[公告]天伦置业：2014年半年度财务报告
主送机关： 编号： 黑 龙 江 天 伦 置 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 告 二0一四年半年度 企业名称：黑龙江天伦置业股份有限公司 企业代码：12697697-3企业负责人： 总会计师： 企业地址：哈市开发区天顺街副 68号开业时间：1993年 3月 财务负责人： 会计主管： 报出日期 ：年月日 财务报告（未经审计） (一)会计报表附后 (二)会计报表附注 一、公司的基本情况 1.公司历史沿革 黑龙江天伦置业股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙 江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司 作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为3,600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997])96号文批 准，公司向社会公众公开发行1,464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为5,064万元。2000年 12月22日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为2300001100930的企业法人营业执照。 经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999 年向社会公众股股东配售851.76万股，于2012年用资本公积向全体股东每10股转增5股。现注册资本和总股本为人民币16,089万元，法定代表人为 许环曜。 2.公司所属行业类别 公司所属行业为社会服务业。 3.公司经营范围及主要产品 房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销 售建材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电子产品。 4.公司法定地址 黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。 6.公司的基本组织架构 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责 执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 7.财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2014年7月29日批准对外报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1.财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 3.会计期间 自公历每年1月1日起至12月31日止。 4.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资 料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本 投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。 子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行 处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确 认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国 人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费 用资本化的原则进行处理。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 9.金融资产和金融负债的核算方法 --金融资产的分类： 本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产； （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 （4）可供出售金融资产。 --金融负债的分类： 本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 --金融资产和金融负债的计量： （1）初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被 指定为套期项目的除外。 （3）金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： －按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； －初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当 终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值 及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产的减值 本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要 金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： --可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计 量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 --持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 10.应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款。 期末对于单项金额重大的应收账款及其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 (2)按组合计提坏账准备应收账款 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减 值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏帐准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： (3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 应收账款账龄 应收账款坏账计提 比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例 未到期（信用期内） 5% 未到期（信用期内） 5% 1年以内 5% 1年以内 5% 1-2年 10% 1-2年 10% 2-3年 30% 2-3年 30% 3-4年 50% 3-4年 50% 4-5年 80% 4-5年 80% 5年以上 100% 5年以上 100% (4)合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 (5)预付款项计提方法如下： 预付款项按个别计提法，对账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 11.存货核算方法 (1)存货的分类 对于房地产开发行业，存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地，非房地产 开发产品分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等六大类。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出 售物业的土地，项目整体开发时全部转入在建开发产品，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 对于煤矿资源行业，存货分为配件及货存商品。 (2)发出存货的计价方法 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，低值易耗品 采用一次摊销法核算。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备，提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估 计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可 收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高 于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (5)存货的盘存制度： 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 (6)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 12.长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资的投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资， 以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出， 但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业 长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3)减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账 面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值 时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资 减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 13.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按成本模式计量的投资性房地产、出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权与 无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认相应的减值损失。 14.固定资产 (1)固定资产的初始计量 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经 济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的 固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备。 固定资产折旧一般采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率% （1）房屋建筑 30-40 2.375-3.16 （2）构筑物(井巷工程除外) 5-10 9.5-19 （3）机器设备 5-20 4.75-19 （4）运输工具 5-10 9.5-19 （5）办公设备 5-10 9.5-19 （6）其他设备 5-10 9.5-19 煤矿矿井下构筑物（井巷工程）在完工后采用产量法计提折旧。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回 金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所 订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权 不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期 限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定 资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 15.在建工程 (1)在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣 工决算手续后再对原估计值进行调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公 司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工 程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。 16.借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费 用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产 成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 17.无形资产核算方法 (1)无形资产的计量 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2)无形资产的计价 ①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无 形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃 市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费， 聘请律师费等费用，作为实际成本。 (3)无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资 产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的 无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并 且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 公司购入的采矿权，在基建过程中（未正式完工出煤）采用直线法按受益期进行摊销。在采矿开始投入运营时的余值按产量法进行摊销。 (4)划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是 指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足 下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其 有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 18.长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均 法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19预计负债 (1)预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确 认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估 计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事 项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则 补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20.收入 (1)销售商品 销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应 当分别处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很可能流入公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发 生和将发生的成本能够可靠计量。 (3)让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司根据不同的业务分类确定的具体收入方法如下： （1）房地产销售收入:房地产销售在房地产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件。在公司取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通 常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)，以及买方签收了收楼确认书时，确认销售收入的实现。公司将已收到但未达到收入确认条件的房 款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。 （2）物业出租收入： 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定在租赁期内按直线法确认物业出租收入的实现。 （3）矿产产品销售收入：公司在矿产品发出并 经买方验货签收后，确认营业收入的实现。 21.政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 22.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及 相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 (1)递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 (2)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的 交易或事项。 23.经营租赁、融资租赁 (1)融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认 融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认 当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 24.利润分配政策 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按净利润的10%提取法定盈余公积金。 （3）经股东会决议，可提取任意盈余公积金。 （4）剩余利润根据股东会决议进行分配。 25.会计政策及会计估计变更 公司报告期内不存在会计政策及会计估计变更。 26.前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 三、税项 主要税种及税率： 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 应税收入 5% 增值税 应税收入 17%、3% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 堤围防护费 应税收入 0.05% 资源税 采原煤数量 6.35元/吨 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 房产税 1.2%、12% 土地增值税 2% 预征率2%，清算时按30%-60%的超率累进税率 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 黑龙江天伦置业股份有限公司 25% 广州为众物业管理有限公司 25% 广州润龙房地产有限公司 25% 广州天利达实业有限公司 25% 贵州六盘水吉源煤矿有限公司 *1 广西田阳天伦矿业有限公司 25% 广西凤山天伦矿业有限公司 25% 天和创展（北京）投资有限公司 25% 贵州天伦矿业投资控股有限公司 25% 广州市天健投资有限公司 25% 广州市众达房地产开发有限公司 25% 公司名称 税率 备注 贵州永利贸易有限公司 25% 贵州工建贸易有限公司 25% 贵州友成技术咨询有限公司 25% 贵州盘县水塘小凹子煤矿 *2 贵州天伦能源投资控股有限公司 25% 深圳前海天伦能源投资控股有限公司 25% *1根据2010年1月22日水城县国家税务局《关于贵州六盘水吉源煤业有限公司企业所得税征管情况说明》，本公司子公司贵州六盘水吉源煤业有限 公司自2008年度起企业所得税划归地税征管；根据水城县地方税务局的规定，所得税的征收采用核定应税所得率征收方式，该地区煤炭产品应纳税所得 额为计税基价*30%。 *2根据水塘当地地方税务局的规定，所得税的征收采用核定应税所得率征收方式，该地区煤炭产品应纳所得税额为原煤销售金额*7.7%。 四、企业合并和合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司和其他单位 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 广西田阳天伦矿 业有限公司 有限 公司 广西 田阳 矿产品 生产 500万 矿山勘探、 矿产品购销 3800万 - 55% 55% 是 -489万 48万 - 贵州六盘水吉源 煤业有限公司 有限 公司 贵州 煤矿开 采销售 1000万 煤矿的开采 和销售 1380万 - 100% 100% 是 - - - 贵州盘县水塘小 凹子煤矿 私营 企业 贵州 煤矿开 采销售 20万元 煤矿的开采 和销售 30324万 - 80% 80% 是 6,895万 80万 - 其中：非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法 子公司名称 商誉 广西田阳天伦矿业有限公司 37,145,823.98 贵州六盘水吉源煤业有限公司 1,108,525.41 贵州盘县水塘小凹子煤矿 23,519,316.57 合 计 61,773,665.96 *商誉的确定方法：收购日，投资成本超过公司应占有的可辨认净资产公允价值份额的部分。 （3）通过设立或投资方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广州天利达实业 有限公司 有限 公司 广州 投资 2200万 利用自有资金投资。加工、生产：建 筑材料，装饰材料（另设分支机构经 营）。销售：建筑材料 2198.83万 100% 100% 是 － － － 广州为众物业管 理有限公司 有限 公司 广州 物业 管理 50万 物业管理，房屋租赁，停车场管理， 室内水电安装，室内装饰，清洁服务 50万 100% 100% 是 - - - 广州润龙房地产 有限公司 有限 公司 广州 房产 销售 8000万 利用自有资金投资房地产。销售：建 筑材料。房地产信息咨询服务。 8257.59万 100% 100% 是 - - - 广西凤山天伦矿 业有限公司 有限 公司 广西凤 山 矿产品 生产 500万 矿山勘探、矿产品购销 500万 55% 55% 是 -44万 - - 天和创展（北京） 投资有限公司 有限 公司 北京 项目 投资 1000万 项目投资；投资咨询；投资管理；资 产管理 726万 72.60% 72.60% 是 216万 - - 广州市天健投资 有限公司 有限 公司 广州 项目 投资 1000万 房地产项目，矿业项目，实业项目、 建设工程项目的投资。项目投资管理 及咨询 1000万 100% 100% 是 - - - 贵州天伦矿业投 资控股有限公司 有限 公司 六盘水 项目 投资 2000万 矿业项目投资及开发；矿产品销售 2000万 100% 100% 是 - - - 广州市众达房地 产开发有限公司 有限 公司 广州 房地产 开发 1000万 房地产开发；利用自有资金投资房地 产；房地产信息资询；房屋租赁销售 建筑材料 1000万 100% 100% 是 - - - 贵州永利贸易有 限公司 有限 公司 六盘水 材料 销售 100万 建材（不含木材）、矿山设备及配件销 售 100万 100% 100% 是 - - - 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 贵州工建贸易有 限公司 有限 公司 六盘水 设备 销售 100万 煤矿机械装备及矿用锚喷支护产品等 的矿山设备的销售 100万 100% 100% 是 - - - 贵州友成技术咨 询有限公司 有限 公司 六盘水 技术 咨询 100万 煤炭工程、开采技术推广；行业政策 咨询及资讯与培训服务 100万 100% 100% 是 - - - 贵州天伦能源投 资控股有限公司 有限 公司 贵阳 投资 控股 5000万 能源开发项目投资；房地产开发；销 售；建筑材料 5000万 100% 100% 是 - - - 深圳前海天伦能 源投资控股有限 公司 有限 公司 深圳 投资 控股 5000万 矿产资源投资、建设工程项目投资、 项目投资管理与咨询。 5000万 100% 100% 是 - - - 2、报告期合并报表范围的变更情况 报告期内合并报表范围无变更。 3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体 报告期内无新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体 4、本期发生的同一控制下企业合并 报告期内无发生同一控制下企业合并。 5、本期发生的非同一控制下企业合并 报告期内无非同一控制下企业合并。 6、未纳入合并范围的子公司情况 报告期内无未纳入合并范围的子公司。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2014.06.30 2013.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 - - 186,381.65 - - 270,190.65 银行存款 - - 98,229,929.67 - - 21,809,055.44 其他货币资金 - - 56,012,983.37 - - 16,573,193.54 合计 - - 154,429,294.69 - - 38,652,439.63 （1）截至报告期末，公司其他货币资金中限制用途的资金为矿山环境治理恢复保证金、安全生产风险抵押金和受限保证金,情况详见附注五、18所有 权受到限制的资产。 （2）截至报告期末，除上述限制性资金外，公司货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 种 类 2014.06.30 2013.12.31 银行承兑汇票 - 500,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 500,000.00 （1） 截至报告期末，本公司无应收票据。 （2） 截至报告期末，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 2014.06.30 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 79,603.90 100.00 3,980.19 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 79,603.90 100.00 3,980.19 5.00 类别 2013.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 116,301.60 100.00 5,815.08 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 116,301.60 100.00 5,815.08 5.00 （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 账龄 2014.06.30 2013.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 79,603.90 100.00 3,980.19 116,301.60 100.00 5,815.08 合计 79,603.90 100.00 3,980.19 116,301.60 100.00 5,815.08 （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。 （4）应收账款金额期末无外币余额。 （5）截至报告期末，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方款项。 （6）应收账款期末主要户列示如下： 单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 广州大元国际商贸有限公司 客户 37,719.00 1年以内 47.38 广州大元传媒广告有限公司 客户 37,688.00 1年以内 47.34 永亨银行 客户 4,000.00 1年以内 5.02 合计 79,407.00 99.75 4、预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 2014.06.30 2013.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 3,269,617.28 97.00 1,562,776.52 99.05 1-2年 101,078.00 2.00 15,000.00 0.95 2-3年 - - - - 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 减：坏账准备 101,078.00 - 156,620.40 - 合计 3,269,617.28 100.00 1,421,156.12 100.00 （2）预付款项金额期末无外币余额。 （3）预付款项金额前五名单位明细如下： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 说明 王强 业务关系 2,400,001.00 1年以内 预付房屋租赁款 盘县开航矿山机电设备有限公司 业务关系 187,292.24 1年以内 材料款 中国石油化工股份有限公司六盘水石油分公司 业务关系 102,800.07 1年以内 材料款 昆明闽灿商贸有限公司 业务关系 77,691.00 1年以内 材料款 六盘水瑞通矿山技术开发有限公司 业务关系 70,000.00 1年以内 货款 合计 2,837,784.31 （4）截至报告期末，对预计无法收回的预付账款进行个别认定，全额计提坏账准备。 （5）截至报告期末，预付款项余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下： 类别 2014.06.30 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 4,055,000.00 27.36 2,000,000.00 49.32 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 10,643,244.99 71.81 1,109,177.91 10.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 123,486.68 0.83 123,486.68 100.00 合计 14,821,731.67 100.00 3,232,664.59 21.81 类别 2013.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 5,303,766.17 41.08 2,000,000.00 37.71 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 7,439,396.01 57.62 900,071.82 12.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 167,642.80 1.30 167,642.80 100.00 合计 12,910,804.98 100.00 3,067,714.62 23.76 （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 账龄 2014.06.30 2013.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,644,393.12 34.24 182,219.66 1,619,211.68 21.77 80,960.60 1-2年 6,361,790.50 59.77 636,179.05 5,133,024.33 69.00 513,302.43 2-3年 492,633.00 4.63 147,789.90 542,731.63 7.30 162,819.49 3-4年 1,551.10 0.01 775.55 1,551.10 0.02 775.55 4-5年 3,317.60 0.03 2,654.08 3,317.60 0.04 2,654.08 5年以上 139,559.67 1.31 139,559.67 139,559.67 1.87 139,559.67 合计 10,643,244.99 100.00 1,109,177.91 7,439,396.01 100.00 900,071.82 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。 内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 北京国新投资管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计收回可能性不大 中天凯旋（北京）投资有限公 司 2,055,000.00 - - 小股东投入至子公司的权益大于账面余额，预计可 全额收回 备用金 123,486.68 123,486.68 100.00 待核销备用金 合计 4,178,486.68 2,123,486.68 - （4）其他应收款金额期末无外币余额。 （5）截至报告期末，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方款项。 （6）其他应收款期末前五名列示如下： 单位名称 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 贵州天泰能源开发有限公司 无关联关系 5,000,000.00 1-2年 33.73 中天凯旋（北京）投资有限公司 子公司其他股东 2,055,000.00 2-3年 13.86 北京国新投资管理有限公司 无关联关系 2,000,000.00 2-3年 13.49 阿戛财政所 无关联关系 1,600,000.00 1年以内 10.79 兰天雷 子公司其他股东 1,248,766.17 1-2年 8.43 合计 11,903,766.17 80.31 6、存货 项目 2014.06.30 2013.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 706，572.02 - 706，572.02 1,042,597.79 - 1,042,597.79 库存商品 - - - - - - 合计 706，572.02 - 706，572.02 1,042,597.79 - 1,042,597.79 7、其他流动资产 项目 2014.06.30 2013.12.31 待抵扣进项税及其他附加税 1,017,357.59 1,262,768.80 合计 1,017,357.59 1,262,768.80 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30 一、投资性房地产原值合计 377,978,838.30 - - 377,978,838.30 1、房屋建筑物 377,978,838.30 - - 377,978,838.30 二、投资性房地产累计折旧合计 78,681,282.86 4,839,822.54 - 83,521,105.40 1、房屋建筑物 78,681,282.86 4,839,822.54 - 83,521,105.40 三、投资性房地产账面净值合计 299,297,555.44 - 294,457,732.90 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30 1、房屋建筑物 299,297,555.44 - 294,457,732.90 四、投资性房地产减值准备合计 6,331,179.10 - - 6,331,179.10 1、房屋建筑物 6,331,179.10 - - 6,331,179.10 五、投资性房地产账面价值合计 292,966,376.34 - 288,126,553.80 1、房屋建筑物 292,966,376.34 - - 288,126,553.80 （2）公司的投资性房产均按成本模式计量，本报告期末无迹象表明减值； （3）报告期内不存在未办妥产权证书的投资性房地产； （4）上述投资性房地产抵押情况详见附注五、18所有权受到限制的资产。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30 一、固定资产原值合计 90,325,966.80 1,318,476.67 91,644,443.47 1、房屋建筑物 18,450,333.16 - 18,450,333.16 2、构筑物 37,229,036.69 333,155.63 37,562,192.32 3、机器设备 26,322,581.67 74,253.00 26,396,834.67 4、运输工具 5,247,983.42 767,700.00 6,015,683.42 5、其他设备 3,076,031.86 143,368.04 3,219,399.90 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30 - 本期新增 本期计提 - - 二、累计折旧合计 19,717,894.59 2,594,989.70 22,312,884.29 1、房屋建筑物 2,837,798.56 435,002.46 3,272,801.02 2、构筑物 937,326.04 596,534.23 1,533,860.27 3、机器设备 11,631,873.28 867,840.70 12,499,713.98 4、运输工具 2,795,983.93 354,879.54 3,150,863.47 （未完）  |