[公告]泛海控股：2014年半年度财务报告
泛海控股股份有限公司2014年半年度财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,293,961,577.44 4,945,864,299.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,267,529.00 1,135,737.30 应收账款 503,398,764.47 1,051,912,329.79 预付款项 2,711,212,100.41 2,289,390,621.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 530,787,788.88 224,700,283.22 买入返售金融资产 存货 32,240,611,493.20 30,427,066,534.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,193,033.66 8,015,658.25 流动资产合计 40,312,432,287.06 38,948,085,463.17 项目 期末余额 期初余额 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000,000.00 - 投资性房地产 1,949,141,983.78 662,450,543.15 固定资产 325,583,673.76 134,252,557.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,102,216.90 7,424,528.41 开发支出 商誉 7,068,470.65 7,068,470.65 长期待摊费用 4,838,564.27 872,996.54 递延所得税资产 685,498,735.08 742,057,695.11 其他非流动资产 285,226,409.53 235,826,804.14 非流动资产合计 4,263,460,053.97 1,789,953,595.23 资产总计 44,575,892,341.03 40,738,039,058.40 流动负债： 短期借款 64,360,000.00 1,707,980,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,204,660,636.01 1,849,130,035.64 预收款项 1,192,224,217.30 757,256,905.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 30,456,074.26 119,117,660.12 应交税费 616,091,017.60 1,091,137,354.38 应付利息 181,870,605.87 85,741,034.47 应付股利 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,295,785,715.59 1,167,672,509.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8,177,168,181.62 5,362,244,469.01 其他流动负债 流动负债合计 13,762,616,448.25 12,140,279,968.60 非流动负债： 长期借款 21,646,119,013.75 18,924,599,013.75 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 22,147,132.31 22,147,132.31 其他非流动负债 非流动负债合计 21,668,266,146.06 18,946,746,146.06 负债合计 35,430,882,594.31 31,087,026,114.66 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 4,557,311,768.00 4,557,311,768.00 资本公积 2,679,158,303.36 2,679,158,303.36 减：库存股 专项储备 盈余公积 476,087,932.66 476,087,932.66 一般风险准备 未分配利润 1,010,612,934.21 1,525,813,129.58 外币报表折算差额 8,935,513.46 -2,308,095.16 归属于母公司所有者权益合计 8,732,106,451.69 9,236,063,038.44 少数股东权益 412,903,295.03 414,949,905.30 所有者权益（或股东权益）合计 9,145,009,746.72 9,651,012,943.74 负债和所有者权益（或股东权益）总计 44,575,892,341.03 40,738,039,058.40 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 2、母公司资产负债表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,916,970.89 93,990,087.62 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 400,411,790.00 411,790.00 应收利息 应收股利 其他应收款 7,388,644,711.57 7,304,687,051.85 存货 6,314,908.12 6,314,908.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,800,288,380.58 7,405,403,837.59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,635,967,782.12 13,835,967,782.12 投资性房地产 49,089,045.37 49,089,045.37 固定资产 46,253,707.59 47,238,285.32 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,005,173.78 3,506,551.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 32,828,519.99 32,853,197.00 其他非流动资产 非流动资产合计 14,767,144,228.85 13,968,654,860.92 资产总计 22,567,432,609.43 21,374,058,698.51 项目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,013,337.43 10,101,102.99 预收款项 50,000.00 50,000.00 应付职工薪酬 4,081,514.03 20,547,392.54 应交税费 5,515,870.43 9,488,248.97 应付利息 145,920,000.00 30,720,000.00 应付股利 其他应付款 10,684,763,858.84 9,370,895,423.11 一年内到期的非流动负债 3,197,338,181.62 3,194,414,469.01 其他流动负债 流动负债合计 14,047,682,762.35 12,636,216,636.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 9,475,891.91 9,475,891.91 其他非流动负债 非流动负债合计 9,475,891.91 9,475,891.91 负债合计 14,057,158,654.26 12,645,692,528.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 4,557,311,768.00 4,557,311,768.00 资本公积 3,398,404,362.25 3,398,404,362.25 减：库存股 专项储备 盈余公积 374,597,769.76 374,597,769.76 一般风险准备 未分配利润 179,960,055.16 398,052,269.97 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 8,510,273,955.17 8,728,366,169.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,567,432,609.43 21,374,058,698.51 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 3、合并利润表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,443,047,725.58 1,540,721,850.22 其中：营业收入 1,443,047,725.58 1,540,721,850.22 二、营业总成本 1,196,640,248.05 1,263,895,024.87 其中：营业成本 621,155,147.17 648,776,502.83 营业税金及附加 283,077,289.33 328,832,895.23 销售费用 88,846,939.06 83,912,137.75 管理费用 165,166,309.02 120,077,245.82 财务费用 50,309,770.36 76,266,514.53 资产减值损失 -11,915,206.89 6,029,728.71 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 246,407,477.53 276,826,825.35 加：营业外收入 3,955,661.27 2,727,798.32 减：营业外支出 429,151.62 183,028.63 其中：非流动资产处置损失 3,573.48 14,293.63 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 249,933,987.18 279,371,595.04 减：所得税费用 83,584,027.65 79,267,463.10 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 166,349,959.53 200,104,131.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 168,396,569.80 201,780,710.18 少数股东损益 -2,046,610.27 -1,676,578.24 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.0370 0.0443 （二）稀释每股收益 0.0370 0.0443 七、其他综合收益 11,243,608.62 - 八、综合收益总额 177,593,568.15 200,104,131.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 179,640,178.42 201,780,710.18 归属于少数股东的综合收益总额 -2,046,610.27 -1,676,578.24 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 4、母公司利润表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,806,051.00 2,124,890.00 减：营业成本 249,112.07 274,766.80 营业税金及附加 101,138.87 118,993.85 销售费用 - 管理费用 36,884,111.63 29,890,738.03 财务费用 -856,489.90 -628,122.08 资产减值损失 -98,708.04 -49,153.24 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） - 投资收益（损失以―－‖号填列） 500,000,000.00 795,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 465,526,886.37 767,517,666.64 加：营业外收入 2,341.00 583.00 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 465,529,227.37 767,518,249.64 减：所得税费用 24,677.01 12,288.31 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 465,504,550.36 767,505,961.33 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 465,504,550.36 767,505,961.33 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 5、合并现金流量表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,385,538,262.58 2,566,340,992.21 收到的税费返还 2,681,064.53 1,867,668.89 收到其他与经营活动有关的现金 528,512,943.33 275,675,833.41 经营活动现金流入小计 2,916,732,270.44 2,843,884,494.51 购买商品、接受劳务支付的现金 2,135,537,775.97 2,695,490,695.99 支付给职工以及为职工支付的现金 322,139,146.96 253,784,660.22 支付的各项税费 1,147,632,393.45 1,282,267,842.91 支付其他与经营活动有关的现金 952,407,442.09 439,738,110.23 经营活动现金流出小计 4,557,716,758.47 4,671,281,309.35 经营活动产生的现金流量净额 -1,640,984,488.03 -1,827,396,814.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,680.00 180,091.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,680.00 180,091.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,201,922.06 277,158,994.23 投资支付的现金 1,000,000,000.00 277,724,625.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,015,201,922.06 554,883,619.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,015,197,242.06 -554,703,528.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,356,520,000.00 8,340,664,000.00 项目 本期金额 上期金额 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,023,420,124.09 468,500,000.00 筹资活动现金流入小计 9,379,940,124.09 8,809,164,000.00 偿还债务支付的现金 4,466,620,000.00 2,893,110,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,838,420,034.77 1,148,494,641.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 44,690,000.00 47,405,909.20 筹资活动现金流出小计 6,349,730,034.77 4,089,010,550.35 筹资活动产生的现金流量净额 3,030,210,089.32 4,720,153,449.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 860,963.73 -11,264.43 五、现金及现金等价物净增加额 374,889,322.96 2,338,041,842.15 加：期初现金及现金等价物余额 3,877,175,685.33 3,138,322,237.08 六、期末现金及现金等价物余额 4,252,065,008.29 5,476,364,079.23 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 6、母公司现金流量表 编制单位：泛海控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,699,401.00 1,820,583.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 8,400,748,362.63 4,380,751,937.62 经营活动现金流入小计 8,402,447,763.63 4,382,572,520.62 购买商品、接受劳务支付的现金 87,765.56 支付给职工以及为职工支付的现金 38,283,807.38 30,236,906.25 支付的各项税费 10,196,805.56 7,392,309.74 支付其他与经营活动有关的现金 6,959,333,436.22 2,363,351,969.67 经营活动现金流出小计 7,007,901,814.72 2,400,981,185.66 经营活动产生的现金流量净额 1,394,545,948.91 1,981,591,334.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,320.00 900,180.00 投资支付的现金 800,000,000.00 2,123,954,625.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 800,022,320.00 2,124,854,805.00 投资活动产生的现金流量净额 -800,022,320.00 -2,124,854,805.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 683,596,765.17 202,080,294.93 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 683,596,765.17 202,080,294.93 筹资活动产生的现金流量净额 -683,596,765.17 -202,080,294.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19.53 -3.98 五、现金及现金等价物净增加额 -89,073,116.73 -345,343,768.95 加：期初现金及现金等价物余额 93,990,087.62 369,137,681.38 六、期末现金及现金等价物余额 4,916,970.89 23,793,912.43 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 7、合并所有者权益变动表 编制单位：泛海控股股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 4,557,311,768.00 2,679,158,303.36 476,087,932.66 1,525,813,129.58 -2,308,095.16 414,949,905.30 9,651,012,943.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,557,311,768.00 2,679,158,303.36 476,087,932.66 1,525,813,129.58 -2,308,095.16 414,949,905.30 9,651,012,943.74 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） -515,200,195.37 11,243,608.62 -2,046,610.27 -506,003,197.02 （一）净利润 168,396,569.80 -2,046,610.27 166,349,959.53 （二）其他综合收益 11,243,608.62 11,243,608.62 上述（一）和（二）小计 168,396,569.80 11,243,608.62 -2,046,610.27 177,593,568.15 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -683,596,765.17 -683,596,765.17 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -683,596,765.17 -683,596,765.17 4．其他 四、本期期末余额 4,557,311,768.00 2,679,158,303.36 476,087,932.66 1,010,612,934.21 8,935,513.46 412,903,295.03 9,145,009,746.72 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 4,557,311,768.00 2,675,390,763.81 389,646,559.38 886,777,604.46 453,207,296.44 8,962,333,992.09 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,557,311,768.00 2,675,390,763.81 389,646,559.38 886,777,604.46 453,207,296.44 8,962,333,992.09 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 3,767,539.55 86,441,373.28 639,035,525.12 -2,308,095.16 -38,257,391.14 688,678,951.65 （一）净利润 1,181,208,075.20 -2,174,975.70 1,179,033,099.50 （二）其他综合收益 4,393,950.47 -2,308,095.16 2,085,855.31 上述（一）和（二）小计 4,393,950.47 1,181,208,075.20 -2,308,095.16 -2,174,975.70 1,181,118,954.81 （三）所有者投入和减少资本 -626,410.92 -36,082,415.44 -36,708,826.36 1．所有者投入资本 -36,708,826.36 -36,708,826.36 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -626,410.92 626,410.92 （四）利润分配 86,441,373.28 -542,172,550.08 -455,731,176.80 1．提取盈余公积 86,441,373.28 -86,441,373.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -455,731,176.80 -455,731,176.80 4．其他 四、本期期末余额 4,557,311,768.00 2,679,158,303.36 476,087,932.66 1,525,813,129.58 -2,308,095.16 414,949,905.30 9,651,012,943.74 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：泛海控股股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 374,597,769.76 398,052,269.97 8,728,366,169.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 374,597,769.76 398,052,269.97 8,728,366,169.98 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） -218,092,214.81 -218,092,214.81 （一）净利润 465,504,550.36 465,504,550.36 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 465,504,550.36 465,504,550.36 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -683,596,765.17 -683,596,765.17 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -683,596,765.17 -683,596,765.17 4．其他 四、本期期末余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 374,597,769.76 179,960,055.16 8,510,273,955.17 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 288,156,396.48 75,811,087.29 8,319,683,614.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 288,156,396.48 75,811,087.29 8,319,683,614.02 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 86,441,373.28 322,241,182.68 408,682,555.96 （一）净利润 864,413,732.76 864,413,732.76 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 864,413,732.76 864,413,732.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 86,441,373.28 -542,172,550.08 -455,731,176.80 1．提取盈余公积 86,441,373.28 -86,441,373.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - -455,731,176.80 -455,731,176.80 4．其他 四、本期期末余额 4,557,311,768.00 3,398,404,362.25 374,597,769.76 398,052,269.97 8,728,366,169.98 法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波 三、公司基本情况 泛海控股股份有限公司（以下简称―本公司‖）成立于1989年5月9日，前身为南海石油深圳开发服务总公司物业发展 公司,经深圳市人民政府以深府(89)3号文批准，由深圳南油（集团）有限公司（以下简称―南油集团‖）投资成立。1991年6 月经深圳市人民政府以深府办复[1991]434号文批准，本公司改组为深圳南油物业发展股份有限公司。1994年5月3日，经 深圳市人民政府以深府函[1994]24号文批准，本公司向社会发行人民币普通股1,300万股，每股面值1元，每股发行价6.3 元。1994年9月12日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称―深南物A‖，股票代码―000046‖。 1998年10月，经中国证券监督管理委员会证监函[1998]177号文件和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]74号文件 批准，发起人南油集团将其持有的占本公司总股本52.50%的法人股全部转让给泛海能源投资股份有限公司（原光彩事业投 资集团有限公司，以下简称“泛海能源”）。1999年7月，本公司更名为光彩建设股份有限公司，股票简称变更为―光彩建设‖, 注册资本为204,887,825.00元。 2001年4月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]242号文批准，本公司以1999年末总股本204,887,825股为 基数向全体股东每10股配售3股，实际配售39,196,516股，配股后注册资本变更为244,084,341.00元。 2002年4月，本公司更名为光彩建设集团股份有限公司，股票简称不变。 2004年7月，经本公司股东会决议，以2003年末总股本244,084,341股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本 公积金每10股转增1股，送转股后总股本增至292,901,209股，注册资本变更为292,901,209.00元。 2005年7月，经本公司股东会决议，以2004年末总股本292,901,209股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本 公积金每10股转增1股，送转股后总股本增至351,481,450股，注册资本变更为351,481,450.00元。 2005年9月，泛海投资将持有的本公司99,004,473股转让给泛海建设控股有限公司（以下简称―泛海建设控股‖），转让 后，泛海建设控股成为本公司第一大股东。 2005年12月，本公司更名为泛海建设集团股份有限公司，股票简称变更为―泛海建设‖。 2006年12月，中国证券监督委员会证监发行字[2006]88号文核准本公司向泛海建设控股定向增发40,000万股，增发完 成后，本公司注册资本总额变更为751,481,450.00元。 2008年1月，中国证券监督委员会证监许可[2008]117号文核准本公司以非公开发行股份收购资产方式向泛海建设控股 发行380,366,492股，发行完成后，本公司注册资本总额变更为1,131,847,942.00元。 2008年4月，经本公司股东会决议，以总股本1,131,847,942股为基数，向全体股东每10股送红股6股，资本公积金每 10股转增4股，送转股后总股本增至2,263,695,884股，注册资本变更为2,263,695,884.00元。 2010 年1 月18 日, 根据公司股票期权激励计划，公司首批激励对象（部分董事、监事）获授股份已行权。本次行权 股份共14,960,000.00股。公司总股本增加至2,278,655,884.00股，注册资本变更为2,278,655,884.00 元。 2010 年2 月11 日，泛海建设控股将持有的本公司股份过户给中国泛海控股集团有限公司（以下简称―中国泛海‖），中 国泛海持有本公司1,678,579,976.00 股，占公司总股本的73.67%，为本公司第一大股东。 2011年5月21日,经本公司股东会决议,以总股本2,278,655,884股为基数，向全体股东每10股送红股2股, 资本公积金 每10股转增8股，送转股后总股本增至4,557,311,768股，注册资本变更为4,557,311,768.00元。 2011年9月，本公司在北京市工商行政管理局完成相关工商变更登记手续，并取得了北京市工商行政管理局换发的《企 业法人营业执照》，公司注册地址变更为：北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心C座22层。 2014年4月，本公司更名为“泛海控股股份有限公司”，证券简称变更为“泛海控股”。 经批准的经营范围为：投资及投资管理；资产管理；经营房地产业务及物业管理；自有物业租赁；企业管理咨询；销售 建筑材料、装饰材料、机械设备。 本公司母公司为中国泛海，最终控股股东为通海控股有限公司（以下简称“通海控股”，原名“泛海控股有限公司”）， 最终控制人为卢志强先生。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修 订)的披露规定编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司 不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等， 于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益 很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单 独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务 报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步 实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 2）处置子公司 ①一般处理方法： 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司： 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注四、6、2）、④“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注四、6、2）、①“一 般处理方法”进行会计处理。 ③购买子公司少数股权： 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资： 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净 资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （未完）  |