[中报]紫光古汉：2014年半年度报告
紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告 2014年 07月 26日 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人乔志城、主管会计工作负责人袁瑞芝及会计机构负责人(会计 主管人员)袁瑞芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告期涉及未来计划前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实际承诺， 请投资者注意投资风险。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 目录 2014半年度报告 .................................................................................................................................. 第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节公司简介 ................................................................................................................................ 4 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 5 第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 7 第五节重要事项 ............................................................................................................................... 16 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 19 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 19 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 20 第九节财务报告 ............................................................................................................................... 21 第十节备查文件目录 ...................................................................................................................... 81 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 中国证监会指中国证券监督管理委员会 湖南监管局指中国证券监督管理委员会湖南监管局 深交所指深圳证券交易所 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》 《公司章程》指《紫光古汉集团股份有限公司章程》 本公司、公司或紫光古汉指紫光古汉集团股份有限公司 控股股东、紫光集团指紫光集团有限公司 市国资委指衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 中药公司指紫光古汉集团衡阳中药有限公司 制药公司指紫光古汉集团衡阳制药有限公司 置业公司指紫光古汉集团衡阳置业有限公司 元、万元指人民币元、人民币万元 报告期指 2014 年 1 月 1 日—2014 年 6 月 30 日 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称紫光古汉股票代码 000590 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称紫光古汉集团股份有限公司 公司的中文简称（如有）紫光古汉 公司的外文名称（如有） Unisplendour Guhan Group Corporation Limited 公司的外文名称缩写（如有） UGC 公司的法定代表人乔志城 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名曹定兴颜立军 联系地址湖南省衡阳市蒸湘区蔡伦路 33号湖南省衡阳市蒸湘区蔡伦路 33号 电话 0734-8239335 0734-8239335 传真 0734-8239335 0734-8239335 电子信箱 stocks@guhan.com stocks@guhan.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化， 具体可参见 2013年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 √不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可 参见 2013年年报。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 93,968,392.41 174,895,827.13 -46.27% 归属于上市公司股东的净利润（元） 1,981,945.05 17,056,623.92 -88.38% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损-383,374.62 17,084,572.58 -102.24% 益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） -20,254,667.51 17,591,029.32 -215.14% 基本每股收益（元/股） 0.0089 0.0764 -88.35% 稀释每股收益（元/股） 0.0089 0.0764 -88.35% 加权平均净资产收益率 0.73% 3.50% -2.77% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 523,933,345.54 552,561,938.86 -5.18% 归属于上市公司股东的净资产（元） 271,699,692.40 269,510,747.35 0.81% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √适用 □不适用 单位：元 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -23,804.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一860,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益 1,269,563.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 412,344.86 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 减：所得税影响额 152,783.57 合计 2,365,319.67 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、 概述 本公司主要生产销售以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中成药系列产品。2014年 上半年，国内医药行业整体增速有所放缓，行业竞争环境日渐加剧。报告期内，公司着重做 好终端维护和商业渠道建设，逐步培育新市场和新的消费群体。同时，公司以西药生产线停 产拆迁为契机，促进西药产品转型。受进一步调整销售模式和衡阳制药公司停产的影响，公 司实现营业总收入 9,396.84万元，比上年同期 17,489.58万元，同比下降46.27%；归属于 上市公司股东的净利润 198.19万元，比上年同期 1,705.66万元，同比下降88.38%；实现 归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-38.34万元，比上年同期 1,708.46万元， 同比下降102.24%。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 93,968,392.41 174,895,827.13 -46.27% 主要系本期中药及保健品收入下降 57,084,473.71元，西药类收入下降 23,818,826.61元所致。 营业收入 营业成本 46,695,900.10 81,883,833.54 -42.97%主要系营业收入下降所致。 16,302,297.72 28,998,247.52 -43.78%主要系公司本期广告宣传方面的费 用减少所致。 销售费用 管理费用 27,177,827.04 34,938,531.95 -22.21% 财务费用 -186,538.29 -734,892.13 所得税费用 1,974,495.42 4,882,863.41 -59.56%主要系营业收入下降所致。 研发投入 1,152,922.36 1,538,783.04 -25.08% 经营活动产生的现金流量净额 -20,254,667.51 17,591,029.32 -215.14%主要系营业收入下降所致。 投资活动产生的现金流量净额 3,286,613.73 -4,988,673.67 筹资活动产生的现金流量净额 490,129.17 -28,992,399.40 现金及现金等价物净增加额 -16,476,464.28 -16,393,375.81 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □适用 √不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 不适用 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、主营业务构成情况 单位：元 分行业 中药及保健品 西药类 合计 分产品 中药及保健品 分地区 省内地区 省外地区 合计 营业收入 78,626,103.95 15,342,093.63 93,968,197.58 78,626,103.95 82,951,567.11 11,016,630.47 93,968,197.58 营业成本 33,533,684.50 13,162,184.83 46,695,869.33 33,533,684.50 39,968,360.42 6,727,508.91 46,695,869.33 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 57.35% -42.06% -29.46% -7.62% 14.21% -60.82% -61.67% 1.91% 50.31% -46.26% -42.97% -2.87% 57.35% -42.06% -29.46% -7.62% 51.82% -48.26% -46.02% -2.00% 38.93% -24.28% -14.21% -7.17% 50.31% -46.26% -42.97% -2.87% 四、核心竞争力分析 1、具有产品优势：公司拥有150多个品规的中成药、化学药产品，其中拳头产品——古 汉养生精（口服液、片剂）为国家秘密技术项目、中国中药名牌产品。 2、具有品牌优势：公司属湖南省高新技术企业，拥有已授权的发明专利六项。“古汉” 商标是国家行政、司法双认定的中国驰名商标。古汉养生精口服液（ 10ml/支）是2012年度 湖南省名牌产品。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 9,017,092.36 9,017,092.36 0.00% 被投资公司情况 公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例 北京京伦弘智投资有限公司 50.00% 国药药材股份有限公司 1.74% 深圳市科钛实业发展有限公司 10.00% 深圳市龙江生猪批发市场 9.00% 古汉湘南戒毒康复中心 50.00% 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 34.00% 吉林集安衡集人参制品厂 49.00% 吉林集安养鹿场 49.00% 紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 16.47% 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 （2）持有金融企业股权情况 □适用 √不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 √适用 □不适用 最初投期初持股期末持股 期初持期末持股期末账面报告期损会计核算 证券品种证券代码证券简称资成本数量数量股份来源 股比例比例值（元）益（元）科目 （元）（股）（股） 合计 0.00 0 --0 --0.00 0.00 ---- 证券投资审批董事会公告披露 日期 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) 持有其他上市公司股权情况的说明 √适用 □不适用 公司名称公司类别最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算股份来源 成本数量比例数量比例值（元）益（元）科目 （元）（股）（%）（股）（%） 国旅联合其他 174,747.85 150,000 0.03% 150,000 0.03% 895,500.00 0 可供出售 金融资产 长期股权 投资 合计 174,747.85 150,000 --150,000 --895,500.00 0 ---- 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √适用 □不适用 单位：万元 本期实际计提减值报告期实 受托人名是否关委托理财金起始终止报酬确定 收回本金准备金额预计收益际损益金 称 关联关系 联交易 产品类型 额日期日期方式 金额（如有）额 国泰君安 理财产品 非关联方否君得利一 2,201.65 9.87 上海登记非关联方是君得利二 1,000.98 3.9 合计 3,202.63 ----- 0 0 13.77 0 委托理财资金来源自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用）不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013年 12月 17日 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 （2）衍生品投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 □适用 √不适用 （2）募集资金承诺项目情况 □适用 √不适用 （3）募集资金变更项目情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司所处主要产品或 公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 类型行业服务 紫光古汉集 团衡阳中药 有限公司 子公 司 医药 制造 古汉养生精 等中成药 8000万元 336,304,694.82 226,566,167.30 78,626,134.72 12,210,656.28 11,254,718.02 紫光古汉集 团衡阳制药 有限公司 子公 司 医药 制造 注射液及其 他西药产品 1000万元 58,288,913.81 -261,496,125.22 15,342,093.63 -9,903,075.47 -8,656,617.67 紫光古汉集 团衡阳置业 有限公司 子公 司 工程 筹建 工业园筹建 7800万元 77,499,811.29 76,694,465.06 0.00 -368,145.07 -368,145.07 5、非募集资金投资的重大项目情况 √适用 □不适用 单位：万元 10 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 截至报告期末累计 项目名称计划投资总额本报告期投入金额项目进度项目收益情况 实际投入金额 衡阳制药公司异地新 建项目（一期） 18,000 46.2 54.47 0.30% 四亿支工程 12,400 1,689.26 13.62% 合计 30,400 46.2 1,743.73 ---- 临时公告披露的指定网站查询日期（如 2014年 05月 21日 有） 六、对 2014年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 √不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □适用 √不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用 √不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 谈论的主要内容及提供的 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 资料 2014年 04月 15日董秘办公室电话沟通个人普通投资者 公司经营情况，未提供资 料 2014年 05月 22日董秘办公室电话沟通个人普通投资者 公司经营情况，未提供资 料 2014年 06月 13日董秘办公室电话沟通个人普通投资者 公司经营情况，未提供资 料 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所主板上市公司规范运作指引》以及中国证监会、深交所发布的其他与上市公司治理相关的 规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制制度，提升公司治理水平。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构均能严格按照规范性运作 规则和内部制度的规定进行管理决策和实施监督，公司“三会”运作规范有效。公司经营管理 层形成高效、合规的决策机制，充分发挥经营管理职能，有效保障了公司经营目标的实现。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 涉案金额是否形成预诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判决 诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引 （万元）计负债裁)进展理结果及影响执行情况 2013年 1月 15日，同德祥 医药向衡阳市中级人民法院 起诉，要求本公司支付：塑 瓶软袋输液生产线资质申报 费、筹建费、市场推广费、 移交的原辅包材款、办公用 品、备品备件、金蝶软件费 用、支付延期付款损失各项 合计 38,136,108.00元。 3,813.61否未判决 2013年 02月 01日 公司重大诉 讼公告（公 告编号： 2013-002） 登载于巨潮 资讯网上 三、媒体质疑情况 □适用 √不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □适用 √不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用 √不适用 公司报告期未收购资产。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 2、出售资产情况 □适用 √不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □适用 √不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □适用 √不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 √不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □适用 √不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在担保情况。 （1）违规对外担保情况 □适用 √不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 √否 十二、处罚及整改情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、违法违规退市风险揭示 □适用 √不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险。 十四、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、有限售条件股份 95,040 0.04% 95,040 0.04% 3、其他内资持股 95,040 0.04% 95,040 0.04% 其中：境内法人持股 95,040 0.04% 95,040 0.04% 二、无限售条件股份 223,236,227 99.96% 223,236,227 99.96% 1、人民币普通股 223,236,227 99.96% 223,236,227 99.96% 三、股份总数 223,331,267 100.00% 223,331,267 100.00% 股份变动的原因 □适用 √不适用 股份变动的批准情况 □适用 √不适用 股份变动的过户情况 □适用 √不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 股东名称 紫光集团有限公司 衡阳市人民政府国有资产监督管理委 员会 华宝信托有限责任公司－单一类资金 15,234 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10名股东持股情况 股东 性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 18.56% 41,443,520 41,443,520 16.99% 37,935,831 37,935,831 4.66% 10,400,000 10,400,000 0 质押或冻结情况 股份 状态 数量 质押 8,910,000 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 信托 R2007ZX037 中国药材公司 3.63% 8,104,491 8,104,491 华润深国投信托有限公司－智慧金 56号集合资金信托计划 2.00% 4,472,057 4,472,057 中国工商银行股份有限公司－汇添富 医药保健股票型证券投资基金 1.61% 3,585,657 3,585,657 昆明盈鑫叁叁投资中心(有限合伙) 1.57% 3,506,384 3,506,384 中融国际信托有限公司－08融新 51 号 1.47% 3,287,691 3,287,691 昆明盈鑫肆贰投资中心(有限合伙) 1.34% 3,000,296 3,000,296 昆明盈鑫柒投资中心(有限合伙) 1.27% 2,842,051 2,842,051 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10报告期内，不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10名股东的情 况。名股东的情况（如有）（参见注 3） 上述股东中前二名不存在关联关系，其余八名股东之间未知是否存在关联关 系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类数量 紫光集团有限公司 41,443,520人民币普通股 41,443,520 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员 会 37,935,831人民币普通股 37,935,831 华宝信托有限责任公司－单一类资金信 托 R2007ZX037 10,400,000人民币普通股 10,400,000 中国药材公司 8,104,491人民币普通股 8,104,491 华润深国投信托有限公司－智慧金 56 号集合资金信托计划 4,472,057人民币普通股 4,472,057 中国工商银行股份有限公司－汇添富医 药保健股票型证券投资基金 3,585,657人民币普通股 3,585,657 昆明盈鑫叁叁投资中心(有限合伙) 3,506,384人民币普通股 3,506,384 中融国际信托有限公司－08融新 51号 3,287,691人民币普通股 3,287,691 昆明盈鑫肆贰投资中心(有限合伙) 3,000,296人民币普通股 3,000,296 昆明盈鑫柒投资中心(有限合伙) 2,842,051人民币普通股 2,842,051 前 10名无限售流通股股东之间，以及本公司前十名无限售流通股股东前二名不存在关联关系，其余八名无限售流股股 东之间及与前十名流通股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市 公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10名无限售流通股股东和前 10名股 东之间关联关系或一致行动的说明 前十大股东参与融资融券业务股东情况 不适用 说明（如有）（参见注 4） 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □适用 √不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第七节优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □适用 √不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □适用 √不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □适用 √不适用 2、优先股转换情况 □适用 √不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □适用 √不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □适用 √不适用 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名担任的职务类型日期原因 乔志城董事、董事长被选举 2014年 07月 24日 2014年第一次临时股东大会和第七届董事会 第一次会议选举产生 陈风华董事被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生 方继文董事被选举 2014年 07月 24日 2014年第一次临时股东大会选举产生 袁瑞芝董事、财务总监被选举 2014年 07月 24日 2014年第一次临时股东大会选举产生 林进挺独立董事被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生 赵康独立董事被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生 彭琳碧独立董事被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生 程昌衡董事任期满离任 2014年 06月 12日 刘炳成董事离任 2014年 07月 24日 2014年 6月 16日申请辞去董事职务，2014年 7月 24日辞职生效。 陈国民独立董事任期满离任 2014年 06月 12日 唐蔚监事、监事长被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生，第七届监事会 第一次会议选举产生。 王钊监事被选举 2014年 06月 12日 2013年度股东大会选举产生 谢卫华职工监事被选举 2014年 05月 13日公司工会委员会选举产生 李伯林监事长任期满离任 2014年 06月 12日 曹定兴副总裁、董事会秘书聘任 2014年 07月 24日第七届董事会第一次会议被聘任 刘炳成副总裁聘任 2014年 07月 24日第七届董事会第一次会议被聘任 程昌衡总裁任期满离任 2014年 07月 24日 方继文常务副总裁任期满离任 2014年 07月 24日 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 √否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 46,446,839.23 65,719,346.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 93,312,825.90 70,821,804.90 应收账款 23,496,965.87 27,925,443.85 预付款项 5,485,853.02 2,878,425.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,827,009.55 8,614,555.07 买入返售金融资产 存货 42,890,654.89 64,263,802.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,026,352.17 40,000,000.00 流动资产合计 253,486,500.63 280,223,377.69 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 895,500.00 619,500.00 持有至到期投资 长期应收款 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 117,956,901.48 122,310,790.04 在建工程 1,772,314.00 82,670.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 146,719,368.33 145,949,994.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,102,761.10 1,375,606.75 其他非流动资产 非流动资产合计 270,446,844.91 272,338,561.17 资产总计 523,933,345.54 552,561,938.86 流动负债： 短期借款 500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 500,000.00 应付账款 65,893,525.01 86,326,472.66 预收款项 51,944,254.39 30,825,197.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 38,493,020.72 45,880,699.72 应交税费 6,749,410.02 25,533,037.65 应付利息 应付股利 其他应付款 77,504,715.43 83,846,056.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 180,000.00 240,000.00 流动负债合计 241,764,925.57 272,651,463.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 专项应付款 预计负债 3,288,539.53 3,288,539.53 递延所得税负债 180,188.04 111,188.04 其他非流动负债 7,000,000.00 7,000,000.00 非流动负债合计 10,468,727.57 10,399,727.57 负债合计 252,233,653.14 283,051,191.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 223,331,267.00 223,331,267.00 资本公积 152,973,095.43 152,766,095.43 减：库存股 专项储备 盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36 一般风险准备 未分配利润 -150,503,197.39 -152,485,142.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 271,699,692.40 269,510,747.35 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 271,699,692.40 269,510,747.35 负债和所有者权益（或股东权益）总计 523,933,345.54 552,561,938.86 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 2、母公司资产负债表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 407,275.60 8,315,293.24 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 180,312,047.44 173,954,379.93 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 180,719,323.04 182,269,673.17 非流动资产： 可供出售金融资产 895,500.00 619,500.00 持有至到期投资 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 211,396,470.09 143,355,322.00 投资性房地产 固定资产 47,896,448.79 49,026,537.70 在建工程 556,862.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,301,154.01 121,082,846.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 315,046,434.89 314,084,206.67 资产总计 495,765,757.93 496,353,879.84 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,452,556.19 1,452,556.19 预收款项 应付职工薪酬 179,507.00 应交税费 446,372.00 27,631,325.47 应付利息 应付股利 其他应付款 56,614,310.07 29,211,261.88 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,513,238.26 58,474,650.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 2,502,500.00 2,502,500.00 递延所得税负债 180,188.04 111,188.04 其他非流动负债 非流动负债合计 2,682,688.04 2,613,688.04 负债合计 61,195,926.30 61,088,338.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 223,331,267.00 223,331,267.00 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 资本公积 152,973,095.43 152,766,095.43 减：库存股 专项储备 盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36 一般风险准备 未分配利润 12,366,941.84 13,269,651.47 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 434,569,831.63 435,265,541.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 495,765,757.93 496,353,879.84 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 3、合并利润表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 93,968,392.41 174,895,827.13 其中：营业收入 93,968,392.41 174,895,827.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,394,190.69 152,934,057.79 其中：营业成本 46,695,900.10 81,883,833.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,896,328.89 2,951,242.94 销售费用 16,302,297.72 28,998,247.52 管理费用 27,177,827.04 34,938,531.95 财务费用 -186,538.29 -734,892.13 资产减值损失 1,508,375.23 4,897,093.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 864,135.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,438,337.23 21,961,769.34 加：营业外收入 2,665,400.76 79,399.05 减：营业外支出 147,297.52 101,681.06 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 其中：非流动资产处置损失 23,804.70 23,937.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,956,440.47 21,939,487.33 减：所得税费用 1,974,495.42 4,882,863.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,981,945.05 17,056,623.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,981,945.05 17,056,623.92 少数股东损益 六、每股收益： ---- （一）基本每股收益 0.0089 0.0764（二）稀释每股收益 0.0089 0.0764 七、其他综合收益 207,000.00 -5,625.00 八、综合收益总额 2,188,945.05 17,050,998.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,188,945.05 17,050,998.92 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 4、母公司利润表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入 4,704,181.16 8,129,134.68 减：营业成本 0.00 310,000.02 营业税金及附加 237,049.20 379,359.63 销售费用 管理费用 5,722,375.26 12,382,864.38 财务费用 1,352.58 -426,218.89 资产减值损失 -100,797.97 -895,165.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,547.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,155,797.91 -3,617,157.35 加：营业外收入 309,052.68 减：营业外支出 55,964.40 500.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -902,709.63 -3,617,657.35 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -902,709.63 -3,617,657.35 五、每股收益： ---- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 207,000.00 -5,625.00 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 七、综合收益总额 -695,709.63 -3,623,282.35 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 5、合并现金流量表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,134,128.20 208,746,460.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,168,297.38 6,379,852.32 经营活动现金流入小计 121,302,425.58 215,126,312.64 购买商品、接受劳务支付的现金 46,507,196.71 71,217,133.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,055,024.17 41,119,197.05 支付的各项税费 36,625,074.70 33,558,821.02 支付其他与经营活动有关的现金 20,369,797.51 51,640,131.60 经营活动现金流出小计 141,557,093.09 197,535,283.32 经营活动产生的现金流量净额 -20,254,667.51 17,591,029.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 132,000,000.00 495,059.00 取得投资收益所收到的现金 837,783.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,948.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,837,783.34 498,007.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,551,169.61 5,486,680.67 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 投资支付的现金 124,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,551,169.61 5,486,680.67 投资活动产生的现金流量净额 3,286,613.73 -4,988,673.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,870.83 28,992,399.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,870.83 28,992,399.40 筹资活动产生的现金流量净额 490,129.17 -28,992,399.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,460.33 -3,332.06 五、现金及现金等价物净增加额 -16,476,464.28 -16,393,375.81 加：期初现金及现金等价物余额 62,874,242.34 158,827,840.15 六、期末现金及现金等价物余额 46,397,778.06 142,434,464.34 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 6、母公司现金流量表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,704,017.10 8,129,134.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,834,155.00 63,345,568.63 经营活动现金流入小计 39,538,172.10 71,474,703.31 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,733,485.99 6,598,233.89 支付的各项税费 27,412,575.00 3,116,419.20 支付其他与经营活动有关的现金 12,080,905.52 26,534,883.85 经营活动现金流出小计 43,226,966.51 36,249,536.94 经营活动产生的现金流量净额 -3,688,794.41 35,225,166.37 二、投资活动产生的现金流量： 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 收回投资收到的现金 1,499,606.19 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,499,606.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,268,284.40 3,741,134.71 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,268,284.40 3,741,134.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,268,284.40 -2,241,528.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,992,399.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,992,399.40 筹资活动产生的现金流量净额 -28,992,399.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,957,078.81 3,991,238.45 加：期初现金及现金等价物余额 8,315,293.24 30,281,453.76 六、期末现金及现金等价物余额 358,214.43 34,272,692.21 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 7、合并所有者权益变动表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 减数 项目般所有者权益合股： 专项风其东计实收资本（或 资本公积库盈余公积未分配利润 储备险他权股本） 存 准益股 备 一、上年年末余额 223,331,267.00 152,766,095.43 45,898,527.36 -152,485,142.44 269,510,747.35 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 223,331,267.00 152,766,095.43 45,898,527.36 -152,485,142.44 269,510,747.35 三、本期增减变动金 207,000.00 1,981,945.05 2,188,945.05额（减少以“－”号填 列） （一）净利润 1,981,945.05 1,981,945.05（二）其他综合收益 207,000.00 207,000.00 上述（一）和（二）207,000.00 1,981,945.05 2,188,945.05 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 223,331,267.00 152,973,095.43 45,898,527.36 -150,503,197.39 271,699,692.40 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数项目所有者权益合减：一般 其股东 计实收资本（或专项 权益股本） 资本公积库存 储备 盈余公积风险未分配利润 他 股准备 一、上年年末余额 223,331,267.00 152,719,970.43 45,898,527.36 56,631,645.19 478,581,409.98 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 223,331,267.00 152,719,970.43 45,898,527.36 56,631,645.19 478,581,409.98 三、本期增减变动金 -5,625.00 - 11,935,775.48 -11,941,400.48额（减少以“－”号填 列） （一）净利润 17,056,623.92 17,056,623.92（二）其他综合收益 -5,625.00 -5,625.00 上述（一）和（二）-5,625.00 17,056,623.92 17,050,998.92 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 - 28,992,399.40 -28,992,399.40 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股- 28,992,399.40 -28,992,399.40 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 223,331,267.00 152,714,345.43 45,898,527.36 44,695,869.71 466,640,009.50 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 减：项目专项一般风所有者权益合实收资本（或 股本） 资本公积库存 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 计 股 一、上年年末余额 223,331,267.00 152,766,095.43 45,898,527.36 13,269,651.47 435,265,541.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 223,331,267.00 152,766,095.43 45,898,527.36 13,269,651.47 435,265,541.26 三、本期增减变动金额207,000.00 -902,709.63 -695,709.63（减少以“－”号填列） （一）净利润 -902,709.63 -902,709.63（二）其他综合收益 207,000.00 207,000.00 上述（一）和（二）小计 207,000.00 -902,709.63 -695,709.63（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 223,331,267.00 152,973,095.43 45,898,527.36 12,366,941.84 434,569,831.63 上年金额 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 单位：元 上年金额 减：一般项目专项所有者权益合实收资本（或 股本） 资本公积库存 储备 盈余公积风险未分配利润 计 股准备 一、上年年末余额 223,331,267.00 152,719,970.43 45,898,527.36 66,726,605.12 488,676,369.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 223,331,267.00 152,719,970.43 45,898,527.36 66,726,605.12 488,676,369.91 三、本期增减变动金额-5,625.00 - 32,610,056.75 -32,615,681.75（减少以“－”号填列） （一）净利润 -3,617,657.35 -3,617,657.35（二）其他综合收益 -5,625.00 -5,625.00 上述（一）和（二）小计 -5,625.00 -3,617,657.35 -3,623,282.35（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 - 28,992,399.40 -28,992,399.40 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的- 28,992,399.40 -28,992,399.40 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 223,331,267.00 152,714,345.43 45,898,527.36 34,116,548.37 456,060,688.16 法定代表人：乔志城主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：袁瑞芝 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、公司基本情况 一、公司的基本情况 1.简介 紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司 ”）于 1995年 12月 25日经中 国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年 1月 19日在深圳证券交易所挂牌上市，于 2000年 9月 29日更名为清华 紫光古汉生物制药股份有限公司，2007年 7月 11日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司。历年通过送红股、公积金转 增股本及配股，截止 2000年 6月 28日公司股本总额为人民币 203,028,425.00元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所 （2000）179号验资报告予以验证。 2006年 8月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此 方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东 实施对价安排，流通股股东持有的每 10股流通股获得 3.5股的股份，对价支付股份总额为 2,224.39万股。2012年 9月，根 据公司 2012年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，按每 10股派发股票红利 1股的比例由未分配利润转增股本 2,030.28万股，转增基准日期为 2012年 9月 3日，变更后的注册资本为人民币 223,331,267.00元，已经天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T72号验资报告予以验证。截至 2014年 06月 30日，本公司总股本 22,333.13万 股，其中：有限售条件的流通股为 9.50万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 22,323.63万股，占总股本的 99.96%。 本公司的企业法人营业执照号为 430000000032950；法定代表人：乔志城；注册地址：湖南省衡阳市蒸湘区蔡伦路 33 号；经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营法 律法规允许的商品和技术的进出口业务。 2.本公司的母公司：紫光集团有限公司。 3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。 4.本财务报表已于 2014年 7月 26日经本公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要 求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年2月15日颁 布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。 2.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司无计量属性在本期发生变化 的报表项目。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本公司在资产负债表 日，按照下列规定进行会计处理： （1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损益。外币专门借款的 汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取 的资产或偿付的负债。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。非货币性 项目是指货币性项目以外的项目。 6.金融工具 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 B.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（有关会计政策详见附注四、7.应收款项坏账准备的核算）。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。 D.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以 及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在 判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：C.终止确认部分的账面价值； D.终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该 金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产减值 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （5）金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。 （6）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款 作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新 金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日 按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终 止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 7.应收款项坏账准备的核算 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例： （1）坏账的确认标准 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提 取坏账准备。 （2）坏账损失核算办法 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额为100万元（含100万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公 司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的 比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提： 账龄计提比例（ %） 1年以内（含 1年） 2 1至 2年（含 2年） 10 2至 3年（含 3年） 20 3年以上 100 ③单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款 项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 8.存货的核算方法 存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物、燃料及修理用备件等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差异及时进行处 理。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本 的存货，对其提取存货跌价准备，数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备， 计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。 9.长期股权投资 （1）长期股权投资的投资成本的确定 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券 面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。同一控制下的企业 合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，于发生时计入当期损益。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。非同一控制下的企 业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发生的权益性证券的方式取得 的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以 债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约 定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金 股利，作为应收项目单独核算。 （2）后续计量 控制，是指有权决定一个企业的财务和和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。对被投资单位实施控 制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核算。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计 价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。如投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账 面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分冲减长期股权投资账面价值。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 报告期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益。 10.投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取 得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确定。 对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固 定资产及无形资产的会计政策及会计估计。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地 产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换 时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 11.固定资产的核算方法 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。购置或新建的固定资产按 取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等，在相关的 经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止 确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 紫光古汉集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 固定资产类别折旧年限（年）净残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71 机器设备 10－12 5 9.50－7.92 电子设备及其他 5－8 5 19.00－11.88 运输工具 6－8 5 15.83－11.88 公司于资产负债表日对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，计提固定资产减值准备，账面价值减记至可收回金 额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确（未完）  |