[中报]豫金刚石：2014年半年度报告
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014年半年度报告 证券简称：豫金刚石 证券代码： 300064 二〇一四年七月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张超伟先生声明：保证 本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 .............................................................................. 4 第三节 董事会报告 ........................................................................................ 8 第四节 重要事项 .......................................................................................... 21 第五节 股份变动及股东情况 ........................................................................ 30 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 34 第七节 财务报告 .......................................................................................... 35 第八节 备查文件目录 .................................................................................. 118 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、豫金刚石 指 郑州华晶金刚石股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 控股股东、河南华晶 指 河南华晶超硬材料股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2012修订) 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 《公司章程》 指 《郑州华晶金刚石股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2014年1月1日-2014年6月30日 超硬材料 指 金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。 超硬材料制品 指 用超硬材料制作的工具和器件的总称，其包括锯片、钻头、 刀具、磨具、功能元件和器件等。 人造金刚石 指 用高温高压或其他人工方法，使非金刚石结构的碳发生相变 而成为金刚石。 高品级金刚石 指 粗粒度、高强度、高韧性的金刚石 大单晶 指 大颗粒人造金刚石。 六面顶压机 指 使用六个顶锤的金刚石合成设备。 克拉(Ct) 指 计量单位，1克拉=0.20克。 金刚石微粉 指 粒度在50微米以下的细粒度金刚石粉末。 金刚石线锯、微米钻石线 指 利用电镀工艺或树脂结合的方法将金刚石磨料固定于金属丝 表面的一种高强度新型切割线材。 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 豫金刚石 股票代码 300064 公司的中文名称 郑州华晶金刚石股份有限公司 公司的中文简称 豫金刚石 公司的外文名称 Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.,Ltd. 公司的法定代表人 郭留希 注册地址 郑州市高新开发区冬青街24号 注册地址的邮政编码 450001 办公地址 郑州市高新开发区冬青街24号 办公地址的邮政编码 450001 公司国际互联网网址 www.sinocrystal.com.cn 电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张 凯 联系地址 郑州市高新开发区冬青街24号 电话 0371-63377777 传真 0371-63377777 电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 四、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比 上年同期增减 营业总收入（元） 276,766,165.65 267,057,522.85 3.64% 归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 34,229,313.01 62,413,617.85 -45.16% 归属于上市公司普通股股东的扣除 非经常性损益后的净利润（元） 32,319,406.78 52,422,843.12 -38.35% 经营活动产生的现金流量净额（元） -26,700,937.32 -3,186,323.90 -737.99% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0439 -0.0052 -744.23% 基本每股收益（元/股） 0.0563 0.1027 -45.18% 稀释每股收益（元/股） 0.0563 0.1027 -45.18% 加权平均净资产收益率 2.41% 4.55% -2.14% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.27% 3.82% -1.55% 本报告期末 上年度末 本报告期末比 上年度末增减 总资产（元） 2,816,509,485.38 2,509,493,119.01 12.23% 归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,432,141,537.95 1,407,640,224.94 1.74% 归属于上市公司普通股股东的每股净资产 （元/股） 2.3555 2.3152 1.74% 五、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -44,627.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,258,884.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,665.40 减：所得税影响额 266,913.95 少数股东权益影响额（税后） 39,102.04 合计 1,909,906.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 六、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 □ 适用 √ 不适用 七、重大风险提示 1、应收账款发生坏账的风险 近年来，随着公司经营规模的扩大和新项目建设的展开，为扩大市场占有率，增强综合 竞争能力，根据国内外市场状况，公司对部分优质客户采取了适当宽松的信用政策，致使应 收账款有所增加。如果不能有效的管理和控制应收账款，将对公司的资金使用效率和经营业 绩产生不利影响。 针对此风险，公司进一步完善了内控体系和信用管理体系，加强对客户的信用考察和审 批程序控制，明确责任考核机制，优化奖惩举措，加大对应收账款的催收力度。同时，公司 将根据发展战略目标及实际资金需求，结合自身财务状况，合理利用各种融资方式，确保未 来发展的资金需求，促进公司持续健康发展。 2、盈利能力下降的风险 上市以来，公司充分发挥自身品牌及资本优势，实现了经营规模的稳步扩张和产品结构 的优化升级，但由于受宏观经济形势及市场竞争的影响，公司新产品的开发、市场开拓等需 要时间，公司利润水平出现了一定程度的下降。尽管公司在技术、质量、品牌等方面具有较 强的优势和市场竞争力，但后期如果公司在技术创新、市场拓展等方面不能保持领先优势， 公司新产品不能快速地创造经济效益，可能对公司盈利能力产生不利影响。 为此，公司以市场需求、产业政策和行业技术为导向，加大核心技术研发、新产品开拓 和工艺创新力度，积极打造专业技术人才、创新型人才梯队，推动公司技术创新和工艺提升， 保障公司在技术方面的核心竞争力；与此同时，公司加强生产体系、质量监管体系和销售网 络建设，加强成本管控，提升公司盈利能力。 3、规模扩大引致的管理风险 公司根据长久以来积累的管理经验制定了一系列行之有效的规章制度，且在实际执行中 效果良好，但随着公司新建项目的陆续开展，公司资产规模、原材料采购和产品销售规模将 迅速扩大，对本公司现有的管理架构、技术人员的技术水平及管理人员能力提出了更高的要 求，如果公司的管理水平跟不上公司发展的需要，公司将面临一定的管理风险。 公司高度重视内部控制建设工作，结合相关法规，全面分析公司实际情况，查找风险控 制点，重新梳理内部控制制度并予以修订补充，进一步健全完善内控体系，不断提高公司治 理水平，增强风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展。 第三节 董事会报告 一、报告期内财务状况和经营成果 1、报告期内总体经营情况 2014年上半年，面对复杂的国内外经济形势，公司围绕年初既定的经营计划有序开展各 项工作，加大创新力度，持续增加研发投入，加强产品品牌建设，优化产品结构和战略布局， 推动公司战略转型升级，为公司长远发展打下坚实的基础。 报告期内，公司实现营业收入276,766,165.65元，较上年同期增长3.64%；营业利润 36,227,948.26元，较上年同期下降39.54%；归属于上市公司普通股股东的净利润 34,229,313.01元，较上年同期下降45.16%。主要原因是随着公司经营规模的扩大，投资项 目的实施，公司因借款增加导致财务费用上升；同时，报告期的管理费用较上年同期有所上 升。 报告期内，公司围绕发展战略重点做好以下工作： （1）稳步优化战略布局，进一步提升公司综合实力 公司密切关注超硬材料的发展，持续加强对政策的研究和解读，紧跟行业发展趋势，加 强对高品级金刚石、金刚石微粉、微米钻石线等产品体系的管理和销售，积极拓展国内外市 场，以产品结构的转型升级应对复杂多变的市场环境。在拓展当前产品市场的基础上，公司 加大研发投入，有序推进在研项目进展，培育新的利润增长点，提高产品的技术含量和附加 值，进一步提升公司综合实力。 （2）充分发挥品牌优势，加大市场拓展力度 报告期内，公司一方面充分发挥自身品牌和资本优势，加大市场拓展和宣传力度，通过 网络营销、品牌推广、行业展会等多种方式宣传公司产品和品牌，提升公司产品的知名度和 美誉度，提高客户对产品的认知度和信赖度；另一方面，通过整合公司优势资源，探索新型 营销模式，加大市场拓展与销售推广力度，提高公司产品的市场占有率。 （3）把握战略发展机遇，拓宽融资渠道，提升公司价值 公司关注资本市场带来的发展机遇，根据自身生产经营情况和资金需求，积极拓展公司 债券融资和股权融资平台，把握资本市场带来的发展机遇，通过资本运作，有效解决公司产 能瓶颈问题，优化产品结构和战略布局，降低融资成本，全面提升公司价值。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 276,766,165.65 267,057,522.85 3.64% 营业成本 174,661,664.27 166,281,024.33 5.04% 销售费用 5,894,141.55 4,247,627.73 38.76% 主要系销售人员薪酬及 产品运输邮寄费增加所 致 管理费用 31,671,183.06 18,796,811.71 68.49% 主要系上年同期取消股 票期权费用减少所致 财务费用 23,732,196.61 9,627,003.11 146.52% 主要系利息支出增加所 致 所得税费用 3,712,220.61 9,147,735.32 -59.42% 主要系应纳税所得额减 少导致当期所得税减少 研发投入 13,882,190.64 12,483,120.55 11.21% 经营活动产生的 现金流量净额 -26,700,937.32 -3,186,323.90 -737.99% 主要系收到的政府补助 减少所致 投资活动产生的 现金流量净额 -77,796,493.30 -153,901,527.63 49.45% 主要系10.2 亿克拉高 品级金刚石项目及新安 县洛新新材料产业园项 目投入减少所致 筹资活动产生的 现金流量净额 57,350,723.29 100,432,978.53 -42.90% 主要系偿还债务支付的 现金增加所致 现金及现金等价物 净增加额 -47,432,493.24 -56,669,976.15 16.30% 2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素 报告期内，公司主营业务收入234,161,562.33元，较上年同期下降1.58% 。其中超硬 材料收入215,214,220.32元，占主营业务收入的比例为91.91%；超硬材料制品收入 18,947,342.01元，占主营业务收入的比例为8.09% 。 公司重大的在手订单及订单执行进展情况 □ 适用 √ 不适用 3、主营业务经营情况 （1）主营业务的范围及经营情况 公司主营业务为超硬材料及设备、原辅材料、超硬材料制品的研发、生产和销售，其中 超硬材料为人造金刚石、金刚石微粉、大单晶；超硬材料制品为微米钻石线、金刚石砂轮等。 报告期内，公司根据战略规划和自身经营发展计划，以人造金刚石及其产业链的研发、生产 和销售为核心，优化产品结构，推动公司战略升级。 （2）主营业务构成情况 占比10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期 增减 营业成本比 上年同期 增减 毛利率比 上年同期 增减 分产品或服务 超硬材料 215,214,220.32 141,991,565.20 34.02% -7.82% -1.62% -4.16% 4、其他主营业务情况 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务或其结构发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 5、公司前5大供应商或客户的变化情况 报告期公司前5大供应商的变化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 57,244,144.76 前五名供应商合计采购金额占公司采购总额的比例（%） 48.48% 较上一年度相比，报告期内公司前五名供应商变化一家，前五名供应商合计采购金额占 采购总额的比例减少3.55%，不会对公司经营产生实质性的影响。 报告期公司前5大客户的变化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 公司主要客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 42,270,203.96 前五名客户合计销售金额占公司销售总额的比例（%） 15.27% 较上一年度相比，报告期内公司前五名客户变化四家，前五名客户合计销售金额占公司 销售总额的比例较低，不会对公司经营产生实质性的影响。 6、主要参股公司分析 主要参股公司情况 单位：元 公司名称 主要产品或服务 净利润 郑州人造金刚石及制品工程技术 研究中心有限公司 人造金刚石及制品、设备、材料、工具的研究、 开发、生产、销售、技术咨询服务和技术转让。 4,716,686.95 华晶精密制造股份有限公司 微米钻石线的研发、生产和销售。 6,706,819.33 7、重要研发项目的进展及影响 报告期内，公司研发投入1,388.22万元，较上年同期增长11.21%，公司的研发项目进展 具体情况如下： 序号 项目名称 进展情况 1 新型缸梁合一超硬材料合成设备及配套技术研发项目 试生产阶段 2 人造大单晶金刚石合成技术的研究与开发 生产阶段 3 人造金刚石破碎技术及其制品研究 生产推广阶段 4 人造金刚石生产技术研究 试生产阶段 5 光伏产业专用微米钻石线项目 生产推广阶段 6 高性能陶瓷金刚石砂轮项目 研发阶段 7 树脂金刚石线切片项目 试生产阶段 以上研发项目的有序推进有助于提升公司产品的技术水平，拓宽产品市场领域，保障公 司核心竞争优势。 8、核心竞争力不利变化分析 □ 适用 √ 不适用 9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或 区域市场地位的变动趋势 一、公司所处行业的发展现状及变化趋势 中国超硬材料历经五十年发展历程，已形成从超硬材料及制品、原辅材料与专用设备仪 器的产业群体到相对完善的产学研体系，发展成为世界超硬材料产业中具有重大影响的特色 产业。作为集力、电、光、热、声等众多特性于一体的金刚石，其应用已涉及众多领域，随 着我国技术的不断突破，工艺的提升，我国超硬材料正在逐步由超硬材料大国向强国迈进。 然而我国超硬材料快速发展进程中也存在一些问题：高档产品相对较少，自主创新能力及保 障产品质量稳定的条件依然不足、生产专业化和产品专用化程度仍需进一步提高，市场秩序 仍待进一步规范。 随着行业发展对技术、质量的要求日益提高，部分规模小、科技含量低、重复建设的企 业将逐步被淘汰，而具有完整的自我研发能力、经营机制灵活和综合竞争实力强的企业通过 市场资源整合将逐步扩大市场份额，并在此基础上向行业的上游、下游延伸，通过收购兼并、 强强联合等方式塑造完整的产业链条，逐步形成规模化集约化的经营模式，全面提升行业的 抗风险能力和国际竞争力。因此，超硬材料行业战略发展方向初步形成：向高端发展，不断 提高产品的质量和效益；向广度发展，拓展发展方式，调整产品结构，大力加强超硬材料的 制品研究，开拓超硬材料的应用领域，适应多元化市场的需求；向多功能发展，除力学性能 外，积极开拓超硬材料的热、电、声、光和抗辐射等功能性应用；向前沿发展，健全标准体 系、技术规范、检测方法和认证机制，进一步完善超硬材料机制标准的研究、制定和推广； 同时，提高合成压力，设计并研发出具有特殊功能的、比天然金刚石更硬的、更加稳定的新 型超硬材料，引领世界超硬材料行业的发展。 二、公司行业市场地位 公司拥有完整的人造金刚石产业链，主要从事超硬材料及其制品的研发、生产和销售。 作为超硬材料行业龙头企业之一，公司人造金刚石产销量位居行业第三。通过近十年的成长 与积淀，公司掌握了合成人造金刚石的原辅材料、生产工艺及合成设备的核心技术，拥有完 善的产学研体系、专业的管理团队及健全的营销网络体系，形成了人造金刚石及原辅材料、 大单晶、金刚石微粉、金刚石线锯和金刚石砂轮等多种产品的产业链条，逐步建立起产业链 发展的新格局。 10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况 报告期内，公司根据董事会制定的2014年度经营计划，加大研发创新力度，优化公司产 品结构，推进公司持续稳定发展。具体情况详见本节之“一、报告期内财务状况和经营成果”。 11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 详细内容见本报告第二节之“七、重大风险提示”。 二、投资状况分析 1、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 75,245.98 报告期投入募集资金总额 538.72 已累计投入募集资金总额 75,385.11 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 669.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.89% 募集资金总体使用情况说明 2014年1-6月份，本公司募集资金项目投入金额人民币538.72万元，累计投资金额人民币75,385.11万元。截至2014年6月30日止，本公司募 集资金账户余额为779.84万元，尚未使用的募集资金余额为779.84万元，无差异。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后 投资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日期 本报告期 实现的 效益 截止报告 期末累计 实现的 效益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生 重大变化 承诺投资项目 年产3亿克拉高品级 人造金刚石项目 否 19,450.00 21,000.99 0.00 21,000.99 100.00% 2011年04月30日 1,005.25 11,209.51 否 否 郑州人造金刚石及制品 工程技术研究中心扩建项目 是 3,000.00 3,011.60 0.00 3,011.60 100.00% 2013年03月31日 不适用 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 22,450.00 24,012.59 0.00 24,012.59 -- -- 1,005.25 11,209.51 -- -- 超募资金投向 年产3.4亿克拉 高品级金刚石项目 否 17,403.00 17,012.06 0.00 17,012.06 100.00% 2011年09月30日 1,015.73 9,509.43 否 否 光伏产业专用 微米钻石线项目 否 22,000.00 22,000.00 0.00 21,260.18 96.64% 2013年09月30日 670.68 1,179.40 否 否 年产10.2亿克拉 高品级人造金刚石项目 否 9,200.00 10,071.05 0.00 10,071.00 100.00% 2014年03月31日 62.58 62.58 不适用 否 年产5万片 高品质金刚石砂轮项目 是 1,800.00 1,800.00 538.72 1,029.28 57.18% 2014年07月31日 不适用 不适用 不适用 否 归还银行贷款（如有） -- 2,000.00 2,000.00 2,000.00 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 52,403.00 52,883.11 538.72 51,372.52 -- -- 1,748.99 10,751.41 -- -- 合计 -- 74,853.00 76,895.70 538.72 75,385.11 -- -- 2,754.24 21,960.92 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、公司第一届董事会第十七次会议和2010年度股东大会先后审议通过《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩 建项目”部分工程的议案》，同意公司将计划用于研发大楼建设及附属费用669.00万元全部用于增置先进研发和检测设备等。 2、公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于部分超募资金投资项目延期的议案》，公司光伏产业专用微米钻石线项目建 设完成日期延期至2013年9月30日，项目投资总额和建设规模不变。 3、“年产3亿克拉高品级人造金刚石项目”、“年产3.4亿克拉高品级金刚石项目”未达到预计效益的主要原因是：受国内外经济 形势及市场竞争等因素影响，公司产品销售价格有所下降，同时财务费用上升导致未达到预计效益。 4、“光伏产业专用微米钻石线项目”未达到预计效益的主要原因是：该项目于2013年9月30日达产，实际达产期间未满一年， 产能利用率尚未达到原计划产能利用率，同时受市场环境变化影响，公司产品销售价格低于预期导致未达到预计效益。 项目可行性发生重大变化的 情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及 使用进展情况 适用 公司首次公开发行，超募资金52,795.98 万元。具体使用情况如下： 1、募集资金投资项目-年产3亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金1,791.41万元，截至报告期末该项目已结项， 节余资金170.11万元； 2、归还银行贷款2,000.00万元； 3、年产3.4 亿克拉高品级金刚石项目计划投资17,403万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金390.94万元； 4、年产10.2亿克拉高品级金刚石项目使用超募资金9,200万元替代原规划的资金筹资方式； 5、公司将“年产3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”和“年产3.4 亿克拉高品 级金刚石项目”结项，并将上述项目结余募集资金（含利息）871.05 万元投入公司在建设项目“年产10.2 亿克拉高品级金刚石项目”。 该项目调整后募集资金投资总额为10,071.05万元。截止报告期末该项目已结项，节余资金0.05万元及利息用于补充该项目流动资 金； 6、使用超募资金22,000万元设立子公司华晶精密制造股份有限公司，负责实施光伏产业专用微米钻石线项目。截止报告期末 该项目已结项，节余资金739.82万元及利息用于补充该项目流动资金； 7、使用超募资金1,800万元投资设立控股子公司河南华茂新材料科技开发有限公司，从事金刚石砂轮的研究开发、生产和销售。 截止报告期末，已累计使用超募资金1,029.28万元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 2012年7月25日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过《关于变更部分超募资金投资项目实施地 点的议案》，决定将河南华茂新材料科技开发有限公司设立于洛阳市洛新产业集聚区。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情况 适用 根据2010年6月4日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金2,782.13 万元。置换资金已于2010年6月份从募集资金专户转出。 用闲置募集资金 暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金 结余的金额及原因 适用 1、“年产3亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”、超募资金投资项目“年产3.4 亿克拉高品级金刚石项目”共计结余募集资金871.05万元（含利息收入）。原因：(1)公司充分结合自身技术优势和经验，结合现有 的设备配置，在资源充分利用的前提下，对项目环节进行优化，减少了部分设备采购；(2)在保证项目质量顺利建设的前提下，公司 调整了部分设备的采购，同时进一步加强了项目费用控制、监督和管理，相应地减少了部分项目的开支。 2、“光伏产业专用微米钻石线项目”、“ 年产10.2亿克拉高品级金刚石项目”共计结余募集资金739.87万元，主要原因是在保 证项目质量顺利建设的前提下，进一步加强了项目费用控制、监督和管理，同时公司对市场进行了较为充分的调研，采购优质且具 有价格优势设备，减少了部分项目的开支。 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专项账户 募集资金使用及披露中 存在的问题或其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项目 对应的 原承诺项目 变更后项目 拟投入募集资 金总额(1) 本报告期 实际投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末投资 进度(3)=(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日期 本报告期 实现的效益 是否达到 预计效益 变更后的项目 可行性是否 发生重大变化 郑州人造金刚 石及制品工程 技术研究中心 扩建项目 郑州人造金刚 石及制品工程 技术研究中心 扩建项目 3,000.00 0.00 3,011.60 100.00% 2013年03月31日 不适用 不适用 否 年产5万片 高品质金刚石 砂轮项目 年产5万片 高品质金刚石 砂轮项目 1,800.00 538.72 1,029.28 57.18% 2014年07月31日 -- -- 否 合计 -- 4,800.00 538.72 4,040.88 -- -- -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 (分具体项目) 1、郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目：由于工程中心在公司产业发展的重要角色作用，为 尽快提升工程中心的技术研发力量，推动工程中心研发平台的跨越式发展，2011年2月25日公司第一届董事会 第十七次会议和2011年3月18日公司2010年度股东大会审议通过了《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程 技术研究中心扩建项目”部分工程的议案》，将郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目原计划房产建 设部分资金669万元用于增置研发和检测设备等。详见中国证监会指定创业板信息披露网站公告。 2、年产5 万片高品质金刚石砂轮项目：2012年7月25日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会 第六次会议审议通过《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，随着郑州市经济的快速增长及城区发 展规划定位，公司周边环境发生了变化。公司经多方认证，从长远发展角度，同意公司将“年产5万片高品质金 刚石砂轮项目”实施地点由“郑州市高新开发区冬青街—郑州高新区创业中心5号园”变更为“洛阳市洛新产业 集聚区”。详见中国证监会指定创业板信息披露网站公告。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 (分具体项目) 详见前表 1、募集资金使用情况之“（2）未达到计划进度或预计收益的情况和原因”。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 2、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度 截止报告期末累计实现的收益 年产10.2亿高品级人造金刚石项目 63,743.00 522.38 55,880.88 92.50% 237.18 合计 63,743.00 522.38 55,880.88 -- 237.18 3、对外股权投资情况 （1）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况 □ 适用 √ 不适用 四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整 情况 √ 适用 □ 不适用 2014年6月16日公司实施了2013年度利润分配方案：以公司2013年12月31日总股本 60,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.16元（含税），合计派发现金972.80 万元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 第四节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 三、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易金 额（万元） 占同类交易 金额的比例 关联交易 结算方式 可获得的同 类交易市价 披露日期 披露 索引 河南华晶超硬 材料股份有限公司 控股股东 租赁 经营租赁 市场价格 2.50 2.50 8.45% 转账 -- 郑州高新科技企业 加速器开发 有限公司 同一 实际控制人 租赁 经营租赁 市场价格 8.35 8.35 28.22% 转账 -- 河南世纪天缘 生态科技有限公司 同一 实际控制人 提供劳务 技术咨询服务 市场价格 2.60 2.60 0.60% 转账 -- 河南远发信息 技术有限公司 同一 实际控制人 接受劳务 广告宣传 市场价格 0.75 0.75 1.14% 转账 -- 合计 -- -- -- -- 14.20 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的， 在报告期内的实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 关联交易事项对公司利润的影响 交易金额较小，对公司利润无实质性影响 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 4、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 河南省豫星华晶 微钻有限公司 2013年01月11日 10,000.00 2013年07月29日 615.28 质押 2年 否 否 2013年12月17日 922.92 连带责任保证 2年 否 否 2013年12月20日 1,045.98 连带责任保证 2年 否 否 2014年02月14日 565.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年03月26日 500.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年04月22日 984.45 连带责任保证 2年 否 否 2014年05月06日 180.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年05月16日 500.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年05月20日 1,000.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年05月26日 400.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年05月30日 1,000.00 连带责任保证 2年 否 否 2014年06月09日 500.00 连带责任保证 2年 否 否 华晶精密制造 股份有限公司 2014年01月24日 10,000.00 2014年02月28日 2,000.00 连带责任保证 2年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计 （B1） 20,000.00 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 10,213.63 报告期末已审批的对子公司担保额度 合计（B3） 20,000.00 报告期末对子公司实际担保余额合 计（B4） 10,213.63 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 20,000.00 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2） 10,213.63 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 20,000.00 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 10,213.63 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 7.13% （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、重大委托他人进行现金资产管理情况 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开 发行或 再融资时 所作承诺 董事长 郭留希先生 自本公司股票上市之日起三十六个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持 有的本公司股份不超过该部分股份总数的25%，离职后六个月内不转让其直接或间接 持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份 不超过其该部分股份总数的50% 。 2009年 7月1日 任职期间及 离职后十八 个月内 严格遵守 董事 副总经理 总工程师 杨晋中先生 自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持有 的本公司股份不超过该部分股份总数的25%，离职后六个月内不转让其直接或间接持 有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份不 超过其该部分股份总数的50% 。 2009年 7月1日 任职期间及 离职后十八 个月内 监事会主席 张召先生 自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持有 的本公司股份不超过该部分股份总数的25%，离职后六个月内不转让其直接或间接持 有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份不 超过其该部分股份总数的50% 。 2009年 7月1日 任职期间及 离职后十八 个月内 控股股东、 实际控制 人关于避 免同业竞 争的承诺 控股股东 河南华晶 超硬材料 股份有限公司 （1）本公司及本公司所控制的公司（包括本公司控制的除豫金刚石之外的所有 全资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或参与同 豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与豫金刚石不构成 同业竞争。 （2）在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有豫金 刚石5%以上股份的情况下，本公司及本公司所控制的公司将不以任何方式直接或间接 从事或参与同豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行 为，以避免与豫金刚石构成同业竞争。 （3）在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有豫金 刚石5%以上股份的情况下，若因本公司及本公司所控制的公司或豫金刚石的业务发 2009年 7月24日 长期有效 展，而导致本公司及本公司所控制的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构 成竞争，本公司同意豫金刚石有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权， 或通过合法途径促使本公司所控制的公司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过 其他公平、合理的途径对本公司及本公司所控制的公司的业务进行调整，以避免与豫 金刚石的业务构成同业竞争。 （4）如因本公司违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本公司同意对由此而 给豫金刚石造成的损失予以赔偿。 实际控制人 郭留希先生 （1）本人及本人所控制的公司（包括本人控制的除豫金刚石之外的所有全资、 控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或参与同豫金刚 石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与豫金刚石不构成同业竞 争。 （2）在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石5%以上股份的情况 下，本人及本人所控制的公司将不以任何方式直接或间接从事或参与同豫金刚石的主 营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行为，以避免与豫金刚石构成同 业竞争。 （3）在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石5%以上股份的情况 下，若因本人及本人所控制的公司或豫金刚石的业务发展，而导致本人及本人所控制 的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构成竞争，本人同意豫金刚石有权在 同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本人所控制的公 司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本公司所控制 的公司的业务进行调整，以避免与豫金刚石的业务构成同业竞争。 （4）如因本人违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本人同意对由此而给豫 金刚石造成的损失予以赔偿。 2009年 7月24日 长期有效 控股股东、 实际控制 控股股东河南 华晶超硬材料 1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新设公司 2009年 9月6日 长期有效 人关于“华 晶”商号的 承诺 股份有限公司 或者企业等经营实体时，不再使用“华晶”相同或相似商号； 2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华晶超硬 材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的“华晶”商号。 实际控制人 郭留希先生 1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新设公司 或者企业等经营实体时，不再使用“华晶”相同或相似商号； 2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华晶超硬 材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的“华晶”商号。 2009年 9月6日 长期有效 控股股东 关于社保 和公积金 的承诺 控股股东 河南华晶 超硬材料 股份有限公司 若豫金刚石被要求为其员工补缴或者被追偿2009年12月之前的社会保险金及住 房公积金，河南华晶超硬材料股份有限公司将全额承担该部分补缴和被追偿的损失， 保证豫金刚石不因此遭受任何损失。 2010年 1月10日 长期有效 公司关于 利润分配 的承诺 郑州华晶 金刚石股份 有限公司 如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外），公司 应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于公司当年实现的可供 分配利润的10% 。 2012年 9月4日 2012年9月 4日始至《公 司章程》关 于该事项变 更生效日为 止 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 □ 适用 √ 不适用 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 第五节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 575,550,016 94.66% 575,550,016 94.66% 1、人民币普通股 575,550,016 94.66% 575,550,016 94.66% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 608,000,000 100.00% 608,000,000 100.00% 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 18,495 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末 持股数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 河南华晶超硬 材料股份有限 公司 境内非国有 法人 40.56% 246,600,000 246,600,000 质押 155,400,000 郑东亮 境内自然人 7.50% 45,600,000 30,200,000 15,400,000 质押 45,600,000 王驾宇 境内自然人 3.29% 20,000,000 20,000,000 杨本斌 境内自然人 2.95% 17,950,000 17,950,000 郭桂兰 境内自然人 2.52% 15,300,000 15,300,000 质押 15,300,000 兴业银行股份 有限公司－兴 全趋势投资混 合型证券投资 基金 其他 1.59% 9,657,818 9,657,818 招商证券股份 有限公司 境内非国有 法人 1.40% 8,490,339 8,490,339 牛婷婷 境内自然人 1.16% 7,050,000 7,050,000 上海睿信投资 管理有限公司 境内非国有 法人 1.07% 6,485,108 6,485,108 国泰君安证券 其他 0.87% 5,300,000 5,300,000 股份有限公司 约定购回专用 账户 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前10名股东 的情况 不适用 上述股东关联关系或一致 行动的说明 河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为本公司 实际控制人；郭桂兰为郭留希之妹妹；郑东亮为郭留希之内弟。其他有限售 条件股东之间不存在关联关系。公司未知前十名其他股东之间是否存在关联 关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 河南华晶超硬材料股份有限 公司 246,600,000 人民币普通股 246,600,000 王驾宇 20,000,000 人民币普通股 20,000,000 杨本斌 17,950,000 人民币普通股 17,950,000 郑东亮 15,400,000 人民币普通股 15,400,000 郭桂兰 15,300,000 人民币普通股 15,300,000 兴业银行股份有限公司－兴 全趋势投资混合型证券投资 基金 9,657,818 人民币普通股 9,657,818 招商证券股份有限公司 8,490,339 人民币普通股 8,490,339 牛婷婷 7,050,000 人民币普通股 7,050,000 上海睿信投资管理有限公司 6,485,108 人民币普通股 6,485,108 国泰君安证券股份有限公司 约定购回专用账户 5,300,000 人民币普通股 5,300,000 前10名无限售流通股股东 之间，以及前10名无限售流 通股股东和前10名股东之 间关联关系或一致行动的说 明 河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为本公司 实际控制人；郭桂兰为郭留希之妹妹；郑东亮为郭留希之内弟。公司未知前 十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收 购管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东 情况说明 河南华晶超硬材料股份有限公司除通过普通证券账户持有公司 155,400,000 股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有91,200,000 股，实际合计持有246,600,000 股； 杨本斌先生通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有公司17,950,000股，实际合计持有17,950,000股； 牛婷婷女士通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有公司7,050,000股，实际合计持有7,050,000股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 适用 □ 不适用 国泰君安证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户在报告期内新增股份数量 为5,300,000股，持股比例为0.87%，截止报告期末持股数量为5,300,000股，持股比例为 0.87% 。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 任职 状态 期初持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末 持股数 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 张召 监事会 主席 现任 2,999,980 0 0 2,999,980 0 0 0 0 合计 -- -- 2,999,980 0 0 2,999,980 0 0 0 0 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘永奇 董事、总经理 聘任 2014年06月23日 换届选举 张超伟 董事、副总经理、 财务总监 聘任 2014年06月23日 换届选举 胡滨 独立董事 聘任 2014年06月23日 换届选举 张凌 独立董事 聘任 2014年06月23日 换届选举 林玉 董事、总经理 任期满离任 2014年06月23日 换届选举 王明智 独立董事 任期满离任 2014年06月23日 换届选举 张忠 独立董事 任期满离任 2014年06月23日 换届选举 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 441,451,782.04 321,605,375.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 75,745,573.60 63,320,632.16 应收账款 325,636,397.12 237,564,245.48 预付款项 97,053,930.21 60,360,942.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 （未完）  |