组建成立， 并取得注册号为110108011456191企业法人营业执照；注册资本人民币1,000万元。其中：刘 毅以现金认缴出资950万元，占注册资本的95%；徐萍以现金认缴出资50万元，占注册资本的 5%。 2011年1月11日，根据股东会决议及股权转让协议，本公司股东徐萍将其持有的本公司 5%的股东权益转让给股东刘毅。 2011年1月25日，本公司股东会决议由王锐等4名自然人以货币资金形式对本公司增资 537万元，其中178.82万用于增加注册资本，超过注册资本的358.18万元用于增加资本公积。 本次增资后公司注册资本变更为1,178.82万元，其中股东刘毅持股84.83%、股东王锐持股 5.76%、股东林嘉喜持股3.53%、股东牛亚峰持股3.53%、股东汪溪持股2.35%。 2011年8月11日，本公司股东会决议由天津美拓创景投资合伙企业（有限合伙）及天津 智盈泽成投资合伙企业（有限合伙）以货币资金形式对本公司增资3,678.9999万元，其中 309.777万元用于增加注册资本，超过注册资本的3,369.2229万元用于增加资本公积。本次增 资后，本公司注册资本为人民币1,488.597万元，实收资本为人民币1,488.597万元。实收资 本及股权结构情况如下： 股东名称 实收资本 持股比例(%) 刘毅 10,000,000.00 67.17735 王锐 679,000.00 4.56134 林嘉喜 416,100.00 2.79525 汪溪 277,000.00 1.86081 牛亚峰 416,100.00 2.79525 天津美拓创景投资合伙企业（有限合伙） 1,664,251.00 11.18000 天津智盈泽成投资合伙企业（有限合伙） 1,433,519.00 9.63000 合计 14,885,970.00 100.00 2011年10月20日，根据《北京武神世纪网络技术股份有限公司发起人协议书》及2011 年10月20日股东会决议通过的《关于整体变更设立股份公司的议案》，北京武神世纪网络技 术有限公司整体变更为北京武神世纪网络技术股份有限公司。将北京武神世纪网络技术有限公 司2011年9月30日为基准日的经审计净资产69,928,107.12折为51,900,000股股份，每股 面值1元，股本总额为人民币51,900,000.00元，超过股本的部分计入资本公积。 截至2014年4月30日，本公司各股东出资额及股权比例情况如下： 股东名称 股本 股权比例（%） 刘毅 34,865,044.00 67.17735 天津美拓创景投资合伙企业（有限合伙） 5,802,418.00 11.18000 天津智盈泽成投资合伙企业（有限合伙） 4,997,970.00 9.63000 王锐 2,367,336.00 4.56134 林嘉喜 1,450,735.00 2.79525 牛亚峰 1,450,735.00 2.79525 汪溪 965,762.00 1.86081 合计 51,900,000.00 100.00 （三）本公司所处行业、经营范围 所处行业：网络游戏的开发与运营； 经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（电信服务业 务许可证有效期至2018年12月25日）；互联网游戏出版（互联网出版许可证有效期至2014 年12月31日）；软件技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；设计、制作、代理、 发布广告；代理进出口、技术进出口。 二、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表是本公司为了本次拟实施的股权交易值参考目的而编制的。本公司在收购基准 日（2014年4月30日）进行利润分配91,300,000.00元，相关利润分配预案于2014年4月30日经 本公司董事会通过决议，并于2014年5月15日就该项利润分配方案通过股东会决议。为了编制 本财务报表之目的，因合并方收购本公司的需要，在编制本报表时将该利润分配事项的影响体 现在2013年4月30日的资产负债表和2014年1-4月期间的股东权益变动表中，即视同该利润分配 事项在2013年4月30日已导致净资产减少，并相应确认应付股利，详见附注六、22。 除前段所述事项外，本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项， 按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 （三）会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，Wushen(Hongkong).,Limited以港币为记账本位币，株式 会社武神韩国以韩币为记账本位币。 （五）会计基础及计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公 允价值入账外，均以历史成本为计价原则。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币财务报表折算 1.外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列 示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 （八）金融资产和金融负债 1.金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 （2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 （4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额， 计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 2.金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价 值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价 值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的， 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将下列情形作为坏账损失确认标准：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销， 或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、 死亡，其财产或者遗产不足清偿的；债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清 偿债务的；与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、 战争等不可抗力导致无法收回的；符合国务院财政、税务主管部门规定其他条件。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收 款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备 2.按组合计提坏账准备应收款项 组合分类 确定组合分类的依据 按组合计提坏账准备的方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合 按其他方法计提坏账准备 （1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 20% 20% 3年以上 100% 100% （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （十）存货 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本入账。领用或发出存货时，按个别计价法 计价。消耗性物料和低值易耗品领用时，采用一次摊销的办法。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及原 材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取. （十一）长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的 权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要 各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他 方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规 定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企 业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制 或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售 金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权 投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再 具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 （十二）固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年的有形资产。 本公司固定资产包括办公设备和其他等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购 的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约 定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的， 于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公 司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 类别 使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 4-8 5 11.88-23.75 办公设备 3 5 31.67 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 （十三）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损 益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 作调整。 （十四）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止 资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十五）无形资产 本公司无形资产包括软件、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。 专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十六）研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十七）非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以 对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。 7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （十八）职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，确认为预计负债计入当期损益。 （十九）收入确认原则 本公司的营业收入主要包括网络游戏运营收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收 入的基本确认原则如下： 1.本公司在已将游戏商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的游戏商品实施有效控制、收入的金额能够 可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认网络游戏运营收入的实现。 2.本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交 易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳 务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已 经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权收入的实现。 本公司根据收入的基本确认原则及公司的运营模式，具体收入的确认原则及方式如下： （1）自营业务收入：本公司在已向游戏玩家销售游戏点卡，并在游戏玩家使用游戏点卡 进行网络游戏消费，本公司已向其提供游戏平台服务，与之相关的经济利益很可能流入本公司、 收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。 （2）运营分成收入：本公司与运营商签订授权合约，授权其在授权区域内运营本公司的 游戏产品，运营商将其游戏运营取得的收入按约定的比例分成给公司，在双方确认后本公司确 认收入的实现。 （3）运营授权收入：本公司与运营商签订授权合约，授权其在指定区域内运营本公司的 游戏产品，本公司将一次性收取的授权金在约定的授权期间内按直线法摊销确认收入的实现。 （二十）预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十一）租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租 方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的 差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期 间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法确认为收入。 （二十二）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款 抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业 合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计 入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。当期所得税费用是指本 公司按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交 所得税；递延所得税费用是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 三、 企业合并及合并财务报表 （一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合 并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在 合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调 整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得 投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方 在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的 金额）之和。 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 （二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收 益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 （三）合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资 料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子 公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。 （四）本公司子公司情况 1． 通过设立方式取得的子公司 单位：（万元） 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 Wushen(Hongkong).,Limited（简称“武神香港”） 全资子公 司 香港 网络游 戏运营 300（USD） 从事互联网游戏研发、运营、 代理游戏运营及技术进出口业 务 300（USD） 株式会社武神韩国（简称“武神 韩国”） 全资子公 司 韩国 首尔 网络游 戏运营 400,000(KRW) 游戏软件开发及供应业 150,000(KRW) 武神（新加坡）网络有限公司（简 称“武神新加坡”） 全资子公 司 新加 坡 网络游 戏运营 500（USD） 电脑游戏和软件的开发和运 营、网络技术的研发及应用 500（USD） 续上表： 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100 100 是 100 100 是 100 100 是 2．同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 上海神往网络科技有限公司（简 称“上海神往”） 全资子公 司 上海 网络游 戏软件 研发 1,500.00 计算机、网络专业领域内的技 术服务、技术开发、技术咨询、 技术转让；通讯工程、光机电 一体化、计算机软硬件的开发、 销售；电子产品的销售；广告 设计制作；商务信息咨询 1,500.00 北京乐友互动科技有限公司（简 称“北京乐友”） 全资子公 司 北京 网络游 戏软件 研发 1,500.00 技术推广服务；计算机系统服 务；经济贸易咨询；设计、制 作、代理、发布广告；基础软 件服务；应用软件服务。 1,500.00 续上表： 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100 100 是 100 100 是 3．非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （五）报告期内合并范围发生变更的说明 1.报告期内新纳入合并范围的子公司的情况 名称 期末净资产 本期净利润 Wushen(Hongkong).,Limited 39,289,201.63 1,752,177.35 武神（新加坡）网络有限公司 31,441,500.00 2.报告期内不再纳入合并范围子公司的情况 本公司的子公司北京武神世纪环宇网络技术有限公司（简称“武神环宇”）于2010年11 月22日成立，成立后公司未开展生产经营业务，故股东会于2011年12月1日决议清算，2012 年1月31日该公司处置完毕，至此不再纳入合并范围。 子公司 处置日 损益确认方法 处置日净资产 期初至处置日净利润 武神环宇 2012年1月 成本法 998,988.53 1,062.80 （六）境外子公司纳入合并范围的情况及合并方法 本公司对境外子企业Wushen(Hongkong).,Limited和株式会社武神韩国、武神（新加坡） 网络有限公司按照《企业会计准则》规定应纳入合并范围，本公司首先将其个别财务报表按照 本附注四、5“外币业务的核算及折算方法”折算为以人民币表示的财务报表，并将折算后的 人民币财务报表作为编制合并财务报表的依据。 四、 税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税*注1 销售货物或提供应税劳务 6.00% 营业税 应纳税营业额 5.00% 城市维护建设税*注2 应缴流转税税额 5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 税种 计税依据 税率 企业所得税*注3 应纳税所得额 15.00%、25.00% 注1：本公司子公司上海神往自2012年1月1日起按照(沪财会〔2012〕8号)《关于本市 营业税改征增值税试点有关差额征税会计处理的通知(试行)》的规定，将应税劳务收入按6% 计缴增值税。 注2：除子公司上海神往网络科技有限公司的城建税率为5%外，本公司及子公司北京乐友 互动科技有限公司的城建税适用税率分别为7%。 注3：根据北京市财政局、北京市地方税务局《转发财政部、国家税务总局关于进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》（京财税[2003]112号），并经石景山区国家 税务局第六税务所企业所得税减免税备案登记，2010年1月1日至2011年12月31日所得税 免征，2012年1月1日至2014年12月31日所得税减半征收。 本公司子公司Wushen(Hongkong).,Limited的利得税率为16.5%。台湾地区代扣权利税税 率为20%,越南地区代扣权利税税率为10%。Wushen(Hongkong).,Limited下属的株式会社武神 韩国的所得税按征税标准不同征收10%到22%的法人税。 五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。 2.会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 （1） 分类列示 项目 2014年4月30日 2013年12月31日 原币金额 折算 汇率 折合人民币 原币金额 折算 汇率 折合人民币 现金 107,186.25 46,425.00 其中：人民币 107,186.25 1.0000 107,186.25 46,425.00 1.0000 46,425.00 银行存款 30,363,350.48 28,224,435.56 项目 2014年4月30日 2013年12月31日 原币金额 折算 汇率 折合人民币 原币金额 折算 汇率 折合人民币 其中：人民币 2,857,946.75 1.0000 2,857,946.75 2,115,507.81 1.0000 2,115,507.81 美元 3,609,173.99 6.1580 22,225,293.46 3,681,576.11 6.0969 22,446,201.39 港币 251,256.58 0.7943 199,560.54 197,846.58 0.7862 155,552.92 韩币 891,950,444.00 0.0057 5,080,549.73 611,965,354.00 0.0057 3,507,173.44 其他货币资金 合计 30,470,536.73 28,270,860.56 （2）截止2014年4月30日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在 回收风险的款项。 2. 应收账款 （1）按类别列示 类别 2014年4月30日 2013年12月31日 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额比 例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 18,247,534.08 100.00 1,347,315.30 7.38 17,075,814.67 100.00 1,294,214.34 7.58 其中：账龄组合 18,247,534.08 100.00 1,347,315.30 7.38 17,075,814.67 100.00 1,294,214.34 7.58 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 18,247,534.08 100.00 1,347,315.30 7.38 17,075,814.67 100.00 1,294,214.34 7.58 （2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2014年4月30日 2013年12月31日 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 9,538,486.02 52.27 476,410.49 8,266,680.69 48.41 413,334.04 1-2年 8,709,048.06 47.73 870,904.81 8,809,133.98 51.59 880,880.30 合计 18,247,534.08 100.00 1,347,315.30 17,075,814.67 100.00 1,294,214.34 （3）本报告期内无收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款。 （4）本报告期内无实际核销的应收账款。 （5）2014年4月30日应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的欠款。 （6）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 乐酷网路科技有限公司 非关联方 16,425,880.27 2年以内 90.02 Google play 非关联方 818,664.54 1年以内 4.49 北京百度网讯科技有限公司 非关联方 495,910.80 1年以内 2.72 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 231,646.49 1年以内 1.27 T-store 非关联方 174,966.31 1年以内 0.96 合计 18,147,068.41 99.46 （7）2014年4月30日应收账款余额中无应收关联方款项。 3. 预付款项 （1）账龄列示 账龄 2014年4月30日 比例(%) 2013年12月31日 比例(%) 1年以内 550,088.30 36.43 1,510,395.20 100.00 1-2年 960,002.15 63.57 2.15 0.00 合计 1,510,090.45 100.00 1,510,397.35 100.00 （2）2014年4月30日余额中账龄1年以上的金额为预付杭州亚瑟游戏研发订金。 （3）报告期内无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （4）2014年4月30日余额中无预付关联方款项。 （5）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占总额比 账龄 未结算原因 杭州亚瑟网络技术有限公司 非关联方 1,456,000.00 96.42 2年以内 开发未完成 福建博动文化传播有限公司 非关联方 34,800.00 2.30 1年以内 结算期内 中新龙通投资咨询（北京）有限公司 非关联方 17,000.00 1.13 1年以内 结算期内 中国石油天然气股份有限公司 非关联方 1,800.00 0.12 1年以内 结算期内 北京畅天游科技有限公司 非关联方 488.30 0.03 1年以内 结算期内 合计 1,510,088.30 100.00 4. 其他应收款 （1） 按类别列示 类别 2014年4月30日 2013年12月31日 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 70,110,908.03 96.73 108,831,749.26 97.92 按组合计提坏账准 备的其他应收款 2,370,167.67 3.27 589,990.48 24.89 2,307,443.11 2.08 709,711.07 30.76 其中：账龄组合 2,370,167.67 3.27 589,990.48 24.89 2,307,443.11 2.08 709,711.07 30.76 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 72,481,075.70 100.00 589,990.48 0.80 111,139,192.37 100.00 709,711.07 0.64 （2） 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末账面余额 期初账面余额 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 1,551,049.57 65.44 70,198.88 766,911.41 33.24 38,949.80 1-2年 279,872.20 11.81 27,987.22 177,002.70 7.67 17,700.27 2-3年 59,301.90 2.50 11,860.38 888,585.00 38.51 178,117.00 3年以上 479,944.00 20.25 479,944.00 474,944.00 20.58 474,944.00 合计 2,370,167.67 100.00 589,990.48 2,307,443.11 100.00 709,711.07 （3）2014年4月30日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 刘毅 70,110,908.03 合计 70,110,908.03 （4）2014年4月30日应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东刘毅款项为 70,110,908.03元。 （5）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 （6）本报告期本报告期无终止确认的其他应收款情况。 （7）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或坏账准备计提比例较大的其 他应收款。 （8）2014年4月30日其他应收款较2013年12月31日减少3,853.84万元、减幅34.90%， 主要系分配股利冲减实际控制人刘毅欠款所致。 （9）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 款项性质 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 刘毅 股东 70,110,908.03 借款 1年以内 96.73 上海陆家嘴金融贸易区开发股份 有限公司 非关联方 738,988.00 房租押金 其中3年以上 469,944.00 1.02 曾晔 非关联方 468,113.73 备用金 1年以内 0.65 北京承冀诚物业管理有限公司 非关联方 360,319.80 房租押金 半年以内 0.50 上海帝联信息科技股份有限公司 非关联方 124,760.10 服务器租赁押金 1-3年 0.17 合计 71,803,089.66 99.07 5. 存货 （1）存货分类 项目 2014年4月30日 2013年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 4,496.71 4,496.71 11,681.63 11,681.63 合计 4,496.71 4,496.71 11,681.63 11,681.63 （2）2014年4月30日存货未发生减值，未计提存货跌价准备。 6. 其他流动资产 （1）分类列示 项目 2014年4月30日 2013年12月31日 银行理财产品等 41,500,000.00 40,500,000.00 待摊费用 758,267.71 1,377,709.84 合计 42,258,267.71 41,877,709.84 7. 固定资产 （1）固定资产分类 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年4月30日 一、原值 6,968,703.95 29,952.82 2,488.00 6,996,168.77 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 1,197,742.27 1,197,742.27 办公设备 5,770,961.68 29,952.82 2,488.00 5,798,426.50 二、累计折旧 4,697,249.84 377,281.34 1,181.88 5,073,349.30 其中：房屋建筑物 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年4月30日 机器设备 运输设备 405,146.65 94,821.27 499,967.92 办公设备 4,292,103.19 282,460.07 1,181.88 4,573,381.38 三、减值准备 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 四、账面价值 2,271,454.11 1,922,819.47 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 792,595.62 697,774.35 办公设备 1,478,858.49 1,225,045.12 8. 无形资产 （1）分类列示 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年4月30日 一、原价 1,875,946.53 1,190.33 1,877,136.86 土地使用权 软件使用权 1,759,254.80 1,759,254.80 著作使用权 116,691.73 1,190.33 117,882.06 专利使用权 二、累计摊销 1,200,995.71 154,941.02 1,355,936.73 土地使用权 软件使用权 1,166,543.92 136,966.88 1,303,510.80 著作使用权 34,451.79 17,974.14 52,425.93 专利使用权 三、减值准备 土地使用权 软件使用权 著作使用权 专利使用权 四、账面价值 674,950.82 521,200.13 土地使用权 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年4月30日 软件使用权 592,710.88 455,744.00 著作使用权 82,239.94 65,456.13 专利使用权 9. 长期待摊费用 项目 原始发生额 2013年12 月31日 本期增加 本期摊销 2014年4月 30日 剩余摊销 期限 办事处装修费（武神本部） 531,724.60 293,937.97 39,822.36 254,115.61 26个月 合计 531,724.60 293,937.97 39,822.36 254,115.61 10. 递延所得税资产及递延所得税负债 项目 2014年4月30日 2013年12月31日 递延所得税资产： 资产减值准备 226,548.58 234,822.29 可留抵的广告宣传费 1,776,794.21 2,259,753.22 合计 2,003,342.79 2,494,575.51 11. 资产减值准备 （1）按项目列示 项目 2013年12月31日 本期计提 本期减少 2014年4月30日 转回 转销 合计 坏账准备 2,003,925.41 73,338.04 139,957.67 139,957.67 1,937,305.78 合计 2,003,925.41 73,338.04 139,957.67 139,957.67 1,937,305.78 12. 应付账款 （1）按项目列示 账龄 2014年4月30日 比例(%) 2013年12月31日 比例(%) 1年以内 1,703,134.23 90.01 3,586,620.20 100.00 1-2年 189,000.00 9.99 合计 1,892,134.23 100.00 3,586,620.20 100.00 （2）报告期内无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （3）2014年4月30日应付账款较2013年12月31日减少169.45万元、减幅47.24%， 主要系2014年1-4月支付前期广告费较多所致。 13. 预收款项 （1）账龄列示 账龄 2014年4月30日 比例(%) 2013年12月31日 比例(%) 1年以内 5,775,832.05 99.81 5,320,995.35 100.00 1年以上 11,203.20 0.19 合计 5,787,035.25 100.00 5,320,995.35 100.00 （2）2014年4月30日预收款项余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （3）2014年4月30日期末预收款项余额中无预收关联方款项。 14. 应付职工薪酬 （1）按类别列示 项目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年4月30日 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,866,388.09 7,831,593.23 10,113,366.48 1,584,614.84 二、职工福利费 三、社会保险费 376,188.91 1,130,063.71 1,245,870.55 260,382.07 其中：1．医疗保险费 117,866.81 374,600.32 409,335.12 83,132.01 2．基本养老保险费 233,553.06 669,122.41 742,769.78 159,905.69 3．年金缴费 4．失业保险费 11,941.12 43,731.95 47,085.16 8,587.91 5．工伤保险费 4,727.85 17,473.54 18,961.23 3,240.16 6．生育保险费 8,100.07 25,135.49 27,719.26 5,516.30 四、住房公积金 22,099.00 550,966.00 571,622.00 1,443.00 五、工会经费及职工教育经费 16,005.74 1,583.62 1,659.62 15,929.74 六、非货币性福利 （未完）  |