[公告]深桑达Ａ：2014年半年度财务报告
深圳市桑达实业股份有限公司 二〇一四年半年度财务报告 2014年8月 深圳市桑达实业股份有限公司 2014年半年度财务报告 （未经审计） 目录 页次 一、合并资产负债表 1-2 二、合并利润表 3 三、合并现金流量表 4 四、合并股东权益变动表 5-6 五、资产负债表 7-8 六、利润表 9 七、现金流量表 10 八、股东权益变动表 11-12 九、财务报表附注 13-99 法定代表人： _ 主管会计工作负责人： _ 会计机构负责人： _ 资 产附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金（一）290,057,414.70 240,945,178.77 交易性金融资产（二）60,400.00 应收票据（三）2,561,030.00 21,337,672.00 应收账款（四）72,909,849.10 83,715,553.60 预付款项（六）104,833,071.55 211,062,371.80 应收利息 应收股利 其他应收款（五）71,640,802.84 96,489,202.84 存货（七）342,428,033.48 321,444,275.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产（八）14,125,482.52 5,834,563.65 流动资产合计898,555,684.19 980,889,217.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（九）5,294,706.80 5,294,706.80 投资性房地产（十）123,825,895.21 126,846,196.41 固定资产（十 一）64,688,577.58 66,132,079.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产（十二）286,787,480.04 291,049,414.15 开发支出 商誉 长期待摊费用（十三）3,355,340.25 3,452,999.87 递延所得税资产（十四）19,555,168.54 20,257,673.65 其他非流动资产（十五）8,128,087.42 7,486,578.00 非流动资产合计511,635,255.84 520,519,648.86 资产总计1,410,190,940.03 1,501,408,866.53 深圳市桑达实业股份有限公司 合并资产负债表 2014年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 负债和股东权益附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款（十七）24,080,000.00 24,080,000.00 交易性金融负债（十八）564.40 应付票据（十九）41,219,329.45 6,393,214.02 应付账款（二十）104,647,971.04 131,772,440.84 预收款项（二十一）102,300,233.47 193,612,016.27 应付职工薪酬（二十二）9,478,985.90 21,500,498.74 应交税费（二十三）46,787,596.10 50,749,726.98 应付利息 应付股利（二十四）5,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款（二十五）50,682,873.41 51,828,800.33 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计384,197,553.77 480,936,697.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债（二十六）860,000.00 860,000.00 递延所得税负债（十四）9,060.00 其他非流动负债（二十七）4,541,081.69 4,575,000.00 非流动负债合计5,401,081.69 5,444,060.00 负债合计389,598,635.46 486,380,757.18 股东权益： 股本（二十八）232,864,320.00 232,864,320.00 资本公积（二十九）207,237,561.97 207,237,561.97 减：库存股 专项储备 盈余公积（三十）204,029,854.64 200,768,380.34 一般风险准备 未分配利润（三十一）219,478,157.51 232,687,564.99 外币报表折算差额3,052,775.03 3,187,081.43 归属于母公司所有者权益合计866,662,669.15 876,744,908.73 少数股东权益153,929,635.42 138,283,200.62 股东权益合计1,020,592,304.57 1,015,028,109.35 负债和股东权益总计1,410,190,940.03 1,501,408,866.53 深圳市桑达实业股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 项 目附注五本期金额上期金额 一、营业总收入721,378,771.58 771,397,358.90 其中：营业收入（三十二）721,378,771.58 771,397,358.90 二、营业总成本731,000,947.48 732,070,869.91 其中：营业成本（三十二）647,366,835.82 637,656,026.92 营业税金及附加（三十三）8,364,899.38 19,969,805.49 销售费用（三十四）23,056,330.69 19,652,721.86 管理费用（三十五）50,944,659.23 52,622,992.50 财务费用（三十六）-1,810,549.48 2,976,723.14 资产减值损失（三十九）3,078,771.84 -807,400.00 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）（三十七）-60,964.40 - 投资收益（损失以―-‖号填列）（三十八）65,080.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 汇兑收益（损失以―-‖号填列）- - 三、营业利润（亏损以“-”号填列）-9,618,060.30 39,326,488.99 加：营业外收入（四十）1,326,764.51 2,184,630.81 减：营业外支出（四十一）386,564.05 396,701.45 其中：非流动资产处置损失35,787.16 116,143.91 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-8,677,859.84 41,114,418.35 减：所得税费用（四十二）4,423,638.54 13,595,604.11 五、净利润（净亏损以“-”号填列）-13,101,498.38 27,518,814.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润- - 归属于母公司所有者的净利润-9,947,933.18 19,837,890.15 少数股东损益-3,153,565.20 7,680,924.09 六、每股收益： （一）基本每股收益（四十三）-0.05 0.10 （二）稀释每股收益（四十三）-0.05 0.10 七、其他综合收益（四十四）-134,306.40 259,727.31 八、综合收益总额-13,235,804.78 27,778,541.55 归属于母公司所有者的综合收益总额-10,082,239.58 20,097,617.46 归属于少数股东的综合收益总额-3,153,565.20 7,680,924.09 深圳市桑达实业股份有限公司 合并利润表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 项 目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金682,096,479.05 870,972,496.05 收到的税费返还75,628,722.81 49,902,645.31 收到其他与经营活动有关的现金（四十五）23,047,510.29 18,667,251.26 经营活动现金流入小计780,772,712.15 939,542,392.62 购买商品、接受劳务支付的现金617,557,640.18 756,403,152.35 支付给职工以及为职工支付的现金61,393,096.40 55,925,779.75 支付的各项税费26,230,712.42 71,686,705.24 支付其他与经营活动有关的现金（四十五）46,575,223.45 51,162,555.93 经营活动现金流出小计751,756,672.45 935,178,193.27 经营活动产生的现金流量净额29,016,039.70 4,364,199.35 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金- - 取得投资收益所收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,254,002.58 2,204,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计2,254,002.58 2,204,080.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,906,642.97 822,223.50 投资支付的现金- - 质押贷款净增加额- - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计4,906,642.97 822,223.50 投资活动产生的现金流量净额-2,652,640.39 1,381,856.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金30,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金30,000,000.00 - 取得借款收到的现金- - 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计30,000,000.00 - 偿还债务支付的现金- - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,952,752.00 3,645,493.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7,200,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计7,952,752.00 3,645,493.33 筹资活动产生的现金流量净额22,047,248.00 -3,645,493.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响701,588.62 -3,916,525.03 五、现金及现金等价物净增加额49,112,235.93 -1,815,962.51 加：期初现金及现金等价物余额240,945,178.77 349,000,490.91 六、期末现金及现金等价物余额290,057,414.70 347,184,528.40 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 深圳市桑达实业股份有限公司 合并现金流量表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 200,768,380.34 - 232,687,564.99 3,187,081.43 138,283,200.62 1,015,028,109.35 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - 二、本年年初余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 200,768,380.34 - 232,687,564.99 3,187,081.43 138,283,200.62 1,015,028,109.35 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 3,261,474.30 - -13,209,407.48 -134,306.40 15,646,434.80 5,564,195.22 （一）净利润- - - - - - -9,947,933.18 - -3,153,565.20 -13,101,498.38 （二）其他综合收益- - - - - - - -134,306.40 - -134,306.40 上述（一）和（二）小计- - - - - - -9,947,933.18 -134,306.40 -3,153,565.20 -13,235,804.78 （三）所有者投入和减少资本30,000,000.00 30,000,000.00 1．所有者投入资本- - - - - - - - 30,000,000.00 30,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - - - （四）利润分配- - - - 3,261,474.30 - -3,261,474.30 - -11,200,000.00 -11,200,000.00 1．提取盈余公积- - - - 3,261,474.30 - -3,261,474.30 - - - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - - -11,200,000.00 -11,200,000.00 4．其他- - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取- - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - - - 四、本期期末余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 204,029,854.64 - 219,478,157.51 3,052,775.03 153,929,635.42 1,020,592,304.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 合并所有者权益变动表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 198,499,423.44 - 268,385,267.46 2,733,367.83 138,759,244.98 1,048,479,185.68 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - 二、本年年初余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 198,499,423.44 - 268,385,267.46 2,733,367.83 138,759,244.98 1,048,479,185.68 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 2,268,956.90 - -35,697,702.47 453,713.60 -476,044.36 -33,451,076.33 （一）净利润- - - - - - 8,486,832.03 - 6,523,955.64 15,010,787.67 （二）其他综合收益- - - - - - - 453,713.60 - 453,713.60 上述（一）和（二）小计8,486,832.03 453,713.60 6,523,955.64 15,464,501.27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本- - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - - - （四）利润分配- - - - 2,268,956.90 - -44,184,534.50 - -7,000,000.00 -48,915,577.60 1．提取盈余公积- - - - 2,268,956.90 - -2,268,956.90 - - - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - -41,915,577.60 - -7,000,000.00 -48,915,577.60 4．其他- - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取- - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - - - 四、本期期末余额232,864,320.00 207,237,561.97 - - 200,768,380.34 - 232,687,564.99 3,187,081.43 138,283,200.62 1,015,028,109.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 深圳市桑达实业股份有限公司 资产负债表 2014年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 203,860,382.97 149,302,252.30 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （一） 10,796,638.01 7,849,151.47 预付款项 74,067,783.90 192,931,572.05 应收利息 应收股利 10,891,402.52 10,891,402.52 其他应收款 （二） 219,479,219.59 243,060,823.72 存货 5,531,802.06 1,281,139.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 524,627,229.05 605,316,341.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 335,874,781.38 265,874,781.38 投资性房地产 135,984,369.35 139,233,226.55 固定资产 20,903,244.78 20,962,644.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,726,890.18 39,284,099.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 679,795.03 703,715.23 递延所得税资产 7,035,292.26 8,204,939.99 其他非流动资产 非流动资产合计 540,204,372.98 474,263,406.76 资产总计 1,064,831,602.03 1,079,579,748.60 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 资产负债表（续） 2014年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,385,928.40 15,389,202.48 预收款项 89,095,744.34 179,677,728.86 应付职工薪酬 5,809,161.81 9,444,980.69 应交税费 2,024,845.58 1,727,396.50 应付利息 1,190,540.32 846,311.22 应付股利 其他应付款 130,834,341.60 89,617,831.87 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 249,340,562.05 296,703,451.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 475,000.00 475,000.00 非流动负债合计 475,000.00 475,000.00 负债合计 249,815,562.05 297,178,451.62 股东权益： 股本 232,864,320.00 232,864,320.00 资本公积 222,869,597.64 222,869,597.64 减：库存股 专项储备 盈余公积 204,029,854.64 200,768,380.34 一般风险准备 未分配利润 155,252,267.70 125,898,999.00 股东权益合计 815,016,039.98 782,401,296.98 负债和股东权益总计 1,064,831,602.03 1,079,579,748.60 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目附注十一本期金额上期金额 一、营业收入（四）423,811,699.99 362,595,377.97 减：营业成本（四）403,840,944.59 335,987,280.63 营业税金及附加2,072,707.62 1,920,291.54 销售费用2,282,407.75 3,843,234.86 管理费用14,680,236.39 16,903,451.76 财务费用-4,695,959.21 -987,933.37 资产减值损失-644,970.01 - 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）- - 投资收益（损失以―-‖号填列）（五）28,800,000.00 9,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 二、营业利润（亏损以“-”填列）35,076,332.86 13,929,052.55 加：营业外收入251,321.00 43,663.00 减：营业外支出40,103.26 - 其中：非流动资产处置损失- - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）35,287,550.60 13,972,715.55 减：所得税费用2,672,807.60 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）32,614,743.00 13,972,715.55 五、其他综合收益- - 六、综合收益总额32,614,743.00 13,972,715.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 深圳市桑达实业股份有限公司 利润表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金355,456,048.59 510,174,439.88 收到的税费返还69,772,262.42 44,923,889.88 收到其他与经营活动有关的现金3,203,096.91 1,530,558.27 经营活动现金流入小计428,431,407.92 556,628,888.03 购买商品、接受劳务支付的现金364,823,734.93 509,491,713.84 支付给职工以及为职工支付的现金11,443,389.16 11,237,610.63 支付的各项税费4,527,965.69 46,190,789.47 支付其他与经营活动有关的现金9,784,766.79 13,501,156.57 经营活动现金流出小计390,579,856.57 580,421,270.51 经营活动产生的现金流量净额37,851,551.35 -23,792,382.48 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金- - 取得投资收益所收到的现金28,800,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计28,800,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,525,328.33 449,655.80 投资支付的现金70,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计72,525,328.33 449,655.80 投资活动产生的现金流量净额-43,725,328.33 -449,655.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金- - 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金60,106,283.37 33,853,597.23 筹资活动现金流入小计60,106,283.37 33,853,597.23 偿还债务支付的现金- - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- - 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计- - 筹资活动产生的现金流量净额60,106,283.37 33,853,597.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响325,624.28 -3,343,226.17 五、现金及现金等价物净增加额54,558,130.67 6,268,332.78 加：期初现金及现金等价物余额149,302,252.30 243,891,528.00 六、期末现金及现金等价物余额203,860,382.97 250,159,860.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 现金流量表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 股本资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 200,768,380.34 125,898,999.00 782,401,296.98 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - 其他- - - - - - - - 二、本年年初余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 200,768,380.34 - 125,898,999.00 782,401,296.98 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 3,261,474.30 - 29,353,268.70 32,614,743.00 （一）净利润- - - - - - 32,614,743.00 32,614,743.00 （二）其他综合收益- - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - - 32,614,743.00 32,614,743.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本- - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - 3,261,474.30 - -3,261,474.30 - 1．提取盈余公积- - - - 3,261,474.30 - -3,261,474.30 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本- - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取- - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - 四、本期期末余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 204,029,854.64 - 155,252,267.70 815,016,039.98 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 所有者权益变动表 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 198,499,423.44 - 147,393,964.54 801,627,305.62 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - 其他- - - - - - - - 二、本年年初余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 198,499,423.44 - 147,393,964.54 801,627,305.62 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 2,268,956.90 - -21,494,965.54 -19,226,008.64 （一）净利润- - - - - - 22,689,568.96 22,689,568.96 （二）其他综合收益- - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - - 22,689,568.96 22,689,568.96 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本- - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - 2,268,956.90 - -44,184,534.50 -41,915,577.60 1．提取盈余公积- - - - 2,268,956.90 - -2,268,956.90 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - -41,915,577.60 -41,915,577.60 4．其他- - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本- - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取- - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - 四、本期期末余额232,864,320.00 222,869,597.64 - - 200,768,380.34 - 125,898,999.00 782,401,296.98 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市桑达实业股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 深圳市桑达实业股份有限公司 二〇一四年半年度度财务报表附注 一、 公司基本情况 深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经深 圳市人民政府办公厅深府办复[1993]52号文批准，于1993年12月4日由深圳桑达电子 总公司、龙岗区工业发展总公司、无锡市无线电变压器厂三方共同发起成立的股份有限 公司，并以募集方式分别向公司内部职工发行250万股A股股票及向社会公众发行 2,500万股A股股票，总股本为13,081.20万元。根据本公司2002年5月10日股东大会 决议，并经中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字(2002)93号文核准， 本公司于2002年10月向社会公开增加发行1,846.00万股股票。 根据本公司2003年5月20日召开的2002年年度股东大会决议和修改后的公司章程的 规定，本公司以2002年12月31日的总股本为基准，用资本公积金转增股本，转增比 例为每10股转增3股。转增股本合计人民币4,478.16万元，实施转增后总股本变更为 人民币19,405.36万元。 本公司股权分置改革方案于2006年1月23日获股东大会审议通过，流通股股东按流通 股数每10股获得3.2股的对价；2006年2月6日为方案实施股份变更登记日，方案实 施后本公司的股份总数不变，为19,405.36万股。 根据本公司2008年6月10日通过的2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规 定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为 38,810,720股,每股面值1元,转增股本合计人民币38,810,720.00元，实施转增后总股本 变更为人民币232,864,320.00元。 2009年2月9日，本公司有限售条件股份83,946,649股上市流通，占总股本的 36.05%。 截至2014年6月30日，本公司总股本为23,286.432万股，其中有限售条件股份3.7228 万股，占总股本的0.02%；无限售条件股份23,282.7092万股，占总股本的99.98%。 本公司企业法人营业执照注册号为440301103356497，注册资本为人民币 232,864,320.00元，公司注册地址、办公地址：深圳市南山区科技园科技路1号桑达科 技大厦15－17层。本公司股票代码为000032；公司法定代表人：周剑；公司董事会秘 书：钟彦；证券事务代表：李红梅。 本公司属其他电子设备制造业，经营范围主要为：生产通信设备（生产场地营业执照另 行办理）、计算机及软件、办公自动化设备、普通机械、光机电一体化设备、电子检测 设备、税控设备、税控收款机（不含限制项目）；半导体照明产品的购销；国内商业、 物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业务按深贸管审证字第523号外贸 企业审定证书规定办理；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营，物业管理及 自有物业租赁；兴办实业（具体项目另行申报）。 本公司之控股股东为中国中电国际信息服务有限公司（原深圳桑达电子集团有限公司， 2014年7月更名），本公司最终控制人为中国电子信息产业集团有限公司。股东大会 是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议 权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；管理层负责组织实施股东大 会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括财务部、经理部、证券部、审计室、科技质量部、企业发展 部、人事部、风控部等，二级子公司主要包括深圳桑达房地产开发有限公司、深圳桑达 百利电器有限公司、深圳桑达商用机器有限公司、深圳桑达国际电源科技有限公司、无 锡桑达房地产开发有限公司、深圳市桑达汇通电子有限公司、深圳市桑达电子产品维修 有限公司、桑达（香港）有限公司、深圳中电桑飞智能照明科技有限公司等，三级子公 司包括无锡桑达房地产开发有限公司之子公司无锡富达房地产开发有限公司、无锡桑达 物业管理有限公司，深圳桑达房地产开发有限公司之子公司深圳中联电子有限公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 本集团（除子公司桑达（香港）有限公司以港币为记账本位币外）以人民币为记账 本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照 本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能 够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形 资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债 以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的 或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可 抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并 财务报表。 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基 础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本 公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表 的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲 减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期 间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处 置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二 （六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外 币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为 人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其人民币金额。 2、 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益类项目除―未分配利润‖外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润 表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的 外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金 流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融资产的分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售 金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。 2、 金融资产的确认依据和计量方法 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率 法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收 益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时 调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投 资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与 因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差 额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损 益。 4、 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债 相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。 在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作 为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负 债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现 行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近 交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济 环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率， 调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公 司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市 场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资 产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入 股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已 确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接 计入股东权益。 (十) 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司 按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 无信用风险组合 应收关联方单位款项（以应收款项与交易对象关系为信用风险 特征划分）、保证金、押金以及应收出口退税款等可以确定收 回的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 2-10 2-10 1－2年 10-30 10-30 2－3年 30-50 30-50 3－4年 50-100 50-100 4－5年 80-100 80-100 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、自制半成品及在产品（在研品）、库存商品 （产成品）、周转材料、在建开发产品、开发产品、发出商品、包装物、低 值易耗品等。 2、 取得存货时的计价方法 存货在取得时按实际成本计价 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入 账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定 其入账价值。 房地产企业开发成本按实际发生的成本计价；开发用土地按取得时实际成本 入账，在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本， 不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核 算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开 发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配 套项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入 到各受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租 的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分 期摊销。 3、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 4、 存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按 类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现 净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用 于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 5、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 7、 维修基金的核算方法 本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司根据深住[1997]39号《深圳市 住宅区公共设施专用基金管理试行规定》和《深圳市房屋本体维修基金管理 规定》，按各开发产品总投资的2%提取公共设施专用基金计入“在建开发产 品”；竣工期满一年，多层住宅按0.15元/平米，高层住宅按0.25元/平米向 业主收取房屋本体维修基金；本公司之子公司无锡桑达房地产开发有限公司 根据苏建房[2000]22号《江苏省住宅共用部位共用设施设备维修基金管理办 法》，购房者按购房款2%的比例在购房时向售房单位缴交维修基金，售房单 位代为收取的维修基金属全体业主共同所有，不计入住宅销售收入。 质量保证金的核算方法：在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证 金比例进行扣款并分单位进行核算。质量保证期满，未发生工程质量问题， 则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。 (十二) 长期股权投资 1、 长期股权投资的范围 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依 据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的 表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，则不能形成重大影响。 2、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控 制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并 （购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值作为合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准 则的规定确定投资成本。 3、 后续计量及损益确认 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调 整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制 或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市 场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资 产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时 调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应 分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及 合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成 本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控 制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有 控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权 益法核算。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期投资收益。 (十三) 投资性房地产 本公司投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其取得时的成本作为入账价值。外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折 旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变 之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收 入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2、 固定资产初始成本的确认与计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其 取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资 合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公 允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 3、 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所 有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相 关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.50 运输设备 6 5 15.83 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 6 5 15.83 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 4、 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 5、 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还 包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异进行调整。 (十六) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资 产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为 费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十七) 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成 本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 (十八) 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十九）非金融长期资产的减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公 司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产 所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计 金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (二十) 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 (二十一) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补 偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 (二十三) 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现 时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。 (二十四) 股份支付及权益工具 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和 建造合同收入，收入确认原则如下： 1、 销售商品收入确认和计量原则 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入 的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交 付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受 的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认 让渡资产使用权收入的实现。 3、 提供劳务收入的确认和计量原则 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负 债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务 收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/ （已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估 计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果 不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门 借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (二十八) 经营租赁、融资租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承 租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个 期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 (二十九) 所得税会计的核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得 税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 (三十) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。（未完）  |