[中报]天伦置业：2014年半年度报告
黑龙江天伦置业股份有限公司 2014年半年度报告 董事长签名： 2014年07月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 刘平 董事 工作原因 许环曜 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人许环曜、主管会计工作负责人陈凤林及会计机构负责人(会计主 管人员)刘丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司简介 ............................................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 5 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 19 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 23 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 24 第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 78 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 天伦置业、公司、本公司 指 黑龙江天伦置业股份有限公司 大股东、控股股东、天伦集团 指 天伦控股有限公司 吉源煤业 指 贵州六盘水吉源煤业有限公司 小凹子煤矿 指 贵州省盘县水塘小凹子煤矿 公司章程 指 黑龙江天伦置业股份有限公司章程 董事会 指 黑龙江天伦置业股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江天伦置业股份有限公司监事会 股东大会 指 黑龙江天伦置业股份有限公司股东大会 报告期 指 2014 年 1 月 1 日—2014 年 6月 30日 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称 天伦置业 股票代码 000711 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 黑龙江天伦置业股份有限公司 公司的中文简称（如有） 天伦置业 公司的外文名称（如有） Talent Investment 公司的法定代表人 许环曜 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵润涛 刘捷 联系地址 广州市天河路45号天伦大厦25楼 广州市天河路45号天伦大厦25楼 电话 020-38303068 020-38303219 传真 020-38303000 020-38303000 电子信箱 zrt0001@sina.com jessie88520@hotmail.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见2013年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见2013年年报。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 38,380,245.72 29,796,047.32 28.81% 归属于上市公司股东的净利润（元） -21,577,310.39 -7,767,821.08 -177.78% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） -21,530,252.27 -8,141,529.06 -164.45% 经营活动产生的现金流量净额（元） 748,889.00 -412,107.70 281.72% 基本每股收益（元/股） -0.13 -0.05 -160.00% 稀释每股收益（元/股） -0.13 -0.05 -160.00% 加权平均净资产收益率 -6.85% -2.15% -4.70% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产（元） 1,228,435,282.49 1,096,400,506.94 12.04% 归属于上市公司股东的净资产（元） 304,330,510.24 325,410,960.08 -6.48% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,058.12 合计 -47,058.12 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 第四节 董事会报告 一、概述 报告期，公司董事会的重点工作一方面是围绕主体公司—天伦矿业获得贵州省煤矿企业兼并重组主体资格的确认展开， 经过两年多的不懈努力，终于在今年3月初获得了贵州省第三批煤矿企业兼并重组主体资格的确认，标志着公司的煤矿兼并 重组工作取得了重大进展。同时，基于主体公司经营管理工作的实际考量，对其名下煤矿进行了梳理与整合，报告期内先后 终止了与五家煤矿（或公司）的财产份额（或股权）转让协议，与三家煤矿签署了财产份额受让协议，以期精简与优化煤矿 资产，从而更好地满足煤矿重组政策和实施方案要求，把主体资格的确认工作落到实处。另一方面，筹划重大资产重组事项 也成为当期的主要工作。公司股票自5月5日起停牌至今，目前正按计划推进此项工作。 二、主营业务分析 概述 报告期公司实现营业收入3,838.02 万元，比上年同期增加858.42 万元，同比增加28.81 %；实现利润总额-2,039.58万元，比 上年同期减少1,384.15 万元，同比减少211.18 %；实现净利润-2,157.73万元，比上年同期减少1,380.95 万元，同比减少 177.78%。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 38,380,245.72 29,796,047.32 28.81% 增加煤矿的原煤销售收入 营业成本 14,955,075.21 7,861,022.79 90.24% 增加煤矿的原煤销售成本 销售费用 1,171,323.72 451,289.20 159.55% 租赁客户变更增加物业代理费用 管理费用 15,898,622.55 9,998,776.94 59.01% 主要是土地补偿款增加 财务费用 22,538,691.47 15,381,774.43 46.53% 借款额增加利息支出相应增加 所得税费用 2,457,074.79 1,818,488.98 35.12% 煤矿业务增加对应的所得税 经营活动产生的现金流 量净额 748,889.00 -412,107.70 281.72% 煤矿业务增加现金流量 投资活动产生的现金流 量净额 70,802,011.72 -156,694,689.98 145.18% 资产重组增加投资活动现金流量以 及上年同期煤矿投资支出增加共同 影响所致 筹资活动产生的现金流 量净额 4,786,164.51 187,549,142.82 -97.45% 上年同期增加借款所致 现金及现金等价物净增 加额 76,337,065.23 30,442,345.14 150.76% 投资活动与筹资活动现金增加的综 合影响 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用 √ 不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 报告期，公司基本按照2013年报披露的经营计划推进各项工作： 1、天伦大厦租赁工作保持平稳态势。 2、主体公司已获得贵州省煤矿企业兼并重组主体资格确认。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 物业租售、咨询 及管理 29,999,899.89 7,953,335.33 73.49% 3.53% 2.63% 0.23% 煤炭销售 8,380,345.83 6,881,864.82 17.88% 100.00% 100.00% 100.00% 金属矿 0.00 119,875.06 0.00% 0.00% 7.65% 0.00% 分产品 天伦大厦 29,999,899. 89 7,953,335.33 73.49% 14.41% 31.89% -3.51% 煤炭销售 8,380,345.83 6,881,864.82 17.88% 100.00% 100.00% 100.00% 金属矿 0.00 119,875.06 0.00% 0.00% 7.65% 0.00% 分地区 广东 29,999,899.89 7,953,335.33 73.49% 3.53% 2.63% 0.23% 广西 0.00 119,875.06 0.00% 0.00% 7.65% 0.00% 贵州 8,380,345.83 6,881,864.82 17.88% 100.00% 100.00% 100.00% 四、核心竞争力分析 公司拥有贵州小凹子煤矿和吉源煤矿的采矿权证以及与煤矿生产经营相关的各种证照，并获得了贵州省煤矿企业兼并重组主 体资格，为公司发展煤矿产业提供了有利保障。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 117,550,000.00 114,800,000.00 2.40% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 毕节市垭关煤矿 煤矿的开采及销售 40.00% 金沙县安洛乡金峰煤矿 煤矿的开采及销售 5.00% 金沙县安洛乡枫香林煤矿 煤矿的开采及销售 1.00% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 □ 适用 √ 不适用 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广州润龙房地产 有限公司 子公司 房地产 房产销售 80,000,000 536,102,794.14 90,786,127.27 12,156,498.38 50,148,191.65 50,148,201.04 广州天利达实业 有限公司 子公司 投资 项目投资 22,000,000 28,383,218.58 23,007,417.60 11,143,459.61 11,143,482.89 广州为众物业管 有限公司 子公司 物业管理 物业管理 500,000 24,538,745.72 8,459,871.50 29,843,401.51 7,338,448.71 5,510,673.73 广西田阳天伦矿 业有限公司 子公司 矿业 矿产品生产 5,000,000 5,970,965.99 -10,867,493.38 -1,058,140.42 -1,058,140.42 广西凤山天伦矿 业有限公司 子公司 矿业 矿产品生产 5,000,000 4,027,978.40 4,027,978.40 -248.45 -248.45 贵州六盘水吉源 煤业有限公司 子公司 矿业 矿产品生产 10,000,000 426,440,236.76 -20,885,164.00 -4,180,328.54 -4,197,328.54 天和创展（北京） 投资有限公司 子公司 投资 项目投资 10,000,000 7,891,424.10 7,891,424.10 -203.24 -203.24 广州市天健投资 有限公司 子公司 投资 项目投资 10,000,000 324,665,270.74 9,870,661.03 -32,197.70 -32,197.70 广州市众达房地 产开发有限公司 子公司 房地产 房地产开发 10,000,000 109,883,830.00 9,858,636.95 -36,222.90 -36,222.90 贵州天伦能源投 子公司 投资 项目投资 50,000,000 55,967,753.36 49,813,917.62 -43,283.38 -43,283.38 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 资有限公司 贵州天伦矿业投 资控股有限公司 子公司 矿业 矿业开采销 售 20,000,000 566,483,193.01 2,918,270.10 -7,203,841.39 -7,234,691.39 贵州永利贸易有 限公司 子公司 贸易 材料销售 1,000,000.00 55,396,288.92 996,288.92 -653.56 -653.56 贵州工建贸易有 限公司 子公司 贸易 设备销售 1,000,000.00 997,231.87 997,231.87 -249.84 -249.84 贵州友成技术咨 询有限公司 子公司 咨询 技术 1,000,000.00 996,781.87 996,781.87 -249.84 -249.84 盘县水塘小凹子 煤矿 子公司 矿业 煤矿开采销 售 200,000.00 367,750,297.08 344,727,138.26 8,380,345.83 -3,366,970.69 -3,996,278.15 深圳前海天伦能 源投资控股有限 公司 子公司 投资 投资控股 50,000,000 69,968,443.00 49,968,443.00 -26,833.24 -26,833.24 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 毕节市垭关煤矿 112,000,000 -2,769,829.41 93,308,537.94 83.31% - 合计 112,000,000 -2,769,829.41 93,308,537.94 -- -- 临时公告披露的指定网站查询索引（如 有） www.cninfo.com.cn 六、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 九、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 报告期 证券事务中心 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况、未提供资 料 第五节 重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规及部门规章的要求，不断完善公司 治理结构，规范运作，加强信息披露工作。目前公司的治理情况基本符合相关规定要求。 二、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 于2014年7月25 日，本公司全资子 公司广州市众达 房地产开发有限 公司起诉贵州天 泰能源开发有限 公司已由贵州省 威宁彝族回族自 治县人民法院受 理。起诉内容是要 求贵州天泰能源 开发有限公司偿 还前期代垫付的 工资人民币500万 元以及相关占款 利息。 500 否 进行中 进行中 进行中 2014年07月 26日 三、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注2） 对公司经 营的影响 （注3） 对公司损 益的影响 （注4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注5） 披露索引 金沙县安 洛乡枫香 林煤矿 金沙县安 洛乡枫香 林煤矿1% 的财产份 额 280 - - - 否 - 2014年06 月28日 公告号： 2014-034， 公告名称： 《受让两 家煤矿财 产份额的 公告》。公 告于《中国 证券报》 B021版、 《证券时 报》B52 版、巨潮资 讯网 金沙县安 洛乡金峰 煤矿 金沙县安 洛乡金峰 煤矿5%的 财产份额 275 - - - 否 - 2014年06 月28日 贵州龙润 德矿业有 限责任公 司(毕节垭 关煤矿） 毕节市垭 关煤矿的 40%资产 11,200 - - - 否 - 2014年06 月28日 公告号： 2014-036， 公告名称： 《收购资 产公告》。 公告于《中 国证券报》 B021版、 《证券时 报》B52 版、巨潮资 讯网 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 租赁情况说明： 1）、报告期公司广州天誉花园五楼物业资产没有实现招租，未产生租赁收入。 2）、报告期公司与多家客户签订了天伦大厦租赁合同，报告期天伦大厦实现租赁及物业管理费收入3000.00万元，营业利 润2204.66万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 出租方名 称 租赁方名称 租赁资产情 况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 （万元） 租赁收益 确定依据 租赁收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 广州润龙 房地产有 限公司 广发银行股份 有限公司 广州天伦大 厦物业资产， 租赁面积 10,582平方米 2007年11 月10日 2014年08 月09日 918.36 租赁合同 - 否 否 广州润龙 房地产有 限公司 广东恒健投资 控股有限公司 广州天伦大 厦物业资产， 租赁面积 5,906平方米 2012年10 月01日 2015年09 月30日 482.81 租赁合同 - 否 否 广州润龙 房地产有 限公司 中银国际证券 有限责任公司 广州天河路证 券营业部 广州天伦大 厦物业资产， 租赁面积 1,106平方米 2012年12 月16日 2017年12 月15日 162.61 租赁合同 - 否 否 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 贵州龙润德矿业有 限责任公司 2013年06 月25日 5,000 2013年05月 20日 5,000 连带责任保 证 1年 是 是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 5,000 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 5,000 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广州润龙房地产有 限公司 2013年03 月23日 17,580 2013年01月 10日 17,580 连带责任保 证 10年 否 是 贵州六盘水吉源煤 业有限公司 2013年03 月23日 5,000 2013年03月 20日 5,000 连带责任保 证 1年 否 是 贵州天伦矿业投资 控股有限公司 2013年10 月25日 7,500 2013年10月 21日 7,500 连带责任保 证 1年 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 30,080 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 30,080 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 30,080 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 30,080 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 35,080 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 35,080 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 30,080 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 30,080 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 98.84% 其中： 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 13,809.45 上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,809.45 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订立公 司方名称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 贵州天伦矿 业投资控股 有限公司 毕节市旺 达煤矿 2014年 04月23 日 - 协议价 250 否 - 协议终止 贵州天伦矿 业投资控股 有限公司 水城县阿 戛捡材沟 煤矿 2014年 04月23 日 - 协议价 298 否 - 协议终止 贵州天伦矿 业投资控股 有限公司 赫章县古 基乡古基 煤矿 2014年 04月23 日 - 协议价 160 否 - 协议终止 贵州天伦矿 业投资控股 有限公司 水城燊达 煤矿 2014年 04月23 日 - 协议价 494 否 - 协议终止 广州市众达 房地产开发 有限公司 贵州龙润 德房地产 开发有限 公司、周 萍、樊贵 川、郝光 2014年 06月27 日 - 协议价 6,480 否 协议终止 黑龙江天伦 置业股份有 限公司 天伦控股 有限公司 2014年 06月27 日 - 协议价 3,000 是 - 执行中 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 八、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、违法违规退市风险揭示 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险。 十二、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司筹划重大资产重组事项，公司股票自5月5日起申请停牌，公司已按规定要求及时披露该事项进展情况， 除此之外，报告期公司没有其他重大事项。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 160,898,400 100.00% 0 0 0 0 0 160,898,400 100.00% 1、人民币普通股 160,898,400 100.00% 0 0 0 0 0 160,898,400 100.00% 三、股份总数 160,898,400 100.00% 0 0 0 0 0 160,898,400 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 11,005 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 天伦控股有限公司 境内非国有法人 26.63% 42,855,000 0 0 42,855,000 质押 42,855,000 玉龙在线（北京） 科技发展有限公司 境内非国有法人 2.04% 3,285,578 0 0 3,285,578 深圳市禾海投资发 展有限公司 境内非国有法人 1.73% 2,785,335 0 0 2,785,335 董屹 境内自然人 1.32% 2,115,825 0 0 2,115,825 徐开东 境内自然人 0.56% 1,100,000 0 0 1,100,000 胡美娟 境内自然人 0.47% 1,016,535 0 0 1,016,535 倪国权 境内自然人 0.43% 895,098 0 0 895,098 李华锋 境内自然人 0.36% 866,270 0 0 866,270 张美玲 境内自然人 0.34% 838,000 0 0 838,000 李益顺 境内自然人 0.33% 827,395 0 0 827,395 上述股东关联关系或一致行动的说明 据了解，上述股东中境内非国有法人股东之间无关联关系或属于一致行动人情况，境内 自然人股东间及与境内非国有法人股东之间关系未知。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 天伦控股有限公司 42,855,000 人民币普通股 42,855,000 玉龙在线（北京）科技发展有限公司 3,285,578 人民币普通股 3,285,578 深圳市禾海投资发展有限公司 2,785,335 人民币普通股 2,785,335 董屹 2,115,825 人民币普通股 2,115,825 徐开东 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 胡美娟 1,016,535 人民币普通股 1,016,535 倪国权 895,098 人民币普通股 895,098 李华锋 866,270 人民币普通股 866,270 张美玲 838,000 人民币普通股 838,000 李益顺 827,395 人民币普通股 827,395 前10名无限售流通股股东之间，以及 前10名无限售流通股股东和前10名股 东之间关联关系或一致行动的说明 据了解，上述股东中境内非国有法人股东之间无关联关系或属于一致行动人情况，境内 自然人股东间及与境内非国有法人股东之间关系未知。 前十大股东参与融资融券业务股东情 况说明（如有）（参见注4） 上述股东中，境内自然人股东董屹、李华锋为参与融资融券业务的股东。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 第七节 优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用 √ 不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用 √ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用 √ 不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用 √ 不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用 √ 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 卫建国 独立董事 离任 2014年05月16 日 连续担任公司独立董事满六年 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 1.合并资产负债表(详见附件) 2.母公司资产负债表(详见附件) 3.合并利润表(详见附件) 4.母公司利润表(详见附件) 5.合并现金流量表(详见附件) 6.母公司现金流量表(详见附件) 7.合并权益变动表(详见附件) 8.母公司权益变动表(详见附件) 三、公司基本情况 1.公司历史沿革 黑龙江天伦置业股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委 员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、 哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以 定向募集的方式组建，总股本为3,600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字 [1997]95号、[1997])96号文批准，公司向社会公众公开发行1,464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4 月11日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为5,064万元。2000年12月22日由黑龙江省工商行政管理局 换发注册号为2300001100930的企业法人营业执照。 经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999 年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股，于2012年用资本公积向 全体股东每10股转增5股。现注册资本和总股本为人民币16,089万元，法定代表人为许环曜。 2.公司所属行业类别 公司所属行业为社会服务业。 3.公司经营范围及主要产品 房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资，旅游基 础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销售建材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电 子产品。 4.公司法定地址 黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。 5.公司的法定代表人 许环曜 6.公司的基本组织架构 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机 构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股 东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量。 3、会计期间 自公历每年1月1日起至6月30日止 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的 债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项 目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、 少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列 示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产 负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银 行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者 前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 （2）外币财务报表的折算 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 --金融资产的分类： 本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产； （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 （4）可供出售金融资产。 --金融负债的分类： 本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置 该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产 生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （3）金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量： －按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； －初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分 布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单 独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资 产计提减值准备的具体方法分别如下： --可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金 融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当 期损益。 --持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超 过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收 款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收账款及其他应收款运用个 别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值（扣除预计处置费用等）。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收 账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大 应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款 项一起按账龄组合计提坏帐准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00% 4－5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 11、存货 （1）存货的分类 对于房地产开发行业，存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工 开发产品、在建开发产品和拟开发土地，非房地产开发产品分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存 商品、低值易耗品等六大类。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业； 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，项目整体开发时全部转入在建开发产品， 项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 对于煤矿资源行业，存货分为配件及货存商品。 （2）发出存货的计价方法 计价方法： 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质 期内无质量问题时，支付给施工单位。 购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本核 算，发出产成品采用加权平均法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净 值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减 去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本 的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本， 则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量。 （4）存货的盘存制度 盘存制度： 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期 损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允 价值作为投资成本。投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允 的除外。以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货 币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。以债务重组方式取得的长期股权投 资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认 后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权 投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。损益确认方法：采用成本法核算的长 期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权 投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其 账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收 回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投 资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在 以后期间均不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按成本模式计量的投资性房地产、出租用资产采用与本公 司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其 可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认相应的减值损失。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条 件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为 初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账 面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资 租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所 有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租 赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产 计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、办公设备和 其他设备。 煤矿矿井下构筑物（井巷工程）在完工后采用产量法计提折旧。 固定资产折旧一般采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原 价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 5.00% 2.375-3.16 机器设备 5-20 5.00% （未完）  |