[中报]湖南发展：2014年半年度报告
湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 1 湖南发展集团股份有限公司 2014 年半年度报告 2014 年07 月 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人杨国平、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责人(会计主管 人员)王珏姣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺，请投资者注意投资风险。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 3 目录 2014 半年度报告................................................................................................................................ 2 第一节重要提示、目录和释义.........................................................................................................5 第二节公司简介................................................................................................................................6 第三节会计数据和财务指标摘要.....................................................................................................8 第四节董事会报告...........................................................................................................................14 第五节重要事项...............................................................................................................................18 第六节股份变动及股东情况...........................................................................................................21 第七节优先股相关情况...................................................................................................................21 第八节董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................22 第九节财务报告...............................................................................................................................23 第十节备查文件目录..................................................................................................................... 111 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 4 释义 释义项指释义内容 本公司、公司、湖南发展指湖南发展集团股份有限公司 控股股东、发展集团指湖南发展投资集团有限公司 湘投控股指湖南湘投控股集团有限公司 源品投资指湖南源品投资发展有限公司 发展源品指湖南发展源品健康产业投资有限公司 开元发展指开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 蟒电公司指湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 鸟儿巢公司指湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期指2014 年1 月1 日—2014 年6 月30 日 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 5 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称湖南发展股票代码000722 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称湖南发展集团股份有限公司 公司的法定代表人杨国平 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名苏千里邱文锋 联系地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦B 座27 楼 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦B 座27 楼 电话0731-88789296 0731-88789296 传真0731-88789256 0731-88789256 电子信箱sql@hnfzgf.com qwf@hnfzgf.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013 年年报。 2、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备 置地报告期无变化，具体可参见2013 年年报。 3、注册变更情况 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报 告期无变化，具体可参见2013 年年报。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是√ 否 本报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 营业收入（元） 151,829,651.13 144,213,957.45 5.28% 归属于上市公司股东的净利润（元） 106,178,646.64 103,266,985.05 2.82% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 106,021,216.81 98,980,348.85 7.11% 经营活动产生的现金流量净额（元） 88,875,740.54 89,687,943.62 -0.91% 基本每股收益（元/股） 0.23 0.22 4.55% 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.22 4.55% 加权平均净资产收益率4.60% 4.81% -0.21% 本报告期末上年度末 本报告期末比上年度末 增减 总资产（元） 3,047,287,554.45 2,864,108,095.65 6.40% 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,361,464,103.95 2,255,285,457.31 4.71% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 7 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 分） 31,650.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 29,411.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出96,368.19 合计157,429.83 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用√ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 8 第四节董事会报告 一、概述 2014 年上半年，公司围绕“长株潭两型社会建设的骨干企业”的战略定位，继续夯实水电业务基础，加 快健康养生养老产业拓展，扩大股权投资业务规模，提升内部管理，公司主营业务战略格局进一步完善。 报告期内，公司实现营业总收入15,182.97 万元，净利润10,564.98 万元，基本每股收益0.23 元，分别与去 年同期增长5.28%、2.82%、4.55%。 二、主营业务分析 概述 本报告期，公司主营业务仍为水力发电。2014 年上半年，公司株洲航电分公司实现上网电量43589.832 万千瓦时，公司控股公司鸟儿巢公司实现上网电量2606.37 万千瓦时，公司参股公司蟒电公司实现上网电 量15587 万千瓦时。同时，公司围绕健康产业、水电业务进行了大量的项目调研、谈判工作，股权投资业 务取得重要成果。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 营业收入151,829,651.13 144,213,957.45 5.28% 营业成本52,531,440.75 52,856,731.96 -0.62% 管理费用12,172,335.30 9,684,143.42 25.69% 财务费用18,236,080.68 -3,888,441.57 经营活动产生的现金 流量净额 88,875,740.54 89,687,943.62 -0.91% 投资活动产生的现金 流量净额 -64,707,085.72 -119,450,430.11 筹资活动产生的现金 流量净额 60,646,005.55 现金及现金等价物净 增加额 84,814,660.37 -29,762,486.49 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用√ 不适用 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 9 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用√ 不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报 告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司加快健康养生养老产业拓展。1 月2 日，公司与源品投资共同出资3 亿元人民币设发 展源品的议案经公司第七届董事会第二十二次审议通过；2 月中旬，合资公司完成了工商注册登记手续， 取得了湖南省工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。因健康养生养老产业项目涉及面广，投资额 大，为控制风险，报告期内公司继续进行调研论证，充分做好项目前期工作。 报告期内，公司股权投资业务规模扩大。公司与开元发展共同出资3 亿元人民币设立元和基金暨关联 交易的议案于4 月18 日经公司第八届董事会第二次会议审议通过；6 月下旬，国开发展湖南“两型”元和基 金企业（有限合伙）完成了工商登记手续，并取得了长沙市工商行政管理局颁发的《营业执照》。股权投 资业务的拓展对于公司优化资产配置、丰富投资品种、提高投资收益及保持对产业市场的敏锐度均具有重 要意义。 报告期内，公司强化制度建设，根据相关法律法规、规章和政策，结合公司自身具体情况，修订了公 司《章程》，不断提升公司内控规范水平。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 水力发电业150,606,511.13 52,531,440.75 65.12% 4.43% -0.62% 1.77% 分产品 电力150,606,511.13 52,531,440.75 65.12% 4.43% -0.62% 1.77% 分地区 湖南地区150,606,511.13 52,531,440.75 65.12% 4.43% -0.62% 1.77% 四、核心竞争力分析 1、优良的水电资产。株洲航电枢纽工程是湖南省“十五”期间重点交通基础设施建设项目，国家交通运 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 10 输部水电航运样板工程，装机容量14 万千瓦，设计多年平均发电量6.636 亿千瓦时；控股的鸟儿巢公司装 机容量2 万千瓦，设计多年平均发电量0.65 亿千瓦时；参股的蟒电公司电站装机容量6 万千瓦，设计多年 平均发电量2.676 亿千瓦时。公司在水力发电业务上具备较强的经管管理水平，有优秀的经营管理团队。 2、前景可期的健康养生养老产业发展方向。公司与源品投资共同设立的发展源品是公司主营健康养 生养老产业的起点，扎实的前期论证工作为公司健康养生养老产业发展打下了良好的基础。公司将高举健 康养生养老产业旗帜，大力推进这块业务的发展。目前健康养生养老产业得到国家政策的大力扶持，市场 前景广阔，未来成长可期。 3、控股股东的大力支持。发展集团是湖南省属国有大型企业，对于旗下唯一上市公司，发展集团有 意将公司打造成资本市场优秀上市公司。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 公司报告期不存在证券投资。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 公司报告期不存在衍生品投资。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 11 （3）委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 不适用。 （2）募集资金承诺项目情况 不适用。 （3）募集资金变更项目情况 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 （4）募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 4、主要子公司、参股公司分析 不适用。 5、非募集资金投资的重大项目情况 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对2014 年1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 不适用。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 12 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 不适用。 九、公司报告期利润分配实施情况 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 十二、报告期内董事会会议情况 2014 年上半年公司董事会共召开4 次会议，现场3 次，通讯1 次，有关会议及决议情况如下： （一）第七届董事会第二十二次会议于2014 年1 月2 日召开（现场），会议审议通过了如下议案： 1、关于合资设立子公司的议案。 （二）第七届董事会第二十三次会议暨2013 年度董事会于2014 年2 月28 日召开（现场），会议审议 通过了如下议案： 1、关于审议公司2013 年度总裁工作报告的议案； 2、关于审议公司2013 年度董事会工作报告的议案； 3、关于审议公司2013 年度财务决算报告的议案； 4、关于审议公司2013 年度利润分配预案的议案； 5、关于审议公司2013 年度报告及报告摘要的议案； 6、关于审议公司2014 年度财务预算报告的议案； 7、关于聘请公司2014 年度财务审计机构的议案； 8、关于修订公司《章程》议案； 9、关于提名第八届董事会董事候选人的议案； 10、关于审议公司2013 年度内部控制自我评价报告的议案； 11、关于审议公司2014 年度经营计划的议案； 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 13 12、关于召开2013 年度股东大会的议案； 13、关于申请银行授信额度的议案； 14、关于授权公司管理层购买银行理财产品的议案； 15、关于成立全资子公司的议案； 16、关于公司内部管理机构设置的议案。 （三）第八届董事会第一次会议于2013 年3 月28 日召开（现场），会议审议通过了如下议案： 1、关于选举公司第八届董事会董事长的议案； 2、关于选举董事会提名、薪酬和考核委员会委员的议案； 3、关于选举董事会审计委员会委员的议案； 4、关于选举董事会战略委员会委员的议案； 5、关于公司高管换届的议案。 （四）第八届董事会第二次会议于2014 年4 月25 日召开（通讯），会议审议通过了如下议案： 1、关于审议公司2014 年第一季度报告的议案； 2、关于审议共同投资设立基金暨关联交易的议案； 3、关于召开2014 年度第一次临时股东大会的议案。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 14 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、媒体质疑情况 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 15 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用□ 不适用 共同投资 方 关联关系 共同投资 定价原则 被投资企 业的名称 被投资企 业的主营 业务 被投资企 业的注册 资本 被投资企 业的总资 产（万元） 被投资企 业的净资 产（万元） 被投资企 业的净利 润（万元） 开元发展 （湖南）基 金管理有 限责任公 司 国开发展 湖南“两 型”元和基 金企业（有 限合伙） 股权投资； 投资管理 咨询。（涉 及许可审 批的经营 项目，凭许 可证或者 审批文件 方可经营） 被投资企业的重大在建 项目的进展情况（如有） 2014 年6 月27 日，公司发布进展公告，公司已与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司签 订合伙协议，信息披露索引为2014-024；2014 年6 月28 日，公司发布进展公告，国开发展 湖南“两型”元和基金企业（有限合伙）已完成了工商登记手续，并取得了长沙市工商行政 管理局颁发的《营业执照》，信息披露索引为2014-025. 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 公司报告期无其他重大关联交易。 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 16 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 公司报告期不存在担保情况。 （1）违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 公司与源品投资在湖南长沙共同设立湖南发展源品健康产业投资有限公司，注册资本为3 亿元人民币， 其中：公司以自有资金出资1.5 亿元人民币，占注册资本的50%，源品投资以自有资金出资1.5 亿元人民 币，占注册资本的50%。公司通过章程等协议安排，拥有对发展源品的实际控制权。披露索引：2014-002。 十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用□ 不适用 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 17 收购报告书或权益变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承诺 湖南发展投 资集团有限 公司 发展集团承 诺在本次发 行股份购买 资产中认购 的金果实业 股份自新增 股份登记日 起36 个月内 不转让，在上 述锁定期限 届满后，其转 让和交易依 照届时有效 的法律和交 易所的规则 办理。 2009 年11 月 26 日 2015 年6 月 14 日 正在履行 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行是 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告未经审计。 十二、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、违法违规退市风险揭示 公司报告期不存在违法违规退市风险。 十四、其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 18 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 196,033 ,667 42.23% 1,000 1,000 196,034 ,667 42.23% 2、国有法人持股 196,027 ,546 42.23% 196,027 ,546 42.23% 3、其他内资持股6,121 1,000 1,000 7,121 境内自然人持股6,121 1,000 1,000 7,121 二、无限售条件股份 268,124 ,615 57.77% -1,000 -1,000 268,123 ,615 57.77% 1、人民币普通股 268,124 ,615 57.77% -1,000 -1,000 268,123 ,615 57.77% 三、股份总数 464,158 ,282 100.00 % 464,158 ,282 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用□ 不适用 离任监事周先亮先生所持公司4000股股份根据相关法律法规被锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用√ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用√ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用√ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用√ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用√ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 19 报告期末普通股股东总数31,372 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持股数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有 有限 售条 件的 股份 数量 持有 无限 售条 件的 股份 数量 质押或冻结情况 股份状态数量 湖南发展投资 集团有限公司 国有法人42.23% 196,027,54 6 196,0 27,54 6 质押 98,000,00 0 湖南湘投控股 集团有限公司 国有法人11.95% 55,482,454 55,48 2,454 衡阳市供销合 作总社 国有法人1.98% 9,210,249 5,800 9,210, 249 冻结1,254,900 衡阳市人民政 府国有资产监 督管理委员会 国家1.15% 5,358,892 5,358, 892 广州康弘远创 投资有限公司 境内非国有法人0.64% 2,953,100 2,953, 100 罗凤英境内自然人0.54% 2,485,876 2,485, 876 张俊卿境内自然人0.44% 2,052,700 2,052, 700 耒阳耒能实业 有限责任公司 境内非国有法人0.43% 2,007,855 2,007, 855 质押2,007,855 北京广智慧财 务顾问有限公 司 境内非国有法人0.26% 1,200,000 1,200, 000 张欣茹境内自然人0.26% 1,198,000 1,198, 000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前10 名股东的情况（如有）（参 见注3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 未知是否存在关联关系。 前10 名无限售条件股东持股情况 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 20 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类数量 湖南湘投控股集团有限公司55,482,454 人民币普通股55,482,454 衡阳市供销合作总社9,210,249 人民币普通股9,210,249 衡阳市人民政府国有资产监督管理 委员会 5,358,892 人民币普通股5,358,892 广州康弘远创投资有限公司2,953,100 人民币普通股2,953,100 罗凤英2,485,876 人民币普通股2,485,876 张俊卿2,052,700 人民币普通股2,052,700 耒阳耒能实业有限责任公司2,007,855 人民币普通股2,007,855 北京广智慧财务顾问有限公司1,200,000 人民币普通股1,200,000 张欣茹1,198,000 人民币普通股1,198,000 林孙刚1,188,238 人民币普通股1,188,238 前10 名无限售流通股股东之间，以 及前10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行 动的说明 未知是否存在关联关系。 前十大股东参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见注4） 不适用。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是√ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用√ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用√ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用√ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 21 第七节优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用√ 不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用√ 不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用√ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用√ 不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用√ 不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用√ 不适用 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 22 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用√ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2013 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用□ 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 彭平副总裁任免 2014 年03 月 28 日 董事任期满离任，改任公司副总裁。 周先亮职工监事任期满离任 2014 年03 月 28 日 公司换届选举。 邓峰移职工监事任期满离任 2014 年03 月 28 日 公司换届选举。 康卫华副总裁任期满离任 2014 年03 月 28 日 公司换届选举。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 23 第九节财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金304,371,389.02 219,556,728.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据17,602,889.19 2,550,000.00 应收账款30,120,418.31 15,187,447.51 预付款项411,946.47 135,652.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利39,118,026.07 39,118,026.07 其他应收款176,867.54 656,337.62 买入返售金融资产 存货2,246,487.30 2,028,990.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产159,278,515.70 55,245,904.47 流动资产合计553,326,539.60 334,479,086.97 非流动资产： 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 24 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资204,425,055.61 193,506,442.61 投资性房地产 固定资产1,779,542,422.73 1,788,959,373.72 在建工程12,645,339.95 32,134,662.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产14,848,196.56 15,028,530.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产482,500,000.00 500,000,000.00 非流动资产合计2,493,961,014.85 2,529,629,008.68 资产总计3,047,287,554.45 2,864,108,095.65 流动负债： 短期借款430,000,000.00 380,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款5,329,359.74 8,253,582.39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬13,434,098.62 16,277,656.98 应交税费8,657,304.92 5,004,268.32 应付利息2,275,351.04 2,617,824.37 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 25 应付股利 其他应付款27,663,194.83 27,146,861.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债500,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计487,859,309.15 440,300,194.03 非流动负债： 长期借款147,000,000.00 147,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债2,349,056.83 2,378,468.07 非流动负债合计149,349,056.83 149,378,468.07 负债合计637,208,365.98 589,678,662.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 464,158,282.00 464,158,282.00 资本公积2,137,737,297.09 2,137,737,297.09 减：库存股 专项储备 盈余公积9,537,348.82 9,537,348.82 一般风险准备 未分配利润-249,968,823.96 -356,147,470.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计2,361,464,103.95 2,255,285,457.31 少数股东权益48,615,084.52 19,143,976.24 所有者权益（或股东权益）合计2,410,079,188.47 2,274,429,433.55 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 3,047,287,554.45 2,864,108,095.65 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 26 2、母公司资产负债表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金271,092,076.39 217,583,976.86 交易性金融资产 应收票据17,602,889.19 2,550,000.00 应收账款27,745,745.07 14,424,516.76 预付款项381,403.62 105,109.62 应收利息 应收股利39,118,026.07 39,118,026.07 其他应收款50,134,437.30 46,616,654.00 存货 一年内到期的非流动资产2,233,817.30 2,016,320.18 其他流动资产130,278,515.70 55,245,904.47 流动资产合计538,586,910.64 377,660,507.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资314,425,055.61 273,506,442.61 投资性房地产 固定资产1,480,473,352.52 1,486,059,150.92 在建工程11,531,332.85 31,032,655.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产14,848,196.56 15,028,530.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 27 其他非流动资产482,500,000.00 500,000,000.00 非流动资产合计2,303,777,937.54 2,305,626,778.78 资产总计2,842,364,848.18 2,683,287,286.74 流动负债： 短期借款430,000,000.00 380,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款1,301,063.37 2,553,369.05 预收款项 应付职工薪酬13,425,947.08 16,245,456.98 应交税费8,502,591.97 4,951,349.64 应付利息 应付股利 其他应付款19,426,789.85 18,449,090.65 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计472,656,392.27 422,199,266.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债2,349,056.83 2,378,468.07 非流动负债合计2,349,056.83 2,378,468.07 负债合计475,005,449.10 424,577,734.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 464,158,282.00 464,158,282.00 资本公积2,137,737,297.09 2,137,737,297.09 减：库存股 专项储备 盈余公积9,537,348.82 9,537,348.82 一般风险准备 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 28 未分配利润-244,073,528.83 -352,723,375.56 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计2,367,359,399.08 2,258,709,552.35 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,842,364,848.18 2,683,287,286.74 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 3、合并利润表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入151,829,651.13 144,213,957.45 其中：营业收入151,829,651.13 144,213,957.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本86,456,891.20 61,936,751.37 其中：营业成本52,531,440.75 52,856,731.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加2,940,543.38 2,462,951.17 销售费用 管理费用12,172,335.30 9,684,143.42 财务费用18,236,080.68 -3,888,441.57 资产减值损失576,491.09 821,366.39 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 40,119,565.16 20,584,367.79 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 29 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 10,918,613.00 13,107,145.01 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 105,492,325.09 102,861,573.87 加：营业外收入157,429.83 405,411.18 减：营业外支出 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 105,649,754.92 103,266,985.05 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 105,649,754.92 103,266,985.05 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利润106,178,646.64 103,266,985.05 少数股东损益-528,891.72 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益0.23 0.22 （二）稀释每股收益0.23 0.22 七、其他综合收益 八、综合收益总额105,649,754.92 103,266,985.05 归属于母公司所有者的综合收 益总额 106,178,646.64 103,266,985.05 归属于少数股东的综合收益总 额 -528,891.72 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 4、母公司利润表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入142,967,613.71 144,213,957.45 减：营业成本47,331,690.04 52,856,731.96 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 30 营业税金及附加2,908,640.03 2,462,951.17 销售费用 管理费用11,330,514.00 9,684,143.42 财务费用11,727,474.03 -3,888,441.57 资产减值损失491,517.98 821,366.39 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 39,314,639.27 20,584,367.79 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 108,492,416.90 102,861,573.87 加：营业外收入157,429.83 405,411.18 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 108,649,846.73 103,266,985.05 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 108,649,846.73 103,266,985.05 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额108,649,846.73 103,266,985.05 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 5、合并现金流量表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现144,503,246.48 136,690,788.95 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 31 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 2,849,862.26 4,620,401.93 经营活动现金流入小计147,353,108.74 141,311,190.88 购买商品、接受劳务支付的现 金 9,365,314.00 8,146,040.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 13,653,460.82 13,324,517.69 支付的各项税费29,498,939.69 25,391,513.21 支付其他与经营活动有关的现 金 5,959,653.69 4,761,175.54 经营活动现金流出小计58,477,368.20 51,623,247.26 经营活动产生的现金流量净额88,875,740.54 89,687,943.62 二、投资活动产生的现金流量： 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 32 收回投资收到的现金17,500,000.00 取得投资收益所收到的现金24,689,726.02 5,305,882.56 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 40,000.00 1,520.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 920,111,226.14 432,071,340.22 投资活动现金流入小计962,340,952.16 437,378,742.78 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 7,448,037.88 64,429,172.89 投资支付的现金212,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 1,019,600,000.00 279,900,000.00 投资活动现金流出小计1,027,048,037.88 556,829,172.89 投资活动产生的现金流量净额-64,707,085.72 -119,450,430.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计130,000,000.00 偿还债务支付的现金50,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 18,853,994.45 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计69,353,994.45 筹资活动产生的现金流量净额60,646,005.55 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 33 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额84,814,660.37 -29,762,486.49 加：期初现金及现金等价物余 额 219,556,728.65 251,932,628.61 六、期末现金及现金等价物余额304,371,389.02 222,170,142.12 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 6、母公司现金流量表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 136,806,057.86 136,690,788.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 2,807,712.19 4,620,401.93 经营活动现金流入小计139,613,770.05 141,311,190.88 购买商品、接受劳务支付的现 金 8,685,556.26 8,146,040.82 支付给职工以及为职工支付的 现金 13,024,803.69 13,324,517.69 支付的各项税费28,536,955.07 25,391,513.21 支付其他与经营活动有关的现 金 5,142,974.66 4,761,175.54 经营活动现金流出小计55,390,289.68 51,623,247.26 经营活动产生的现金流量净额84,223,480.37 89,687,943.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金17,500,000.00 取得投资收益所收到的现金24,689,726.02 5,305,882.56 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 40,000.00 1,520.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现781,804,166.91 432,071,340.22 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 34 金 投资活动现金流入小计824,033,892.93 437,378,742.78 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 5,346,134.88 64,429,172.89 投资支付的现金30,000,000.00 212,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 855,600,000.00 279,900,000.00 投资活动现金流出小计890,946,134.88 556,829,172.89 投资活动产生的现金流量净额-66,912,241.95 -119,450,430.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计100,000,000.00 偿还债务支付的现金50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 13,803,138.89 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计63,803,138.89 筹资活动产生的现金流量净额36,196,861.11 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额53,508,099.53 -29,762,486.49 加：期初现金及现金等价物余 额 217,583,976.86 251,932,628.61 六、期末现金及现金等价物余额271,092,076.39 222,170,142.12 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 7、合并所有者权益变动表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 本期金额 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 35 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -356,1 47,47 0.60 19,143, 976.24 2,274,42 9,433.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -356,1 47,47 0.60 19,143, 976.24 2,274,42 9,433.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 106,1 78,64 6.64 29,471, 108.28 135,649, 754.92 （一）净利润 106,1 78,64 6.64 -528,89 1.72 105,649, 754.92 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 106,1 78,64 6.64 -528,89 1.72 105,649, 754.92 （三）所有者投入和减少资 本 30,000, 000.00 30,000,0 00.00 1．所有者投入资本 30,000, 000.00 30,000,0 00.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 36 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -249,9 68,82 3.96 48,615, 084.52 2,410,07 9,188.47 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -514,2 53,33 1.13 2,097,17 9,596.78 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -514,2 53,33 1.13 2,097,17 9,596.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 158,1 05,86 0.53 19,143, 976.24 177,249, 836.77 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 37 （一）净利润 158,1 05,86 0.53 -856,02 3.76 157,249, 836.77 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 158,1 05,86 0.53 -856,02 3.76 157,249, 836.77 （三）所有者投入和减少资 本 20,000, 000.00 20,000,0 00.00 1．所有者投入资本 12,106, 467.31 12,106,4 67.31 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 7,893,5 32.69 7,893,53 2.69 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 464,1 58,28 2.00 2,137, 737,2 97.09 9,537, 348.8 2 -356,1 47,47 0.60 19,143, 976.24 2,274,42 9,433.55 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 38 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -352,723 ,375.56 2,258,70 9,552.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -352,723 ,375.56 2,258,70 9,552.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 108,649, 846.73 108,649, 846.73 （一）净利润 108,649, 846.73 108,649, 846.73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 108,649, 846.73 108,649, 846.73 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 39 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -244,073 ,528.83 2,367,35 9,399.08 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -514,253 ,331.13 2,097,17 9,596.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -514,253 ,331.13 2,097,17 9,596.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 161,529, 955.57 161,529, 955.57 （一）净利润 161,529, 955.57 161,529, 955.57 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 161,529, 955.57 161,529, 955.57 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 464,158, 282.00 2,137,73 7,297.09 9,537,34 8.82 -352,723 ,375.56 2,258,70 9,552.35 法定代表人：杨国平主管会计工作负责人：张洁会计机构负责人：王珏姣 三、公司基本情况 湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)其前身为衡阳 市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡 阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集 方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2009年12月31日公司注册资 本为268,130,736.00元，股份总数268,130,736股(每股面值1元)。公司股票已于1997年4月29日在深圳证 券交易所挂牌交易。 2010年，经公司股东大会决议并经中国证监会证监许可[2010]1698号文核准，公司向湖南发展投资集 团有限公司（以下简称湖南发展集团）非公开定向发行196,027,546股股份购买其拥有的剥离相关银行负 债和公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产，每股发行价为人民币8.58元。同时，以2009年10月31日为 交易基准日，本公司除保留持有的湖南蟒塘溪水利水电开发有限责任公司47.12%的股权外，将其余的资产 和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权力和义务出售给湖南湘投控股集 团有限公司。本次股份发行完成后公司股本变更为464,158,282.00元。本次非公开定向发行股份业经天健 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 41 会计师事务所有限公司审验，并出具天健验〔2010〕2-25号《验资报告》。湖南金果实业股份有限公司于 2011年1月25日在湖南省工商行政管理局办妥注册资本、经营范围、公司名称等事项的工商变更登记手续， 并取得注册号为430000000056738的变更后的《企业法人营业执照》，公司名称由湖南金果实业股份有限公 司变更为现名。 公司经营范围为：水力发电项目综合经营；房地产项目投资；土地资源、矿产资源的储备及综合经营； 交通、能源等基础设施的建设和经营管理；水务、环保、旅游等项目的建设和管理。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至6月30日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 42 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 （2）外币财务报表的折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 43 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 44 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 45 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准金额50 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法其他方法应收合并报表范围内公司的款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用□ 不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5.00% 5.00% 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 46 1－2 年10.00% 10.00% 2－3 年30.00% 30.00% 3－4 年50.00% 50.00% 4 年以上80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用√ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用□ 不适用 组合名称方法说明 个别认定法经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公 司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计 提相应的坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：个别认定法 发出存货采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 47 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的 公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 48 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。 14、投资性房地产 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定 资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不 符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （3）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限（年） 残值率年折旧率 房屋及建筑物25-50 5.00% 3.80－1.90 机器设备5-18 5.00% 19.00-5.28 电子设备5-10 5.00% 19.00-9.50 运输设备8-14 5.00% 11.88-6.79 其他5 5.00% 19.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 49 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 50 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、生物资产 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目预计使用寿命依据 土地使用权按权证确定的年限 管理软件5 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 51 （6）内部研究开发项目支出的核算 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期 负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义 务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认 为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 25、回购本公司股份 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 52 (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的 金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关 的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 27、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为 与收益相关的政府补助。 湖南发展集团股份有限公司2014 年半年度报告全文 53 （2）会计政策 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规（未完）  |