[中报]航天晨光：2014年半年度报告
重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律 责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 伍青 工作原因 吴启宏 独立董事 吴景明 出国原因 陈良 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、公司负责人伍青，主管会计工作负责人施起及会计机构负责人（会计主管人员） 邹明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 目 录 第一节 释义............................................................ 1 第二节 公司简介 ....................................................... 2 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................... 3 第四节 董事会报告 ..................................................... 4 第五节 重要事项 ............................................... ....... 9 第六节 股份变动及股东情况 ............................................ 14 第七节 优先股相关情况 ....................... . ...................... 16 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................. 17 第九节 财务会计报告（未经审计）......................................... 18 第十节 备查文件目录 .................................................. 18 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 航天晨光、公司、 本公司 指 航天晨光股份有限公司 航天科工 指 指中国航天科工集团公司，本公司控股股东、实际控制人 财务公司 指 航天科工财务有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2014年半年度 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 航天晨光股份有限公司 公司的中文名称简称 航天晨光 公司的外文名称 Aerosun Corporation 公司的外文名称缩写 Aerosun 公司的法定代表人 伍青 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陆卫杰 吴祖陵、赵秀梅 联系地址 江苏省南京市江宁经济技术开发 区天元中路188号 江苏省南京市江宁经济技术开发 区天元中路188号 电话 025-52826007 025-52826030、52826033 传真 025-52826039 025-52826039 电子信箱 zt@aerosun.cn zt@aerosun.cn 三、基本情况变更简介 本报告期公司基本情况未发生变更。 四、信息披露及备置地点变更情况简介 本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 航天晨光 600501 / 六、公司报告期内注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据本报告期上年同期 本期比上年同期 增减(%) 营业收入1,825,241,814.321,782,818,985.562.38 归属于上市公司股东的净利润28,043,380.7731,801,845.58-11.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,029,021.2826,050,975.493.75 经营活动产生的现金流量净额-72,242,757.00-175,781,040.80 本报告期末上年度末 本期末比上年同 期末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产1,196,219,769.981,179,854,897.211.39 总资产4,276,011,721.124,040,766,781.935.82 (二)主要财务指标 单位：元 币种：人民币 主要财务指标本报告期上年同期本期比上年同期增减(%) 基本每股收益（元／股）0.070.08-12.50 稀释每股收益（元／股）0.070.08-12.50 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.070.070.00 加权平均净资产收益率（%）2.352.72降低0.37个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）2.262.23上升0.03个百分点 二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益-164,253.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 628,644.64 债务重组损益804,861.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出125,155.12 少数股东权益影响额-243,686.05 所得税影响额-136,362.73 合计1,014,359.49 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 （一）报告期内总体经营情况 2014年是公司“十二五”规划实施的攻坚年，也是公司落实转型升级发展思 路及战略措施的全面推进年。面对复杂多变的国内外经济环境，公司董事会积极 带领经理层和广大干部职工开拓进取、奋发而为，努力完成各项工作任务，着力 提升经济运行质量。 2014年上半年共实现营业收入182,524.18万元，比上年同期增长2.38%； 实现利润总额3,468.41万元，比上年同期增长2.99%；实现净利润（扣除非经常 损益）2,702.29万元，比上年同期增长3.75%。公司每股收益为0.07元；每股净 资产为3.07元，加权平均净资产收益率为2.35%。 在推进转型升级方面，公司开展体制创新，成立了特种装备、环卫设备、柔 性管件、压力容器、艺术工程五大产业板块推进领导小组，研究制定各大板块发 展战略，进一步提升产业核心竞争力；积极推进科技创新，截至6月底，新产品 开发的55个项目中，18项已基本完成，33项按计划进度实施，上半年累计完成 新产品产值83,023万元，新产品产值率为59.64%；积极推进专利申报和知识产 权保护，上半年申报专利18项，取得专利证书24项。 在提升价值创造能力方面，公司完成了价值工程调查工作，并积极研究制定 两个工程实施方案；持续完善“事前算赢”的预算管理体系，加强预算执行的过 程管控，开展了应收账款、存货管理专项工作和降本增效工作；建立了物资采购 价格信息监控平台，做好大宗物资的集中采购工作，降低采购成本。 在基础管理方面，公司从风险管控、安全生产、工艺质量、管理提升四个方 面加强了管理，各项工作稳步推进；对公司层面及所属单位梳理出的重大风险进 行了落实整改；开展了6S专项提升活动；36项工艺攻关计划项目中，30项已开 始实施。 在优化资源配置方面，积极清理整顿低效负效资产，提出了相应整改方案， 并制定了无盈利能力的低端产品退出计划，同时积极推进再融资工作，募投项目 中油料储运及LNG运输车项目（以下简称“镇江项目”）已完成镇江新区和镇江 市两级投资主管部门核准，并报至江苏省发改委；年产3500台新型一体化城市垃 圾收运环保车辆项目（以下简称“溧水项目”）已取得江苏省经信委立项核准批 文。 （二）主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目本期数上年同期数 变动比例 （%） 变动原因 营业收入1,825,241,814.321,782,818,985.562.38—— 营业成本1,537,620,816.071,493,755,743.362.94—— 销售费用92,310,357.27105,666,463.25-12.64—— 管理费用134,931,436.69129,556,516.164.15—— 财务费用33,617,755.4933,352,580.610.80—— 经营活动产生的 现金流量净额 -72,242,757.00-175,781,040.80不适用报告期内回款增加 投资活动产生的 现金流量净额 -43,378,460.49-35,119,783.6723.52 报告期内技改及基础建设同 比增加所致 筹资活动产生的 现金流量净额 -43,872,211.3329,195,756.26-250.27 报告期内吸收少数股东投资 及贷款净增加额同比减少所 致 研发支出24,383,864.9112,237,152.2499.26报告期内研发投入加大所致 2、其他 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 公司不存在利润构成或利润来源发生重大变动的情况。 （2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 报告期内，公司顺利召开再融资股东大会并通过所有议案；通过江苏证监局 再融资业务现场专项核查；根据中国证监会关于同业竞争的最新监管精神，在航 天科工的大力支持下，完成了避免同业竞争承诺函等相关文件的出具；完成了公 司2013年度尽职调查工作；分别完成镇江项目和溧水项目能评、稳评、环评、规 划等相关问题的批复；目前，镇江项目已报至将江苏省发改委，溧水项目取得江 苏省经信委立项批复。预计将于下半年将再融资申请材料上报证监会。 （3）经营计划进展说明 2014年上半年共实现营业收入18亿元，完成年度计划45亿元的40%，同 比增长1.78%，其他各项主要经济指标同比均略有增长，但受公司所处行业特点 和产品生产周期特点的影响，公司上半年营业收入等指标没有按照时序进度完成。 下半年公司将推动结构调整，促进转型升级；突出考核导向，强化价值创造；夯 实管理基础，增强内生动力；坚持专精营销，加强市场开拓，力争完成年初制定 的主要经营目标。 （三）行业、产品或经营情况分析 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行业营业收入营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上 年增减（百 分点） 工业1,243,399,923.48964,380,064.92 22.44 0.60 -0.34 0.73 商业563,981,011.58560,228,232.03 0.67 7.52 10.69 -2.84 合计1,807,380,935.061,524,608,296.95 15.65 2.66 3.45 -0.64 分产品营业收入营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上 年增减（百 分点） 专用汽车 594,987,674.45 485,449,347.76 18.41 13.07 12.86 0.15 柔性管件 396,979,739.41 271,802,532.00 31.53 5.92 4.52 0.92 压力容器 134,909,612.91 119,262,116.08 11.60 -31.82 -26.56 -6.33 艺术制像 108,348,726.59 81,275,579.27 24.99 -12.25 -23.31 10.82 工程机械 8,174,170.12 6,590,489.81 19.37 -40.26 -27.48 -14.22 汽车贸易 38,495,420.58 36,200,730.74 5.96 -59.93 -58.71 -2.77 其他 525,485,591.00 524,027,501.29 0.28 22.64 25.24 -2.06 合计 1,807,380,935.06 1,524,608,296.95 15.65 2.66 3.45 -0.64 主营业务分行业情况 主营业务分产品情况 2、主营业务分地区情况 单位：万元 币种：人民币 地区营业收入营业收入比上年增减(%) 华北地区50,737.721.19 华东地区34,256.793.01 华中地区22,904.793.38 境内其他地区64,996.062.60 境外7,842.739.61 合计180,738.092.66 （四）核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。 （五）投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 （2）委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、主要子公司、参股公司分析 （1）公司主要控股公司经营情况及业绩（除特别表明的外，单位均为人民币万元）： 子公司名称（全称）主要产品及服务注册资本净资产净利润 南京晨光森田环保科技有限公司环卫系列专用车开发生产销售1175万美元10,604.88697.05 南京晨光水山电液特装有限公司高空作业车系列及平台生产等500万美元-3,123.66-284.82 南京晨光三井三池机械有限公司 煤矿用掘进机及大断面岩石；掘进机 的研发生产销售 5,000.002,779.60-465.23 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 金属波纹管、膨胀节（器）、薄壁管 、压力软管及波纹管组件、配件制造 600万美元5,007.46160.99 黑龙江晨光利源达汽车销售有限 公司 汽车、配件的销售与售后服务2,300.001,481.90-153.93 江苏晨鑫波纹管有限公司低端补偿器的研制与生产销售2,700.006,909.50349.85 南京华业联合投资有限责任公司 实业投资；财务顾问、信息咨询服 务；金属材料、建筑材料销售等 4,000.004,821.88216.15 南京晨光东螺波纹管有限公司波纹管及配套件等开发生产销售631.24万美元10,548.80424.39 重庆航天新世纪卫星应用技术有 限责任公司 激光陀螺、惯性测量组合系统及动中 通产品的开发生产销售 6,900.0088.02-464.84 南京晨光汉森柔性管有限公司 非金属膨胀节和金属膨胀节的生产， 销售自产产品 2,000.002,885.40325.65 天津市晨光开元汽车销售有限公 司 陕重汽车销售及售后服务2,000.001,218.85-149.24 北京晨光天云特种车辆有限责任 公司 厢式车等改装车的开发生产销售4,250.00-39.11-256.43 航天晨光（香港）股份有限公司贸易；工程3万美元98.114.32 南京晨光欧佩亚复合管工程有限 公司 RTP管，耐磨油管、中央排水管等开 发生产及销售 4,000.004,533.52209.13 航天晨光（镇江）专用汽车有限 公司 交通运输设备、普通机械及压力容器 研发 3,000.003,005.160.00 （2）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩（单 位：人民币元） 公司名称经营范围归属于母公司净利润参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润 的比重（%） 中国航天汽车有限责任公司汽车零部件生产及销售67,064,363.3012,909,889.9446.04 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 公司于2014年4月26日召开的2013年年度股东大会审议通过了2013年度 利润分配方案，即：以2013年12月31日的总股本38,928.36万股为基数，每 10股派发现金红利0.3元（含税），现金红利为1,167.85万元。本次利润分配已 于2014年6月19日执行完毕，具体情况请见2014年6月14日刊载于《中国证 券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《航天晨光2013年度利润分配 实施公告》。 三、其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所―非标准审计报告‖的说明 √ 不适用 第五节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告中披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2014年3月26日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于 公司2014年关联交易总额的议案》，公司预计将要发生的日常关联交易 总金额为不超过7,200万元，其中与“南京晨光集团实业有限公司科技 开发分公司”预计发生关联交易30万元、与“中国航天科工集团公司培 训中心”预计发生的额关联交易5万元、与“南京晨光1865置业投资有 限公司”预计发生关联交易2万元、与“中国航天科工集团**研究院** 研究所”预计关联交易20万元、与“北京机械设备研究所”预计关联交 易1,100万元，与“湖北三江航天险峰电子信息有限公司”预计发生300 万元，在报告期内未发生。 该事项的详细 内容参见公司 于2014年3月 28日在上海证 券交易所网站 及《中国证券 报》、《上海证 券报》上刊登的 相关公告。 2、已在临时公告中披露，但有后续实施的进展或变化的事项 （1）出售商品及提供劳务、采购商品及接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 关联方名称交易内容 关联交易 预算金额 本年关联 交易金额 南京晨光集团实业有限公司材料采购200.00 34.97 南京晨光集团实业有限公司劳务1,300.00 195.05 南京晨光集团实业有限公司运输费50.00 23.37 南京晨光集团有限责任公司材料采购1,000.00 341.07 南京晨光集团有限责任公司检测费120.00 23.39 南京晨光集团有限责任公司劳务50.00 0.68 南京晨光集团有限责任公司协作加工1,800.00 20.19 南京航天旅游有限公司劳务60.00 8.13 南京晨光集团有限责任公司运输费50.00 0.29 江苏航天信息有限公司劳务5.00 0.07 北京机电工程研究所销售货物200.00 852.99 南京晨光集团有限责任公司销售货物800.00 274.19 中国航天科工集团公司提供劳务20.00 0.97 注：预算金额为全年预算金额，交易金额为本报告期内实际发生金额。 （2）与航天科工财务有限责任公司间关联交易 为提高资金使用效率，降低筹资成本，根据2014年业务发展需要，公司继续 与航天科工财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）开展业务合作。报告期 末，公司及控股子公司向财务公司存放资金20,594.08万元；报告期末，公司及 控股子公司向财务公司贷款累计余额102,500.00 万元（含中国航天科工集团公司 15,000万元委托贷款），贷款利率为5.4%-6.0%。 3、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联交易方关联关系 关联交易类 型 关联交易内 容 关联交易定 价原则 关联交易价 格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易结算 方式 市场价格 交易价格与 市场参考价 格差异较大 的原因 中国航天科工** 技术研究院物资 供应站 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同101.90.06货币资金结算101.9无 南京晨光集团实 业有限公司 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同20.940.01货币资金结算20.94无 云南航天工业销 售公司 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同16.240.01货币资金结算16.24无 中国航天科工集 团公司 实际控制人销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同0.970货币资金结算0.97无 航天科工财务有 限责任公司 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同0.460货币资金结算0.46无 与市场价格 一致 按合同0货币资金结算 北京电子工程总 体研究所 同一最终控 制人 销售商品销售货物 北京航天三发高 科技有限公司 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同30.030.02 货币资金结算23.93无 4.364.36无 货币资金结算30.03无 0货币资金结算0.28无 河南航天压力元 件有限公司 同一最终控 制人 销售商品销售货物0.28 与市场价格 一致 按合同 0.01 北京星航机电设 备厂 同一最终控 制人 销售商品销售货物 与市场价格 一致 按合同23.93 （二）资产收购、出售发生的关联交易 本报告期，公司无资产收购、出售的关联交易。 （三）共同对外投资的重大关联交易 本年度公司无共同对外投资事项。 （四）关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 中国航天科 工集团公司 控股股东 656.91 656.91 航天信息股 份有限公司 同一最终 控制人 96.44 96.44 合计 / 753.35 753.35 （五）其他重大关联交易 本年度无其他重大关联交易 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 单位：万元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 方 担保方 与上市 公司的 关系 被 担 保 方 担 保 金 额 担保发 生日期 (协议签 署日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担 保 类 型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关 联 关 系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 担保） 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 21,559.57 报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,731.35 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 14,731.35 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.57 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） （三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 上市公司、持股5%以上股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报 告期内的承诺事项 承诺 背景 承诺 类型 承诺方 承诺内容 承诺时 间及期 限 是否有 履行期 限 是否严 格及时 履行 与再融 资相关 的承诺 解决 同业 竞争 中国航 天科工 集团公 司 1、中国航天科工集团公司（以下简 称“航天科工”）间接控制的湖北航天双 龙专用汽车有限公司（以下简称“湖北双 龙”）主营业务中的“专用汽车制造、销 售”业务与航天晨光的主营业务存在部分 重合。因为湖北双龙目前经营亏损，暂不 宜在现阶段注入航天晨光。航天科工承诺 在本次非公开发行完成后五年内，通过业 务整合、资产注入、公司清理、股权转让 等合法合规的方式解决航天晨光与湖北 双龙之间存在的同业竞争。 2、本承诺函在航天科工合法存续且 为航天晨光实际控制人期间持续有效，航 天科工将严格遵守上述承诺，确保航天晨 光合法权益不受损害。 航天晨 光本次 非公开 发行完 成后五 年内 是 是 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控 制人、收购人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实 际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 第六节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 （二）限售股份变动情况表 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、股东情况 （一）截止报告期末股东总数及前十名股东情况 单位：股 截止报告期末股东总数 45,548户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 中国航天科工集团公司 国有法人 23.98 93,360,000 0 0 无 南京晨光集团有限责任 公司 国有法人 23.03 89,633,772 0 0 无 张飞 境内自然人 0.65 2,535,996 1,260,017 0 未知 陈贇 境内自然人 0.33 1,297,500 1,297,500 0 未知 李小艺 境内自然人 0.31 1,221,000 1,221,000 0 未知 张莉霞 境内自然人 0.31 1,200,110 -404,100 0 未知 李棠华 境内自然人 0.29 1,134,436 404,100 0 未知 郎富才 境内自然人 0.27 1,054,678 400 0 未知 张冬英 境内自然人 0.26 1,000,000 1,000,000 0 未知 李红彪 境内自然人 0.25 977,700 977,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 中国航天科工集团公司 93,360,000 人民币普通股 南京晨光集团有限责任公司 89,633,772 人民币普通股 张飞 2,535,996 人民币普通股 陈贇 1,297,500 人民币普通股 李小艺 1,221,000 人民币普通股 张莉霞 1,200,110 人民币普通股 李棠华 1,134,436 人民币普通股 郎富才 1,054,678 人民币普通股 张冬英 1,000,000 人民币普通股 李红彪 977,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说 明 南京晨光集团有限责任公司是中国航天科工集团公司的下属 公司；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系 或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 第七节、优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节、董事、监事和高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 第九节、财务报告（未经审计） （一）财务报表（附后） （二）财务报表附注（附后） 第十节、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的会计报表 （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿 （三）上述文件存放地为公司证券投资部 董事长：伍青 航天晨光股份有限公司 2014年8月2日 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 资 产附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金（一）292,365,862.28 448,682,798.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据（二）46,889,212.90 45,318,563.56 应收账款（三）1,354,736,204.39 1,240,821,062.54 预付款项（五）231,076,340.63 117,889,553.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款（四）77,197,398.57 34,457,779.04 买入返售金融资产 存货（六）752,380,048.38 651,342,358.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,754,645,067.15 2,538,512,115.28 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（七）339,700,566.60 330,757,632.68 投资性房地产（八）89,517,091.14 91,211,420.70 固定资产（九）784,342,835.81 784,560,916.02 在建工程（十）148,585,078.60 136,148,163.51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产（十一）116,147,074.31 119,109,637.00 开发支出 商誉（十二）5,141,401.71 5,141,401.71 长期待摊费用（十三）10,613,416.59 8,270,129.42 递延所得税资产（十四）27,319,189.21 27,055,365.61 其他非流动资产 非流动资产合计1,521,366,653.97 1,502,254,666.65 资产总计4,276,011,721.12 4,040,766,781.93 合并资产负债表（续） 2014年6月30日 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款（十六）1,091,758,845.97 1,240,400,856.48 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据（十七）32,175,000.00 33,000,000.00 应付账款（十八）1,176,561,032.14 988,034,843.10 预收款项（十九）216,169,114.13 170,387,892.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬（二十）44,987,142.17 46,238,347.46 应交税费（二十一）18,837,787.35 21,646,628.77 应付利息（二十二）3,928,916.67 1,861,083.33 应付股利（二十三）9,103,767.76 10,447,566.83 其他应付款（二十四）113,697,782.55 129,146,495.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计2,707,219,388.74 2,641,163,713.76 非流动负债： 长期借款（二十五）150,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债4,423.95 4,423.95 其他非流动负债（二十六）23,763,244.88 24,311,239.52 非流动负债合计173,767,668.83 24,315,663.47 负债合计2,880,987,057.57 2,665,479,377.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）（二十七）389,283,600.00 389,283,600.00 资本公积（二十八）499,950,047.20 499,950,047.20 减：库存股 专项储备 盈余公积（二十九）79,387,289.80 79,387,289.80 一般风险准备 未分配利润（三十）227,619,344.75 211,254,471.98 外币报表折算差额-20,511.77 -20,511.77 归属于母公司所有者权益合计1,196,219,769.98 1,179,854,897.21 少数股东权益198,804,893.57 195,432,507.49 所有者权益（或股东权益）合计1,395,024,663.55 1,375,287,404.70 负债和所有者权益（或股东权益）总计4,276,011,721.12 4,040,766,781.93 母公司资产负债表 2014年6月30日 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 资 产附注十三期末余额年初余额 流动资产： 货币资金211,682,194.89 306,900,613.74 交易性金融资产 应收票据24,200,605.46 34,404,075.56 应收账款（一）1,095,611,193.41 986,268,965.09 预付款项181,158,686.96 69,413,813.35 应收利息 应收股利11,416,192.85 11,525,513.76 其他应收款（二）217,310,619.27 212,692,562.65 存货400,198,594.85 351,316,101.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,141,578,087.69 1,972,521,645.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（三）612,213,259.18 603,270,325.26 投资性房地产 固定资产634,334,860.52 635,459,054.87 在建工程146,987,207.84 132,885,150.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产87,770,536.91 89,588,834.60 开发支出 商誉 长期待摊费用2,503,098.85 1,137,614.85 递延所得税资产24,824,512.48 23,846,528.79 其他非流动资产 非流动资产合计1,508,633,475.78 1,486,187,508.43 资产总计3,650,211,563.47 3,458,709,153.77 母资产负债表（续） 2014年6月30日 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 负债和所有者权益（或股东权益）附注十三期末余额年初余额 流动负债： 短期借款970,000,000.00 1,118,000,000.00 交易性金融负债 应付票据11,875,000.00 12,000,000.00 应付账款1,135,712,296.54 931,767,360.88 预收款项154,697,253.05 125,202,879.94 应付职工薪酬26,196,166.39 28,952,693.45 应交税费9,656,114.19 10,640,261.54 应付利息3,898,916.67 1,666,916.67 应付股利 其他应付款34,137,628.93 91,668,094.86 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计2,346,173,375.77 2,319,898,207.34 非流动负债： 长期借款150,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债4,600,000.00 非流动负债合计150,000,000.00 4,600,000.00 负债合计2,496,173,375.77 2,324,498,207.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）389,283,600.00 389,283,600.00 资本公积466,455,534.13 466,455,534.13 减：库存股 专项储备 盈余公积73,470,465.22 73,470,465.22 一般风险准备 未分配利润224,828,588.35 205,001,347.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,154,038,187.70 1,134,210,946.43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计1,154,038,187.70 1,134,210,946.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计3,650,211,563.47 3,458,709,153.77 合并利润表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 项 目附注五本期金额上期金额 一、营业总收入1,825,241,814.32 1,782,818,985.56 其中：营业收入（三十一）1,825,241,814.32 1,782,818,985.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,811,499,851.60 1,772,712,736.10 其中：营业成本（三十一）1,537,620,816.07 1,493,755,743.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加（三十二）5,229,757.01 5,129,476.09 销售费用（三十三）92,310,357.27 105,666,463.25 管理费用（三十四）134,931,436.69 129,556,516.16 财务费用（三十五）33,617,755.49 33,352,580.61 资产减值损失（三十七）7,789,729.07 5,251,956.63 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）（三十六）18,640,616.47 16,083,702.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益12,909,889.94 14,433,702.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）32,382,579.19 26,189,951.87 加：营业外收入（三十八）2,938,486.23 8,064,296.94 减：营业外支出（三十九）636,994.61 576,570.24 其中：非流动资产处置损失169,475.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34,684,070.81 33,677,678.57 减：所得税费用（四十）4,497,137.01 7,502,323.13 五、净利润（净亏损以“-”号填列）30,186,933.80 26,175,355.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润28,043,380.77 31,801,845.58 少数股东损益2,143,553.03 -5,626,490.14 六、每股收益： （一）基本每股收益（四十一）0.07 0.08 （二）稀释每股收益0.07 0.08 七、其他综合收益（四十二） 八、综合收益总额30,186,933.80 26,175,355.44 归属于母公司所有者的综合收益总额28,043,380.77 31,801,845.58 归属于少数股东的综合收益总额2,143,553.03 -5,626,490.14 母公司利润表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 项 目附注十三本期金额上期金额 一、营业收入（四）1,610,144,215.98 1,491,075,401.89 减：营业成本（四）1,418,680,788.31 1,293,435,693.46 营业税金及附加3,446,648.58 3,731,138.26 销售费用70,738,353.64 71,860,760.51 管理费用71,258,476.65 68,783,975.79 财务费用28,755,925.16 22,242,210.80 资产减值损失6,509,864.31 5,274,498.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）（五）21,303,750.90 21,845,880.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益12,909,889.94 14,433,702.41 二、营业利润（亏损以“-”填列）32,057,910.23 47,593,004.75 加：营业外收入1,195,196.10 6,407,938.50 减：营业外支出323,697.93 367,039.04 其中：非流动资产处置损失116,022.93 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）32,929,408.40 53,633,904.21 减：所得税费用1,423,659.13 4,770,231.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列）31,505,749.27 48,863,672.65 五、每股收益： （一）基本每股收益0.08 0.13 （二）稀释每股收益0.08 0.13 六、其他综合收益 七、综合收益总额31,505,749.27 48,863,672.65 合并现金流量表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 项 目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,911,755,590.31 1,790,384,501.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还2,885,811.97 3,205,724.17 收到其他与经营活动有关的现金（四十三）38,809,652.42 52,681,523.28 经营活动现金流入小计1,953,451,054.70 1,846,271,748.70 购买商品、接受劳务支付的现金1,645,836,490.48 1,647,583,927.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金188,634,924.91 186,021,001.48 支付的各项税费40,403,113.37 51,227,319.58 支付其他与经营活动有关的现金（四十三）150,819,282.94 137,220,541.08 经营活动现金流出小计2,025,693,811.70 2,022,052,789.50 经营活动产生的现金流量净额-72,242,757.00 -175,781,040.80 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87,512.68 285,234.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计87,512.68 285,234.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,465,973.17 35,405,018.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计43,465,973.17 35,405,018.27 投资活动产生的现金流量净额-43,378,460.49 -35,119,783.67 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金5,200,000.00 28,620,960.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5,200,000.00 28,620,960.00 取得借款收到的现金646,488,999.94 627,013,512.61 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计651,688,999.94 655,634,472.61 偿还债务支付的现金645,128,698.61 577,195,350.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,432,512.66 49,243,366.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,215,779.98 4,915,655.07 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计695,561,211.27 626,438,716.35 筹资活动产生的现金流量净额-43,872,211.33 29,195,756.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响387,724.30 -2,595,169.15 五、现金及现金等价物净增加额-159,105,704.52 -184,300,237.36 加：期初现金及现金等价物余额434,079,283.90 356,677,825.61 六、期末现金及现金等价物余额274,973,579.38 172,377,588.25 母公司现金流量表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,752,345,640.47 1,175,460,515.36 收到的税费返还1,103,132.74 1,598,816.13 收到其他与经营活动有关的现金22,280,694.53 13,090,898.28 经营活动现金流入小计1,775,729,467.74 1,190,150,229.77 购买商品、接受劳务支付的现金1,560,793,829.58 1,096,522,161.95 支付给职工以及为职工支付的现金125,893,524.57 124,712,073.47 支付的各项税费17,088,186.43 22,800,239.34 支付其他与经营活动有关的现金92,172,763.13 101,065,320.84 经营活动现金流出小计1,795,948,303.71 1,345,099,795.60 经营活动产生的现金流量净额-20,218,835.97 -154,949,565.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金5,772,455.34 6,579,432.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,520.19 285,234.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计5,773,975.53 6,864,667.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,233,066.00 28,256,096.26 投资支付的现金51,612,288.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计38,233,066.00 79,868,384.26 投资活动产生的现金流量净额-32,459,090.47 -73,003,717.26 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金597,000,000.00 555,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计597,000,000.00 555,000,000.00 偿还债务支付的现金595,000,000.00 466,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,559,169.85 39,429,327.31 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计637,559,169.85 505,429,327.31 筹资活动产生的现金流量净额-40,559,169.85 49,570,672.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响414,745.80 -672,417.95 五、现金及现金等价物净增加额-92,822,350.49 -179,055,028.35 加：期初现金及现金等价物余额301,838,420.61 243,804,666.36 六、期末现金及现金等价物余额209,016,070.12 64,749,638.01 合并所有者权益变动表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额389,283,600.00 499,950,047.20 79,387,289.80 211,254,471.98 -20,511.77 195,432,507.49 1,375,287,404.70 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额389,283,600.00 499,950,047.20 - - 79,387,289.80 - 211,254,471.98 -20,511.77 195,432,507.49 1,375,287,404.70 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 16,364,872.77 - 3,372,386.08 19,737,258.85 （一）净利润28,043,380.77 2,143,553.03 30,186,933.80 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - - 28,043,380.77 - 2,143,553.03 30,186,933.80 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 5,200,000.00 5,200,000.00 1．所有者投入资本5,200,000.00 5,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -11,678,508.00 - -3,971,166.95 -15,649,674.95 1．提取盈余公积- 2．提取一般风险准备- 3．对所有者（或股东）的分配-11,678,508.00 -3,971,166.95 -15,649,674.95 4．其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本）- 2．盈余公积转增资本（或股本）- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （六）专项储备- - - - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （七）其他- 四、本期期末余额389,283,600.00 499,950,047.20 - - 79,387,289.80 - 227,619,344.75 -20,511.77 198,804,893.57 1,395,024,663.55 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 合并所有者权益变动表（续） 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额389,283,600.00 499,950,047.20 76,535,761.23 188,502,569.90 -2,998.09 176,523,720.68 1,330,792,700.92 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额389,283,600.00 499,950,047.20 - - 76,535,761.23 - 188,502,569.90 -2,998.09 176,523,720.68 1,330,792,700.92 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 20,123,337.58 - 16,593,943.74 36,717,281.32 （一）净利润31,801,845.58 -5,626,490.14 26,175,355.44 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - - 31,801,845.58 - -5,626,490.14 26,175,355.44 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 28,620,960.00 28,620,960.00 1．所有者投入资本28,620,960.00 28,620,960.00 2．股份支付计入所有者权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -11,678,508.00 - -6,400,526.12 -18,079,034.12 1．提取盈余公积- 2．提取一般风险准备- 3．对所有者（或股东）的分配-11,678,508.00 -6,400,526.12 -18,079,034.12 4．其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本）- 2．盈余公积转增资本（或股本）- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （六）专项储备- - - - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （七）其他- 四、本期期末余额389,283,600.00 499,950,047.20 - - 76,535,761.23 - 208,625,907.48 -2,998.09 193,117,664.42 1,367,509,982.24 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 母公司所有者权益变动表 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 73,470,465.22 - 205,001,347.08 1,134,210,946.43 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 73,470,465.22 - 205,001,347.08 1,134,210,946.43 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 19,827,241.27 19,827,241.27 （一）净利润31,505,749.27 31,505,749.27 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - - 31,505,749.27 31,505,749.27 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 1．所有者投入资本- 2．股份支付计入所有者权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -11,678,508.00 -11,678,508.00 1．提取盈余公积- 2．提取一般风险准备- 3．对所有者（或股东）的分配-11,678,508.00 -11,678,508.00 4．其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本）- 2．盈余公积转增资本（或股本）- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （六）专项储备- - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （七）其他- 四、本期期末余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 73,470,465.22 - 224,828,588.35 1,154,038,187.70 项 目 本期金额 母公司所有者权益变动表（续） 2014年1-6月 编制单位：航天晨光股份有限公司 单位：元 币种：人民币 法定代表人：伍青 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明 实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 70,618,936.65 - 191,016,097.93 1,117,374,168.71 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 70,618,936.65 - 191,016,097.93 1,117,374,168.71 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 37,185,164.65 37,185,164.65 （一）净利润48,863,672.65 48,863,672.65 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - - 48,863,672.65 48,863,672.65 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 1．所有者投入资本- 2．股份支付计入所有者权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -11,678,508.00 -11,678,508.00 1．提取盈余公积- 2．提取一般风险准备- 3．对所有者（或股东）的分配-11,678,508.00 -11,678,508.00 4．其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本）- 2．盈余公积转增资本（或股本）- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （六）专项储备- - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （七）其他- 四、本期期末余额389,283,600.00 466,455,534.13 - - 70,618,936.65 - 228,201,262.58 1,154,559,333.36 项 目 上年同期金额 航天晨光股份有限公司 二〇一四年度中期财务报表附注 一、 公司基本情况 航天晨光股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于1999年9月经江苏省人 民政府【苏政复（1999）102】号文批准，由南京晨光集团有限责任公司、上海航天 汽车机电股份有限公司、南京南瑞集团公司、万来源、杜尧、李英德三个自然人 共同发起设立的股份有限公司，设立时注册资本人民币8,300.00万元。本公司的母 公司为中国航天科工集团公司，本公司的实际控制人为中国航天科工集团公司。公 司的企业法人营业执照注册号：320000000013775。2001年6月15日在上海证券交 易所上市。所属行业为机械制造业。 2001年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）31号文批准，公司向社 会公众公开发行4000万股人民币普通股股票，公司注册资本变更为人民币 12,300.00万元。 2007年3月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）40号文批准， 公司向社会公众公开发行了2,470.00万股人民币普通股股票，公司注册资本变更为 人民币32,440.30万元。 根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本32,440.30 万股为基数，按每10股由资本公积金转增2股，共计转增6,488.06股，并于2011 年7月实施。转增后，公司注册资本变更为人民币38,928.36万元。 根据国务院国有资产监督管理委员会2011年12月27日出具的《关于航天晨光股份 有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权［2011］1456号）， 同意将中国航天科工运载技术研究院（以下简运载研究院）所持公司9,336万股（占 总股本的23.98%）股份无偿划转给中国航天科工集团公司。此次股份无偿划转后， 本公司总股本为38,928.36万股，其中: 中国航天科工集团公司持有9,336万股， 占总股本的23.98%；南京晨光集团有限责任公司持有8,963.3772万股，占总股本 的23.03%。中国航天科工集团公司成为本公司的第一大股东。 截至2014年 6 月30日，本公司累计发行股本总数38,928.36万股，公司注册资本 为38,928.36万元，经营范围为：许可经营项目：压力容器制造、销售。一般经营 项目：交通运输设备、环保设备及环卫车辆、管类产品及配件、普通机械及配件、 自动化控制系统及设备、仪器仪表、电子产品、非金属制品、工艺美术品制造、销 售；激光陀螺及其惯性测量组合系统、动中通系统、遥测系统、电子机电产品的开 发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；科技开发、咨询服务、实业投资， 设备安装，钢结构工程专业承包；国内贸易。公司注册地: 南京市江宁经济技术开 发区天元中路188号，总部办公地：南京市江宁经济技术开发区天元中路188号。 公司下属子公司共15个：南京晨光东螺波纹管有限公司、南京晨光森田环保科技有 限公司、南京晨光水山电液特装有限公司、北京晨光天云特种车辆有限责任公司、 江苏晨鑫波纹管有限公司、黑龙江晨光利源达汽车销售有限公司、南京晨光三井三 池机械有限公司、重庆航天新世纪卫星应用技术有限责任公司、沈阳晨光弗泰波纹 管有限公司、南京华业联合投资有限责任公司、南京晨光汉森柔性管有限公司、航 天晨光（香港）股份有限公司、天津市晨光开元汽车销售有限公司、南京晨光欧佩 亚复合管工程有限公司、航天晨光（镇江）专用汽车有限公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 除子公司航天晨光（香港）股份有限公司采用港币为记账本位币外，其他公司均采 用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（未完）  |