[公告]南京熊猫：深圳市京华电子股份有限公司2013年度审计报告
深圳市京华电子股份有限公司 审计报告 天职业字[2014]2468号 目录 审计报告 1 财务报表 3 财务报表附注 15 深圳市京华电子股份有限公司 2013年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、企业的基本情况 （一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。 深圳市京华电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为深圳京华电子有 限公司，系于 1984年 5月 8日经深圳市工商行政管理局核准，由熊猫电子集团有限公司、深 圳中电投资股份有限公司、南京熊猫新产业开发公司、东莞市圹厦凯利实业开发公司和内部职 工股等共同组建。1993年 7月 9日经深圳市人民政府以深府办复 [1993]748号文批准改组为深 圳市京华电子股份有限公司，领取了深司字 N37125号企业法人营业执照，注册号为 4403011019876。注册资本为 11,507万元，其中熊猫电子集团有限公司持股 38.03%；深圳中电 投资股份有限公司持股 38.03%；南京熊猫新产业开发公司持股 5.07%；东莞市圹厦凯利实业开 发公司持股 5.07%；内部职工持股 13.8%。 本公司于 2001年 6月 21日形成股东大会决议，同意东莞市圹厦凯利实业开发公司将其持 有的 5.07%股权全部转让给深圳市中电物业管理有限公司；熊猫电子集团有限公司将其所持 38.03%的股权全部转让给熊猫电子股份有限公司，并完成工商变更登记。 本公司于 2009年 9月 30日完成工商变更登记，将南京熊猫新产业开发公司持有的公司 5.07%的股权转让给熊猫电子集团有限公司。 本公司于 2013年 3月向商事登记机关（市场监督管理局）申请换发新版营业执照，并办 理了注册号升级的变更登记，升级后的注册号为 440301103213885。 各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方认缴注册资本额出资比例（ %） 南京熊猫电子股份有限公司 43,764,012.00 38.03 深圳中电投资股份有限公司 43,764,012.00 38.03 深圳市中电物业管理有限公司 5,834,430.00 5.07 熊猫电子集团有限公司 5,834,430.00 5.07 内部职工股 15,870,674.00 13.80 合计 115,067,558.00 100 组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制。公司下设市场部、财务部、质量部、 研发部、人力资源部等职能部门。所属二级子公司共 10家，三级子公司 4家，其中：控股子 公司 14家。 15 住所：深圳市福田区振中路 168号 法定代表人：郭建 （二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。 所处行业：本公司属于工业企业。 经营范围：生产广播电视设备、通讯设备、家用电子产品、电子机械配套件、电工仪器、 注塑制品及模具（凡属专营商品按规定办）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖 商品）。 业务性质：电子产品的生产及销售、物业管理 （三）母公司和集团总部的名称、治理结构。 母公司的名称：熊猫电子集团有限公司。 治理结构：董事会。 二、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2 月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 （三）会计期间 本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 16 险很小的投资。 （七）外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本 公积。 （八）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 17 法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转 移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 18 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项坏账准备的核算 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准“金额 100万元以上（含）”为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 关联往来组合深圳市京华电子股份有限公司合并范围内的单位的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合账龄分析法。 本公司与内部关联方之间发生的应收款项，对于此类应收款项一 般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收 关联往来组合 款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账 损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收 关联方的款项也可全部计提坏账准备。 (2)账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含 1年，以下同） 0 0 1-2年 5 5 2-3年 15 15 3年以上 50 50 19 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 单项计提坏账准备的理由 合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货的核算方法 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 20 (十一)长期股权投资 1.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十二)投资性房地产的核算方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 21 （十三）固定资产的核算方法 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 项目折旧年限 (年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋、建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75 机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00 运输设备 5-10 0-10 9.00-20.00 电子设备 2-5 0-10 18.00-50.00 其他设备 2-5 0-10 18.00-50.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿 命的 75%以上（含 75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程的核算方法 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 22 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备 (十五)借款费用的核算 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产的核算方法 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 23 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 (十七)长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）预计负债的核算方法 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司 承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量 时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十九）职工薪酬 1.职工薪酬的内容 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.职工薪酬的确认和计量 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、 提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪 酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。 3.辞退福利 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。 （1）辞退福利的对象 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议所离职的员工。 （2）辞退福利确认原则 同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同 时计入当期管理费用： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 24 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （3）辞退福利的计量 1）对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、 每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)； 2）对于自愿接受裁减的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业应当根据《企业会计 准则第 13号——或有事项》规定，预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量 和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)； 3）实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，企业应当选 择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际 应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项 时，计入财务费用。 (二十)收入确认核算 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合 25 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （二十一）政府补助的核算方法 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三)经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 26 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 2.融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 本公司本年度未发会计政策变更。 （二）会计估计变更情况 本公司本年度未发生会计估计变更。 （三）前期重大会计差错更正情况 本公司本年度未发生前期重大会计差错更正情况。 四、税项 本公司主要应纳税项及税率列示如下: 税种计税依据税率 增值税产品销售收入、自来水费收入 17%、6%、3% 营业税租赁收入、应税劳务收入等 5% 房产税房产原值的 70% 1.2% 城市维护建设税营业税、已交增值税 7% 教育费附加营业税、已交增值税 3% 地方教育费附加营业税、已交增值税 2% 27 税种计税依据税率 堤围费营业收入 0.01% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 注 1：本公司之子公司深圳市京华物业管理有限公司收取的自来水费收入，按照简易办法 依照 6%征收率计算缴纳增值税。 注 2：本公司之子公司深圳市京佳物业管理有限公司为小规模纳税人，适用增值税率为 3%。 注 3：本公司之子公司深圳市京华信息技术有限公司为国家级高新技术企业，适用 15%的 企业所得税税率。 五、企业合并及合并财务报表 (一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 （二）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 （三）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 享有的 序级企业业务实收持股投资额取得 企业名称注册地表决权 号次类型性质资本（万元）比例（ %）（万元）方式 （%） 1 深圳市京华信息技 术有限公司 2 1 深圳市制造业 2,000 62.00 62.00 1,240 1 2 深圳市京华视听产 品经销有限公司 3 1 深圳市制造业 100 62.00 62.00 62 1 28 享有的 序级企业业务实收持股投资额取得 企业名称注册地表决权 号次类型性质资本（万元）比例（ %）（万元）方式 （%） 3 深圳市京华多媒体 科技有限公司 2 1 深圳市制造业 500 100.00 100.00 500 1 4 深圳市京华数码科 技有限公司 3 1 深圳市制造业 500 62.00 62.00 310 1 5 深圳市京华物业管 理有限公司 2 1 深圳市服务业 100 100.00 100.00 100 1 6 深圳市京华互联有 限公司 2 1 深圳市制造业 500 100.00 100.00 500 1 7 深圳市龙岗京华电 子有限公司 2 1 深圳市服务业 350 100.00 100.00 350 1 8 深圳京裕电子有限 公司 2 1 深圳市制造业 935 100.00 100.00 HKD850 1 9 深圳市兴京华包装 制品有限公司 2 1 深圳市制造业 100 55.00 55.00 55 1 10 东莞市京邦华电子 有限公司 2 1 东莞市制造业 500 80.00 80.00 400 1 11 深圳市京华照明科 技有限公司 2 1 深圳市制造业 300 100.00 100.00 300 1 12 东莞市兴京华塑料 制品有限公司 2 1 东莞市制造业 100 55.00 55.00 55 1 13 深圳佳利华电子有 限公司 3 1 深圳市制造业 300 100.00 100.00 300 1 14 深圳市京佳物业管 理有限公司 3 1 深圳市服务业 100 100.00 100.00 100 1 注：企业类型：1.境内非金融子企业， 2.境内金融子企业， 3.境外子企业， 4.事业单位， 5.基建单位 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他 （四）本期合并范围未发生变更。 29 六、合并会计报表重要项目的说明 （一）货币资金 项目年末余额年初余额 现金： 313,630.92 446,644.73 其中：人民币 312,351.85 446,644.73 港元 1,279.07 银行存款： 185,865,388.29 235,237,722.00 其中：人民币 181,984,210.55 235,213,854.83 美元 3,856,161.40 港元 25,016.34 23,867.17 合计 186,179,019.21 235,684,366.73（二）应收票据 种类年末余额年初余额 银行承兑汇票 10,192,776.63 9,631,555.54 合计 10,192,776.63 9,631,555.54（三）应收账款 年末数 种类账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 23,447,429.94 99.74 70,019.54 0.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 61,331.20 0.26 61,331.20 100.00 合计 23,508,761.14 100 131,350.74 年初数 种类账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,812,543.86 99.09 98,556.86 0.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 208,611.69 0.91 208,611.69 100.00 合计 23,021,155.55 100 307,168.55 1.按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 30 年末数年初数 账龄账面余额 金额比例(%) 坏账准备 账面余额 金额比例(%) 坏账准备 1年以内（含 1年） 22,933,715.15 97.81 22,050,918.43 96.66 1至 2年（含 2年） 70,376.81 0.30 3,518.84 608,838.92 2.67 30,441.95 2至 3年（含 3年） 443,337.98 1.89 66,500.70 23,652.39 0.10 3,547.86 3年以上 129,134.12 0.57 64,567.05 合计 23,447,429.94 100 70,019.54 22,812,543.86 100 98,556.86 2．单项计提坏账准备的应收账款 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 计提比例 债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由 (%) 中山同济科技照明有限公司 4,660.00 4,660.00 3年以上 100预计无法收回 深圳市联创科技集体有限公司 40,000.00 40,000.00 3年以上 100预计无法收回 新阳有限公司 16,671.20 16,671.20 3年以上 100预计无法收回 合计 61,331.20 61,331.20 3.本报告期实际核销的应收账款情况 是否因关联交 债务人名称应收账款性质核销金额核销原因 易产生 建力电子（深圳）公司 晶英达光电科技(深圳)有限公司 深圳市开达创建微电机有限公司 沃尔玛（中国）投资有限公司 其他 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 147,280.49113,187.4855,623.0021,082.5615,499.76 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 否 否 否 否 否 合计 （四）预付款项 352,673.291.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内（含 1年） 合计 年末数 账面余额 金额比例(%) 1,275,324.95 100.00 1,275,324.95 100 坏账准备 年初数 账面余额 金额比例(%) 6,056,520.31 100.006,056,520.31 100 坏账准备 31 （五）应收利息 项目年末余额年初余额 定期存款利息 53,742.82 合计 53,742.82 （六）其他应收款 年末数 类别占总额比坏账坏账准备计 金额 例（%）准备提比例（ %） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 1,815,932.54 64.76 173,482.87 9.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 988,070.49 35.24 116,059.83 11.75 合计 2,804,003.03 100 289,542.70 年初数 类别占总额比坏账坏账准备计 金额 例（%）准备提比例（ %） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 3,391,283.39 93.98 256,228.01 7.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 217,261.15 6.02 214,721.15 98.83 合计 3,608,544.54 100 470,949.16 1.按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末数年初数 账龄账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内（含 1年） 1,441,078.79 79.36 1,003,067.82 29.58 1至 2年（含 2年） 2,001,492.90 59.02 100,074.64 2至 3年（含 3年） 39,840.00 2.19 5,976.00 106,308.50 3.13 15,946.28 3年以上 335,013.75 18.45 167,506.87 280,414.17 8.27 140,207.09 合计 1,815,932.54 100 173,482.87 3,391,283.39 100 256,228.01 32 2．单项计提坏账准备的其他应收款 （1）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 计提比 债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由 例(%) 1年以内 备用金 572,828.70 31,730.50 5.54 未来现金流量现 1年以上 值小于账面价值 深圳市京音电子有限公司 224,312.46 1年以上预计可以收回 浙江淘宝网络有限公司 50,000.00 1年以内预计可以收回 鲁文锋 31,676.30 31,676.30 2年以上 100.00预计无法收回 茆亚海 21,000.00 21,000.00 3年以上 100.00预计无法收回 未来现金流量现 其他 88,253.03 31,653.03 2年以上 35.87 值小于账面价值 合计 988,070.49 116,059.83 3.本报告期实际核销的其他应收款情况 债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生 深圳京富电子有限公司往来款 172,285.99无法收回否 深圳市邮政局(布吉支局) 往来款 5,000.00无法收回否 深圳乐华电声有限公司往来款 3,000.00无法收回否 依云贸易有限公司新柏臣水店往来款 800.00无法收回否 其他往来款 4,489.22无法收回否 合计 185,575.21 （七）存货 1.存货分类 年末数年初数 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 9,108,295.44 69,698.62 9,038,596.82 12,429,745.15 69,698.62 12,360,046.53 在产品 26,430,787.96 26,430,787.96 47,474,947.04 47,474,947.04 产成品 9,403,933.89 280,253.79 9,123,680.10 36,440,625.77 1,611,743.83 34,828,881.94 低值易耗品 26.73 26.73 委托加工物资 170,527.47 170,527.47 257,558.76 257,558.76 发出商品 9,792,198.05 9,792,198.05 2,131,367.10 2,131,367.10 合计 54,905,742.81 349,952.41 54,555,790.40 98,734,270.55 1,681,442.45 97,052,828.10 33 （八）其他流动资产 项目年末账面价值年初账面价值 理财共赢 3号保本型 20,000,000.00 招商银行点金理财之睿享 5期 7号理财计划 50,000,000.00 “点金公司理财”岁月流金系列 21天 0210号理财计划 6,000,000.00 合计 76,000,000.00 （九）长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 对联营企业投资 2,283,601.86 1,364,845.02 918,756.84 对其他企业投资 1,783,466.67 1,783,466.67 小计 4,067,068.53 3,148,311.69 918,756.84 减：长期股权投资减值准备 2,488,180.21 2,488,180.21 合计 1,578,888.32 660,131.48 918,756.84 2.长期股权投资明细 核算投资 被投资单位年初余额增减变动年末余额 方法成本 合计 3,580,180.21 4,067,068.53 -3,148,311.69 918,756.84 深圳京发塑料包装有限公司权益法 532,000.00 716,649.91 -444,840.30 271,809.61 深圳市京音电子有限公司权益法 360,000.00 670,838.21 -210,223.23 460,614.98 深圳市京华网络营销有限公司权益法 200,000.00 191,400.20 -5,067.95 186,332.25 深圳乐华电声有限公司成本法 471,229.41 471,229.41 -471,229.41 深圳京富电子有限公司权益法 337,713.54 337,713.54 -337,713.54 深圳京怡电子有限公司成本法 512,237.26 512,237.26 -512,237.26 深圳京亿音箱有限公司成本法 800,000.00 800,000.00 -800,000.00 深圳富华纸品有限公司权益法 367,000.00 367,000.00 -367,000.00（续上表） 在被投资单位持股本年现金红 被投资单位减值准备本年计提减值准备 比例(%) 利 合计 302,426.96 深圳京发塑料包装有限公司 38.00 深圳市京音电子有限公司 45.00 302,426.96 34 在被投资单位持股本年现金红 被投资单位减值准备本年计提减值准备 比例(%) 利 深圳市京华网络营销有限公司 40.00 深圳乐华电声有限公司 50.00 深圳京富电子有限公司 30.00 深圳京怡电子有限公司 60.00 深圳京亿音箱有限公司 70.00 深圳富华纸品有限公司 35.00 3.对联营企业投资 本公司持股年末资年末负年末净本年营业本年 被投资单位名称 比例(%)产总额债总额资产总额收入总额净利润 联营企业 5,706,774.23 3,502,066.31 2,204,707.92 14,828,420.51 -973,637.77 深圳京发塑料包装有限公司 38.00 715,288.44 715,288.44 384,897.07-1,165,865.07 深圳市京音电子有限公司 45.00 2,513,826.80 1,490,237.96 1,023,588.84 4,897,843.06 204,897.17 深圳市京华网络营销有限公司 40.00 2,477,658.99 2,011,828.35 465,830.64 9,545,680.38 -12,669.87（十）投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 一、账面原值合计 67,317,753.94 20,000.00 67,297,753.94 其中：1.房屋、建筑物 67,317,753.94 20,000.00 67,297,753.94 二、累计折旧和累计摊销合计 52,272,676.12 1,779,164.83 13,334.99 54,038,505.96 其中：1.房屋、建筑物 52,272,676.12 1,779,164.83 13,334.99 54,038,505.96 三、投资性房地产账面净值合计 15,045,077.82 13,259,247.98 其中：1.房屋、建筑物 15,045,077.82 13,259,247.98 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：1.房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 15,045,077.82 13,259,247.98 其中：1.房屋、建筑物 15,045,077.82 13,259,247.98 35 （十一）固定资产 1.固定资产分类 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 一、账面原值合计 147,780,564.75 21,750,456.60 22,655,973.95 146,875,047.40 其中：房屋及建筑物 67,647,049.59 67,647,049.59 机器设备 72,501,898.50 20,652,279.36 22,007,880.96 71,146,296.90 运输工具 4,919,022.24 321,087.70 218,000.00 5,022,109.94 电子设备 1,543,057.06 29,965.00 367,320.59 1,205,701.47 其他设备 1,169,537.36 747,124.54 62,772.40 1,853,889.50 二、累计折旧合计 95,259,668.92 11,893,099.21 21,449,654.47 85,703,113.66 其中：房屋及建筑物 35,959,314.74 2,144,322.42 38,103,637.16 机器设备 54,184,074.54 8,438,386.25 20,858,912.32 41,763,548.47 运输工具 2,976,710.94 1,007,050.92 207,100.00 3,776,661.86 电子设备 1,291,646.51 85,326.38 338,051.72 1,038,921.17 其他设备 847,922.19 218,013.24 45,590.43 1,020,345.00 三、固定资产账面净值合计 52,520,895.83 61,171,933.74 其中：房屋及建筑物 31,687,734.85 29,543,412.43 机器设备 18,317,823.96 29,382,748.43 运输工具 1,942,311.30 1,245,448.08 电子设备 251,410.55 166,780.30 其他设备 321,615.17 833,544.50 四、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 52,520,895.83 61,171,933.74 其中：房屋及建筑物 31,687,734.85 29,543,412.43 机器设备 18,317,823.96 29,382,748.43 运输工具 1,942,311.30 1,245,448.08 电子设备 251,410.55 166,780.30 其他设备 321,615.17 833,544.50 36 已提足折旧但仍然使用的固定资产原值为 28,980,514.56元 （十二）无形资产 1.无形资产分类 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 一、账面原值合计 5,782,857.00 5,782,857.00 其中：土地使用权 5,782,857.00 5,782,857.00 二、累计折旧合计 其中：土地使用权 三、固定资产账面净值合计 5,782,857.00 其中：土地使用权 5,782,857.00 四、固定资产减值准备合计 其中：土地使用权 五、固定资产账面价值合计 5,782,857.00 其中：土地使用权 5,782,857.00 （十三）长期待摊费用 本年本年其他其他减少的 项目年初余额年末余额 增加额摊销额减少额原因 3F办公室装修费 1,644,375.90 548,124.00 1,096,251.90 京华大院 10栋装修款 1,076,393.14 403,647.36 672,745.78 23栋厂房屋面整体隔热翻新 570,000.00 47,500.00 522,500.00 食堂装修工程 425,897.90 164,863.68 261,034.22 23栋侧铁皮房加固工程 248,000.00 41,333.34 206,666.66 工业城路面修复工程 230,000.00 63,888.90 166,111.10 4#3-6层消防系统安装工程款 238,808.00 79,596.00 159,212.00 4#6楼公共部分装修费 197,820.00 65,940.00 131,880.00 23栋消防供水系统工程 155,500.00 30,236.08 125,263.92 改造大门工程 170,132.81 47,259.10 122,873.71 其他 2,424,698.34 2,143,552.72 281,145.62 合计 6,007,993.28 1,373,632.81 3,635,941.18 3,745,684.91 37 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 年末余额年初余额 项目递延所得税可抵扣 /应纳税递延所得税可抵扣 /应纳税 资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异 一、递延所得税资产 1,210,726.14 4,842,904.52 223,536.85 973,547.40 资产减值准备 820,640.47 3,282,561.85 223,536.85 973,547.40 预提费用-返利 390,085.67 1,560,342.67 （十五）应付账款 账龄年末余额年初余额 1年以内（含 1年） 73,031,129.53 116,325,646.06 1-2年（含 2年） 32,418.63 96,065.78 2-3年（含 3年） 138,185.20 3年以上 90,592.98 24,698.96 合计 73,154,141.14 116,584,596.00 账龄超过 1年的大额应付账款 债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因 震坚模具机械（深圳）有限公司 35,346.00 3年以上供应商未催款 深圳市福田区工展中心京华永盈经销部 27,632.33 1-2年供应商未催款 惠州 TCL金能电池公司 22,866.00 3年以上供应商未催款 深圳市芭蕾数码科技有限公司 15,652.00 3年以上供应商未催款 其他 21,515.28 1年以上供应商未催款 合计 123,011.61 （十六）预收款项 项目年末余额年初余额 1年以内（含 1年） 658,669.44 1,434,808.57 合计 658,669.44 1,434,808.57 （十七）应付职工薪酬 本年本年 项目年初余额年末余额 增加额减少额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,402,164.40 83,926,210.10 85,288,780.75 11,039,593.75 二、职工福利费 3,637,513.33 3,637,513.33 三、社会保险费 35,986.45 5,495,006.34 5,501,106.34 29,886.45 38 本年本年 项目年初余额年末余额 增加额减少额 其中：1.基本医疗保险费 6,499.40 1,283,567.21 1,284,687.05 5,379.56 2.基本养老保险费 29,487.05 3,379,302.15 3,384,282.31 24,506.89 3.年金缴费（补充养老保险） 257,366.17 257,366.17 4.失业保险费 377,558.86 377,558.86 5.工伤保险费 116,765.13 116,765.13 6.生育保险费 80,446.82 80,446.82 四、住房公积金 9,014.35 876,362.84 882,855.64 2,521.55 五、工会经费和职工教育经费 60,410.80 1,048,115.76 1,005,486.84 103,039.72 六、辞退福利及内退补偿 9,188,775.78 278,090.19 8,910,685.59 其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 9,188,775.78 278,090.19 8,910,685.59 七、其他 18,665.98 18,665.98 合计 12,507,576.00 104,190,650.13 96,612,499.07 20,085,727.06 应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额，辞退福利 8,910,685.59元，以 2012年 11月 21日的同期限国债利率作为折现率。 （十八）应交税费 项目年初余额本年应交本年已交年末余额 1.企业所得税 4,992,475.52 17,351,936.22 12,682,147.74 9,662,264.00 2.增值税 -23,866,907.20 34,582,778.97 18,236,072.15 -7,520,200.38 3.营业税 217,404.53 4,497,795.58 4,296,990.44 418,209.67 4.土地使用税 40,500.00 621,634.10 621,634.10 40,500.00 5.房产税 272,092.17 1,099,888.68 1,099,888.68 272,092.17 6.城市维护建设税 121,640.39 2,144,090.54 2,158,019.97 107,710.96 7.教育附加 96,443.66 1,612,193.22 1,618,622.48 90,014.40 8.代扣代缴个人所得税 13,076.09 2,808,472.72 2,770,321.90 51,226.91 9.其他 118,391.08 333,781.41 336,776.61 115,395.88 合计 -17,994,883.76 65,052,571.44 43,820,474.07 3,237,213.61（十九）应付股利 单位名称年末余额年初余额超过 1年未支付原因 潘光宇 6,700,000.00 职工内部股 2,990,333.97 2,589,874.02无法与股东取得联系 吴虎越 600,000.00 深圳中电投资股份有限公司 328,845.69 328,845.69暂未索取 39 单位名称年末余额年初余额超过 1年未支付原因 蒋德明 300,000.00 南京熊猫电子股份有限公司 110,275.70 110,275.70暂未索取 合计 11,029,455.36 3,028,995.41（二十）其他应付款 账龄年末余额年初余额 1年以内（含 1年） 5,723,045.42 3,574,077.31 1-2年（含 2年） 1,179,066.30 6,589,173.95 2-3年（含 3年） 4,043,207.86 1,745,876.46 3年以上 22,589,888.14 22,953,565.38 合计 33,535,207.72 34,862,693.10 1．账龄超过 1年的大额其他应付款情况 债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因 深圳市规划与国土资源局 16,220,075.90 3年以上款项未结算 深圳市正旭投资发展有限公司房屋保证金 2,362,286.00 2-3年款项未结算 深圳市京基百纳商业管理有限公司 1,639,794.00 3年以上款项未结算 深圳市理昌实业有限公司 1,530,026.00 2年以上款项未结算 （二十一）实收资本 年初余额本本年末余额 所占年年所占 投资者名称 投资金额比例增减投资金额比例 （%）加少（%） 合计 115,067,558.00 100 115,067,558.00 100 南京熊猫电子股份有限公司 43,764,012.00 38.03 43,764,012.00 38.03 深圳中电投资股份有限公司 43,764,012.00 38.03 43,764,012.00 38.03 内部职工股 15,870,674.00 13.80 15,870,674.00 13.80 深圳市中电物业管理有限公司 5,834,430.00 5.07 5,834,430.00 5.07 熊猫电子集团有限公司 5,834,430.00 5.07 5,834,430.00 5.07 （二十二）资本公积 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 资本溢价（股本溢价） 17,022,886.68 17,022,886.68 其他资本公积 -542,598.07 -542,598.07 其中：拨款转入 -542,598.07 -542,598.07 合计 16,480,288.61 16,480,288.61 40 （二十三）盈余公积 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 法定盈余公积金 60,188,046.24 60,188,046.24 合计 60,188,046.24 60,188,046.24 （二十四）未分配利润 项目本年金额上年金额 本年年初余额 66,098,792.98 61,450,076.39 本年增加额 39,252,151.58 39,168,983.99 其中：本年净利润转入 39,252,151.58 39,168,983.99 本年减少额 34,520,267.40 34,520,267.40 其中：本年分配普通股股利 34,520,267.40 34,520,267.40 本年年末余额 70,830,677.16 66,098,792.98 （二十五）营业收入、营业成本 本年发生额上年发生额 项目 收入成本收入成本 1．主营业务小计 1,646,963,939.33 1,480,002,092.41 1,289,843,848.29 1,138,316,207.37 2．其他业务小计 9,765,755.95 10,521,288.27 11,218,972.58 9,772,053.74 合计 1,656,729,695.28 1,490,523,380.68 1,301,062,820.87 1,148,088,261.11 （二十六）资产减值损失 项目本年发生额上年发生额 一、坏账损失 181,024.23 319,756.91 二、存货跌价损失 263,499.11 -137,636.91 合计 444,523.34 182,120.00 （二十七）投资收益 1.投资收益明细情况 产生投资收益的来源本年发生额上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -357,704.52 -136,018.38 理财产品收益 1,262,593.14 合计 904,888.62 -136,018.38 2.本公司的投资收益为按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额。 3.本公司投资收益汇回不存在重大限制。 41 （二十八）营业外收入 项目本年发生额上年发生额 非流动资产处置利得合计 143,099.09 202,976.30 其中：固定资产处置利得 143,099.09 202,976.30 政府补助 670,847.00 141,672.00 其他 1,647,631.79 130,277.36 合计 2,461,577.88 474,925.66 注：其他系转销以前年度遗留无法支付的其他应付款。 政府补助明细 项目本年发生额说明 深圳市福田区产业发展专项资金管理暂行办法 93,200.00福府办[2012]16号 2012年度中小企业国际市场开拓补助 60,000.00深经贸信息计财字[2013]99号 2012年中小企业国际开拓资金补助 17,350.00深经贸信息计财字[2013]101号 2012年度优化外贸出口结构资助 500,297.00深经贸信息计财字[2013]159号 合计 670,847.00 （二十九）营业外支出 项目本年发生额上年发生额 非流动资产处置损失合计 827,594.70 842,093.58 其中：固定资产处置损失 827,594.70 842,093.58 对外捐赠 140,000.00 2,000.00 罚款支出 170.00 其他 38,178.61 38,555.11 合计 1,005,943.31 883,648.51（三十）所得税费用 项目本年发生额上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 17,348,143.29 14,836,408.64 递延所得税调整 -987,189.29 133,038.16 合计 16,360,954.00 14,969,446.80 42 （三十一）外币折算 计入当期损益的汇兑损失为 1,095,930.01元。 （三十二）租赁 经营租赁出租的资产情况 经营租赁租出资产类别年末账面价值年初账面价值 房屋建筑物 13,259,247.98 15,045,077.82 合计 13,259,247.98 15,045,077.82（三十三）现金流量表 1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料本年金额上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,228,124.58 48,455,992.14 加：资产减值准备 444,523.34 182,120.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,672,264.04 14,555,446.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,635,941.18 5,333,577.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 684,495.61 639,117.28 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 32,549.85 137,847.76 投资损失（收益以“－”号填列） -904,888.62 136,018.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -987,189.29 133,038.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 43,828,527.74 -46,289,511.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,781,852.42 -4,507,577.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,155,753.64 54,120,236.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 95,260,447.21 72,896,305.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 43 补充资料本年金额上年金额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 186,179,019.21 235,684,366.73 减：现金的年初余额 235,684,366.73 204,403,744.90 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -49,505,347.52 31,280,621.83 2.现金和现金等价物的有关信息 项目本年余额上年余额 一、现金 186,179,019.21 235,684,366.73 其中：库存现金 313,630.92 446,644.73 可随时用于支付的银行存款 185,865,388.29 235,237,722.00 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 186,179,019.21 235,684,366.73 七、或有事项 截至 2013年 12月 31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、关联方关系及其交易 （一）本公司的母公司 注册资本 母公司对本母公司对本 母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决 （万元） 比例（ %）权比例（ %） 熊猫电子集团有限公司江苏省南京市其他电子设备制造 126,606.00 43.10 43.10（二）本公司的子公司 子企业名称注册地业务性质注册资本持股比例（ %）表决权比例（ %） 深圳市京华信息技术有限公司深圳市制造业 2,000万元 62.00 62.00 深圳市京华视听产品经销有限公司深圳市制造业 100万元 62.00 62.00 深圳市京华多媒体科技有限公司深圳市制造业 500万元 100.00 100.00 44 子企业名称注册地业务性质注册资本持股比例（ %）表决权比例（ %） 深圳市京华数码科技有限公司深圳市制造业 500万元 62.00 62.00 深圳市京华物业管理有限公司深圳市服务业 100万元 100.00 100.00 深圳市京华互联有限公司深圳市制造业 500万元 100.00 100.00 深圳市龙岗京华电子有限公司深圳市服务业 350万元 100.00 100.00 深圳京裕电子有限公司深圳市制造业 HKD850万元 100.00 100.00 深圳市兴京华包装制品有限公司深圳市制造业 100万元 55.00 55.00 东莞市京邦华电子有限公司东莞市制造业 500万元 80.00 80.00 深圳市京华照明科技有限公司深圳市制造业 300万元 100.00 100.00 东莞市兴京华塑料制品有限公司东莞市制造业 100万元 55.00 55.00 深圳市京佳物业管理有限公司深圳市服务业 100万元 100.00 100.00 深圳佳利华电子有限公司深圳市制造业 300万元 100.00 100.00 （三）本公司的合营企业、联营企业有关信息详见长期股权投资。 （四）本公司的其他关联方 与本公司其他关联方 其他关联方名称注册地注册资金公司编号成立日期 的关系类别 私人股份 新德维尔科技发展有限公司其他关联方香港HKD10,000 1828744 2012年 11月 21日 有限公司 私人股份 德维尔科技发展有限公司其他关联方香港HKD10,000 1397047 2009年 12月 1日 有限公司 （五）关联方 1.关联方交易 交易金额占 未结算项目 关联方同类交易总未结算定价 交易类型企业名称交易金额金额坏账准 关系性质额的比例项目金额政策 备金额 （%） 一、销售商品、提供劳务的关联交易 最终受同一 销售商品深圳中电投资股份有限公司1,160,430,378.82 70.46市价 方控制 销售商品深圳市京华网络营销有限公司联营公司 8,316,001.59 0.50 1,982,044.00市价 最终受同一 销售商品南京中电熊猫信息产业集团公司10,897.44 0.001市价 方控制 销售商品深圳市京音电子有限公司联营公司 156,307.15 0.01市价 销售商品深圳京发塑胶包装制品有限公司联营公司 229,914.53 0.01市价 销售商品新德维尔科技发展有限公司其他关联方 121,478,422.46 7.38市价 45 易金额占 未结算项目 关联方同类交易总未结算定价 易类型企业名称易金额金额坏账准 关系性质额的比例项目金额政策 备金额 （%） 销售商品德维尔科技发展有限公司其他关联方 108,139,033.03 6.57市价 提供劳务深圳市京音电子有限公司联营公司 6,600.00 0.07市价 二、购买商品、接受劳务的关联交易 购买商品德维尔科技发展有限公司其他关联方 95,568,299.22 6.76市价 购买商品新德维尔科技发展有限公司其他关联方 129,105,242.85 9.13市价 购买商品深圳市京音电子有限公司联营公司 354,242.09 0.03市价 2.应收、应付关联方款项情况 关联方名称应收、应付项目期末余额 深圳市京华网络营销有限公司应收账款 1,982,044.00 南京熊猫信息产业有限公司预收账款 24,300.00 深圳市京音电子有限公司其他应收款 224,312.46 深圳京发塑胶包装制品有限公司其他应付款 228,000.00 、母公司会计报表的主要项目附注 （一）母公司报表主要项目 1.其他应收款 年末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 种类 比例 比例比例 金额比例(%)金额金额金额 (%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 24,358,970.76 98.96 29,561,673.77 98.25 61,998.27 0.21 备的其他应收款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准255,965.49 1.04 31,653.03 12.37 527,244.85 1.75 177,244.85 33.62 备的其他应收款 合计 24,614,936.25 100 31,653.03 30,088,918.62 100 239,243.12 46 1）按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末数年初数 账龄账面余额 金额比例(%) 坏账准备 账面余额 金额比例(%) 坏账准备 1年以内（含 1年） 265,572.60 100.00 45,365.14 4.43 1至 2年（含 2年） 948,623.67 92.67 47,431.18 2至 3年（含 3年） 800.00 0.08 120.00 3年以上 28,894.17 2.82 14,447.09 合计 265,572.60 100 1,023,682.98 100 61,998.27 （2）组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款 年末数年初数 单位名称计提比坏账计提比坏账 账面余额账面余额 例(%) 准备例(%) 准备 深圳京裕电子有限公司 9,846,683.84 9,840,662.84 深圳市京华互联电子有限公司 6,306,277.73 6,306,277.73 深圳市京华多媒体科技有限公司 5,368,549.75 10,294,019.89 东莞市兴京华塑料制品有限公司 1,500,000.00 1,000,000.00 深圳市兴京华包装制品有限公司 1,071,886.84 1,011,214.00 深圳龙岗京华电子限公司 85,816.33 合计 24,093,398.16 28,537,990.79 2）单项计提坏账准备的其他应收款 （1）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 计提比例 债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由 (%) 深圳市京音电子有限公司 224,312.46 1年以内，1-5年预计可以收回 陈际祥 20,000.00 20,000.00 5年以上 100.00预计无法收回 代缴个人所得税 5,094.17 5,094.17 5年以上 100.00预计无法收回 深圳市京华游乐设备有限公司 4,958.86 4,958.86 3-5年 100.00预计无法收回 益力矿泉水桶押金 800.00 800.00 2-3年 100.00预计无法收回 南华气体公司模具部氩气瓶押金 800.00 800.00 5年以上 100.00预计无法收回 合计 255,965.49 31,653.03 47 2.长期股权投资 （1）投资类别 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 对子公司投资 39,200,000.00 39,200,000.00 对联营企业投资 1,725,201.66 92,203.73 1,084,980.80 732,424.59 对其他企业投资 983,466.67 983,466.67 小计 41,908,668.33 92,203.73 2,068,447.47 39,932,424.59 减：长期股权投资减值准备 6,914,454.39 3,056,725.82 1,321,180.21 8,650,000.00 合计 34,994,213.94 -2,964,522.09 747,267.26 31,282,424.59 （2）对重大的联营企业投资 持股比例表决权比例年末净本年营业本年 被投资单位名称注册地业务性质 （%）（%）资产总额收入总额净利润 深圳京发塑料包装有限公司深圳制造业 38.00 38.00 715,288.44 384,897.07-1,165,865.07 深圳市京音电子有限公司深圳制造业 45.00 45.00 1,023,588.84 4,897,843.06 204,897.17 （3）按成本法核算的重大股权投资 本年本年 被投资单位名称初始投资成本年初余额年末余额 增加减少 深圳市京华物业管理有限公司 1,000,000.00 900,000.00 900,000.00 深圳京裕电子有限公司 HKD8,500,000 9,350,000.00 9,350,000.00 深圳龙岗京华电子有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 深圳市兴京华包装制品有限公司 1,000,000.00 550,000.00 550,000.00 深圳市京华信息技术有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 深圳市京佳物业有限公司 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 深圳市京华多媒体科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 东莞市京邦华电子有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 深圳市京华照明科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳佳利华电子有限公司 3,000,000.00 900,000.00 900,000.00 东莞市兴京华塑料制品有限公司 1,000,000.00 550,000.00 550,000.00 深圳市京华互联电子有限公司 5,000,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 48 （4）按权益法核算的重大股权投资 投资损益调整变动所有者权 被投资单位 初始金额年初余额成本本年实收益其他变年末余额 名称应计损益 变动红利动 深圳京发塑 料包装有限532,000.00 716,649.91 -444,840.30 271,809.61 公司 深圳市京音 电子有限公360,000.00 670,838.21 92,203.73 302,426.96 460,614.98 司 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 项目年初余额本年增加数年末余额 减少数原因 深圳市京华照明科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳乐华电声有限公司 471,229.41 471,229.41注销 深圳京富电子有限公司 337,713.54 337,713.54注销 深圳京怡电子有限公司 （未完）  |