[公告]鱼跃医疗：2014年上半年度财务报告
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年上半年度 财务报告 (未经审计） 资产负债表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年6月30日 单位:人民币元 资 产 期末数 上年期末 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 324,792,212.72 226,279,383.89 322,586,989.50 61,159,160.11 交易性金融资产 应收票据 238,705,679.77 203,228,379.77 244,442,035.27 158,726,350.94 应收账款 594,190,533.74 560,130,120.12 326,408,966.47 309,100,853.27 预付款项 13,775,789.35 14,748,078.50 22,982,457.26 23,125,532.70 应收利息 应收补贴款 其他应收款 118,002,627.60 66,464,331.53 68,430,384.19 66,197,862.47 存货 273,496,748.23 224,399,176.03 293,220,121.55 251,593,733.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 696,487.68 468,881.36 986,760.75 656,977.70 流动资产合计 1,563,660,079.09 1,295,718,351.20 1,279,057,714.99 870,560,471.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,850,416.11 462,750,519.43 776,421.80 458,676,525.12 投资性房地产 固定资产 399,203,363.52 277,332,612.72 400,867,392.78 279,219,912.08 在建工程 30,186,784.90 3,022,514.90 29,943,222.90 2,602,514.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,334,793.21 30,249,899.79 64,978,692.28 30,578,261.98 开发支出 商誉 19,385,083.13 19,385,083.13 长期待摊费用 9,695,300.18 5,869,578.49 12,101,273.34 8,104,401.87 递延所得税资产 8,867,001.83 6,466,516.52 6,266,818.04 4,425,124.33 其他非流动资产 非流动资产合计 536,522,742.88 785,691,641.85 534,318,904.27 783,606,740.28 资产总计 2,100,182,821.97 2,081,409,993.05 1,813,376,619.26 1,654,167,211.45 公司法定代表人： 吴光明 主管会计工作负责人：刘丽华 会计机构负责人：史永红 资产负债表(续) 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年6月30日 单位:人民币元 负债和所有者权益 (或股东权益) 期末数 上年期末 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 291,396,003.45 342,858,747.08 195,206,356.50 245,079,660.41 预收款项 16,214,765.01 12,780,969.40 20,215,770.12 12,485,763.02 应付职工薪酬 6,143,177.18 4,588,578.33 2,835,279.71 1,595,247.45 应交税费 46,478,745.79 41,320,134.45 19,756,682.95 15,762,147.98 递延收益 应付股利 其他应付款 4,444,441.16 166,534,654.58 25,734,648.68 7,517,657.91 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 414,677,132.59 618,083,083.84 266,748,737.96 282,440,476.77 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,388,718.94 2,395,862.21 其他非流动负债 6,919,000.00 6,919,000.00 7,326,000.00 7,326,000.00 非流动负债小计 29,307,718.94 26,919,000.00 29,721,862.21 27,326,000.00 负债合计 443,984,851.53 645,002,083.84 296,470,600.17 309,766,476.77 股东权益： 股本 531,606,400.00 531,606,400.00 531,606,400.00 531,606,400.00 资本公积 69,257,873.20 69,257,873.20 69,257,873.20 69,257,873.20 盈余公积 95,586,006.58 91,483,990.15 95,586,006.58 91,483,990.15 未分配利润 948,915,604.05 744,059,645.86 809,946,556.24 652,052,471.33 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小 计 1,645,365,883.83 1,436,407,909.21 1,506,396,836.02 1,344,400,734.68 少数股东权益 10,832,086.61 10,509,183.07 股东权益合计 1,656,197,970.44 1,436,407,909.21 1,516,906,019.09 1,344,400,734.68 负债和股东权益总计 2,100,182,821.97 2,081,409,993.05 1,813,376,619.26 1,654,167,211.45 公司法定代表人： 吴光明 主管会计工作负责人：刘丽华 会计机构负责人：史永红 利 润 表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年6月30日 单位:人民币元 项 目 本期 上年同期 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业收入 935,857,141.92 831,159,508.90 746,528,449.75 652,314,711.11 二、营业总成本 736,399,497.42 679,300,985.19 581,710,225.10 526,241,519.79 减：营业成本 552,077,338.87 523,917,283.56 439,971,264.79 409,688,162.52 营业税金及附加 8,612,227.50 6,780,949.46 6,088,507.13 4,477,696.88 销售费用 63,273,863.54 57,959,277.28 50,756,423.58 44,389,619.09 管理费用 97,325,995.05 77,572,055.35 83,209,590.00 68,423,722.32 财务费用 -1,660,513.92 -981,693.08 -6,079,499.59 -6,170,940.88 资产减值损失 16,770,586.38 14,053,112.62 7,763,939.19 5,433,259.86 加：公允价值变动收益 - - 56,000.00 56,000.00 投资收益 -6,005.69 -6,005.69 -296,919.07 -296,919.07 三、营业利润 199,451,638.81 151,852,518.02 164,577,305.58 125,832,272.25 加：营业外收入 18,274,932.07 12,399,547.55 15,808,471.03 12,500,650.80 减：营业外支出 644,767.07 537,563.94 666,990.62 578,051.75 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 217,081,803.81 163,714,501.63 179,718,785.99 137,754,871.30 减：所得税费用 24,629,212.46 18,546,687.10 22,725,052.76 16,769,143.19 五、净利润 192,452,591.35 145,167,814.53 156,993,733.23 120,985,728.11 其中:归属于母公司股东的 净利润 192,129,687.81 145,167,814.53 156,659,338.21 120,985,728.11 同一控制下企业合并合并 日前净利润 少数股东损益 322,903.54 334,395.02 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.29 （二）稀释每股收益 0.36 0.29 七、其他综合收益 八、综合收益总额 192,452,591.35 145,167,814.53 156,993,733.23 120,985,728.11 归属于母公司所有者的综 合收益总额 192,129,687.81 145,167,814.53 156,659,338.21 120,985,728.11 归属于少数股东的综合收 益总额 322,903.54 334,395.02 公司法定代表人： 吴光明 主管会计工作负责人：刘丽华 会计机构负责人：史永红 现金流量表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年6月30日 单位:人民币元 项 目 本期 上年同期 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 611,386,028.98 534,481,917.48 570,054,111.88 512,375,929.44 处置交易性金融资产净增加额 收到的税费返还 8,193,919.12 2,673,386.27 6,183,136.58 2,622,787.05 收到其他与经营活动有关的现金 15,407,423.06 194,915,848.29 32,883,036.93 300,149,116.43 经营活动现金流入小计 634,987,371.16 732,071,152.04 609,120,285.39 815,147,832.92 购买商品、接受劳务支付的现金 322,095,764.59 304,626,421.76 314,920,756.43 287,148,453.17 支付给职工以及为职工支付的现金 91,056,875.14 70,418,592.64 78,601,203.93 59,749,406.40 支付的各项税费 77,769,935.16 57,797,936.08 72,362,309.70 52,335,581.07 支付其他与经营活动有关的现金 80,860,748.60 120,378,440.81 78,268,695.93 182,626,556.69 经营活动现金流出小计 571,783,323.49 553,221,391.29 544,152,965.99 581,859,997.33 经营活动产生的现金流量净额 63,204,047.67 178,849,760.75 64,967,319.40 233,287,835.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 198,000.00 198,000.00 260,559.00 260,559.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 198,000.00 198,000.00 260,559.00 260,559.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 52,050,945.76 7,767,696.59 27,807,446.91 17,073,619.85 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 4,080,000.00 4,080,000.00 192,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,130,945.76 11,847,696.59 27,807,446.91 209,073,619.85 投资活动产生的现金流量净额 -55,932,945.76 -11,649,696.59 -27,546,887.91 -208,813,060.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 3,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00 3,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,295,970.68 52,295,970.68 51,665,386.20 51,665,386.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,295,970.68 52,295,970.68 54,665,386.20 51,665,386.20 筹资活动产生的现金流量净额 -5,295,970.68 -2,295,970.68 -51,665,386.20 -51,665,386.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 230,091.99 216,130.30 -965,276.02 -842,688.21 五、现金及现金等价物净增加额 2,205,223.22 165,120,223.78 -15,210,230.73 -28,033,299.67 加：期初现金及现金等价物余额 322,586,989.50 61,159,160.11 321,356,633.81 247,213,111.58 六、期末现金及现金等价物余额 324,792,212.72 226,279,383.89 306,146,403.08 219,179,811.91 公司法定代表人： 吴光明 主管会计工作负责人：刘丽华 会计机构负责人：史永红 合并所有者权益变动表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年1-6月 单位:人民币元 项 目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 外币报 表折算 差额 归属于母公司 股东权益小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 95,586,006.58 809,946,556.24 1,506,396,836.02 10,509,183.07 1,516,906,019.09 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,606,400.00 69,257,873.20 95,586,006.58 809,946,556.24 1,506,396,836.02 10,509,183.07 1,516,906,019.09 三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列） 138,969,047.81 138,969,047.81 322,903.54 139,291,951.35 （一）净利润 192,129,687.81 192,129,687.81 322,903.54 192,452,591.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 192,129,687.81 192,129,687.81 322,903.54 192,452,591.35 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 -53,160,640.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 -53,160,640.00 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 95,586,006.58 948,915,604.05 1,645,365,883.83 10,832,086.61 1,656,197,970.44 公司法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人： 刘丽华 会计机构负责人： 史永红 合并所有者权益变动表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 上年同期金额 单位:人民币元 项 目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 外币报 表折算 差额 归属于母公司 股东权益小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 76,277,078.34 624,362,663.23 1,301,504,014.77 10,000,548.63 1,311,504,563.40 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,606,400.00 69,257,873.20 76,277,078.34 624,362,663.23 1,301,504,014.77 10,000,548.63 1,311,504,563.40 三、本年增减变动金额 （减少以"-"号填列） 103,498,698.21 103,498,698.21 334,395.02 103,833,093.23 （一）净利润 156,659,338.21 156,659,338.21 334,395.02 156,993,733.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 156,659,338.21 156,659,338.21 334,395.02 156,993,733.23 （三）股东投入和减少 资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 -53,160,640.00 1.提取盈余公积 - - - 2.对股东的分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 -53,160,640.00 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本年提取 2、本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 76,277,078.34 727,861,361.44 1,405,002,712.98 10,334,943.65 1,415,337,656.63 公司法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人： 刘丽华 会计机构负责人： 史永红 母公司所有者权益变动表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2014年1-6月 单位:人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 91,483,990.15 652,052,471.33 1,344,400,734.68 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,606,400.00 69,257,873.20 91,483,990.15 652,052,471.33 1,344,400,734.68 三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列） 92,007,174.53 92,007,174.53 （一）净利润 145,167,814.53 145,167,814.53 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 145,167,814.53 145,167,814.53 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本年提取 2、本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 91,483,990.15 744,059,645.86 1,436,407,909.21 公司法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人： 刘丽华 会计机构负责人： 史永红 母公司所有者权益变动表 编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 上年同期金额 单位:人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 72,175,061.91 531,432,757.20 1,204,472,092.31 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,606,400.00 69,257,873.20 72,175,061.91 531,432,757.20 1,204,472,092.31 三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列） 67,825,088.11 67,825,088.11 （一）净利润 120,985,728.11 120,985,728.11 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 120,985,728.11 120,985,728.11 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -53,160,640.00 -53,160,640.00 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本年提取 2、本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 531,606,400.00 69,257,873.20 72,175,061.91 599,257,845.31 1,272297,180.42 公司法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人： 刘丽华 会计机构负责人： 史永红 一、 公司的基本情况 江苏鱼跃医疗设备股份有限公司（以下简称“本公司”），前身是1998年10月22 日经江苏省工商行政管理局核准成立的江苏鱼跃医疗设备有限公司，2007年6月15日根 据江苏鱼跃医疗设备有限公司2007年临时股东会决议、发起人协议、公司章程的规定， 江苏鱼跃医疗设备有限公司依法整体变更为江苏鱼跃医疗设备股份有限公司。 本公司成立初由自然人吴光明和吴连福共同投资设立，注册资本为人民币 5,100,000.00元，其中：吴光明出资4,620,000.00元，持股比例90.5%；吴连福出资 480,000.00元，持股比例9.5%。上述注册资本业经丹阳市审计事务所“丹审所（98）验 字第268号”验资报告验证。法人营业执照注册号为3200002101267。 经江苏省工商行政管理局核准，本公司于2002年1月4日增加注册资本8,870,000.00 元，变更后的注册资本为13,970,000.00元。增资后，吴光明出资为13,490,000.00元， 持股比例96.56%；吴连福出资为480,000.00元，持股比例3.44%。上述注册资本业经丹 阳华信会计师事务所“丹华会司验字（2002）第003号”验资报告验证。 2002年1月30日，本公司股东吴光明将所持股份中的6.58%向自然人吴连福转让， 转让后本公司股东持股情况变更为：吴光明持股比例89.98%，吴连福持股比例10.02%。 本公司已将上述股东变更事项向江苏省工商行政管理局登记备案。 经江苏省工商行政管理局核准，本公司于2003年12月4日增加注册资本 11,050,000.00元，变更后的注册资本为25,020,000.00元。增资后，吴光明出资为 22,505,000.00元，持股比例89.95%；吴连福出资为2,515,000.00元，持股比例10.05%。 上述注册资本业经丹阳华信会计师事务所“丹华会司验字（2003）第297号”验资报告验 证。 根据2004年12月2日签署的股权转让协议，本公司股东吴连福将所持的股份10.05% 全部向自然人吴群转让。同期经江苏省工商行政管理局核准，本公司增加注册资本 25,788,000.00元，变更后的注册资本为50,808,000.00元。增资后，吴光明出资为 43,063,000.00元，持股比例84.76%；吴群出资为7,745,000.00元，持股比例15.24%。 上述注册资本业经丹阳华信会计师事务所“丹华会司验字（2004）第313号”验资报告验 证。 根据2007 年 3 月 21日签署的股权转让协议，本公司股东吴光明将所持的60%股份 转让给江苏鱼跃科技发展有限公司，将所持的3.89%股份转让给深圳市世方联创业投资有 限公司，将所持的3%股份向自然人束美珍转让，将所持的0.26%股份向自然人宋久光转让。 股权转让完成后，本公司注册资本50,808,000.00元，江苏鱼跃科技发展有限公司出资为 30,484,800.00元，持股比例60%；吴光明出资为8,945,428.00元，持股比例17.61%； 吴群出资为7,745,000.00元，持股比例15.24%；深圳市世方联创业投资有限公司出资 1,976,431.20元，持股比例3.89%；束美珍出资为1,524,240.00元，持股比例3%；宋久 光出资为132,100.80元，持股比例0.26%。本公司已将上述股东变更事项向江苏省工商 行政管理局登记备案。 2007年6月15日根据江苏鱼跃医疗设备有限公司2007年临时股东大会决议、发起 人协议、公司章程的规定，本公司以信永中和会计师事务所审计的截止2007年3月31日 净资产人民币112,074,306.63元按1:0.68704的比例折股, 整体变更设立股份有限公司。 本公司在江苏省工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币77,000,000.00元，其余 35,074,306.63元计入资本公积。 2008年4月8日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】415号”《关于核准 江苏鱼跃医疗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件的核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股2,600万股（每股面值1 元），增加股本人民币26,000,000.00元， 变更后的股本为人民币103,000,000.00元，并于2008年4月18日在深圳证券交易所上 市交易。上述股本业经信永中和会计师事务所“XYZH/2007SHA1002-6”号验资报告验证。 本公司已将上述股东变更事项向江苏省工商行政管理局登记备案。 2009年4月13日根据本公司2008年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 以2008年度末股本103,000,000股为基数，以未分配利润每10股派送现金红利3元（含 税）、每10股派送1股，以资本公积每10股转增4股，向全体股东实施分配，合计增加 股本51,500,000.00元，其中：由资本公积转增41,200,000.00元，由未分配利润转增 10,300,000.00元，变更后的股本为人民币154,500,000.00元。上述股本业经信永中和 会计师事务所“XYZH/2008SHA1049”号验资报告验证。 2010年5月18日根据本公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 以2009年度末股本154,500,000股为基数，以未分配利润每10股派送现金红利1元（含 税），以资本公积每10股转增6股，向全体股东实施分配，合计增加股本92,700,000.00 元，变更后的股本为人民币247,200,000.00元。上述股本业经信永中和会计师事务所 “XYZH/2009SHA1048-1”号验资报告验证。 2010年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】514号”文《关于核 准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民 币普通股股票838万股（每股面值1元），增加注册资本人民币8,380,000.00元，变更 后的注册资本为人民币255,580,000.00元，实收股本为人民币255,580,000.00元。上述 股本业经信永中和会计师事务所“XYZH/2009SHA1048-2”号验资报告验证。 2011年5月27日根据本公司2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 以2010年度末股本255,580,000股为基数，以资本公积每10股转增6股，向全体股东实 施分配，合计增加股本153,348,000.00元，变更后的股本为人民币408,928,000.00元。 上述股本业经信永中和会计师事务所“XYZH/2010SHA1046”号验资报告验证。 2012年5月22日根据本公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 以2011年度末股本408,928,000股为基数，以资本公积每10股转增3股，向全体股东实 施分配，合计增加股本122,678,400.00元，变更后的股本为人民币531,606,400.00元。 上述股本业经信永中和会计师事务所“XYZH/2011SHA1029”号验资报告验证。 截止2014年6月30日本公司股本及相应持股比例如下： 股东名称 股本 持股比例 江苏鱼跃科技发展有限公司 216,330,400.00 40.69% 吴光明 67,690,022.00 12.74% 吴群 46,902,934.00 8.82% 社会公众股 200,683,044.00 37.75% 合计 531,606,400.00 100.00% 本公司属于医疗器械制造行业，经营范围主要是医疗器械和保健用品的生产和销售。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设健康事业部、医院事业部、血糖 仪事业部、海外事业部、研发中心、财务部、审计部、质量部、采购部、总经办、综合分 厂、精密分厂、医电分厂、装饰分厂等职能部门。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编 制方法”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 5. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过80万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险（未完）  |